基于經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型

趙心怡

經(jīng)濟(jì)新常態(tài)是宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中經(jīng)濟(jì)增長速度逐漸趨緩，結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)、發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的一種狀態(tài)。與傳統(tǒng)的高速增長模式相比，更加注重質(zhì)量、效益和可持續(xù)性，追求更加穩(wěn)健的經(jīng)濟(jì)增長。在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型仍面臨一定問題。包括財(cái)務(wù)管理理念未革新、財(cái)務(wù)管理模式未更新、費(fèi)用管理體系不完善、復(fù)合型財(cái)務(wù)人才缺乏。對此，商業(yè)銀行應(yīng)轉(zhuǎn)變財(cái)務(wù)管理理念和模式，完善費(fèi)用管理體系，并組建復(fù)合型人才隊(duì)伍，以適應(yīng)新常態(tài)的挑戰(zhàn)，提升財(cái)務(wù)管理效能，促進(jìn)商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。

經(jīng)濟(jì)新常態(tài)對商業(yè)銀行的影響巨大。傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理理念和模式已經(jīng)不再適應(yīng)新常態(tài)下的經(jīng)營環(huán)境和業(yè)務(wù)需求。同時(shí)，財(cái)務(wù)管理面臨的問題也日益凸顯。本文在闡釋經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型必要性的基礎(chǔ)上，指出經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型面臨的問題，并提出了轉(zhuǎn)型策略。旨在為推進(jìn)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展提供借鑒與參考。

一、經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型的必要性

經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型能夠幫助商業(yè)銀行適應(yīng)新的市場環(huán)境、提升風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)能力、提高資本效益、推動(dòng)創(chuàng)新業(yè)務(wù)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)的決策。具體而言，經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型的必要性有以下幾點(diǎn)：

第一，在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，市場競爭更加激烈，利潤空間變窄，商業(yè)銀行需通過優(yōu)化財(cái)務(wù)管理降低成本、提高效率。

第二，在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)要求變得更加重要。商業(yè)銀行需要加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制，確保資本充足，并遵守監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合規(guī)要求。財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型可以幫助商業(yè)銀行建立更加穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。

第三，商業(yè)銀行需要通過財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型提升資本效益。在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，資本的利用效率對提高商業(yè)銀行的競爭力至關(guān)重要。通過優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、提高資產(chǎn)質(zhì)量和收益率，商業(yè)銀行可以提高資本回報(bào)率，增強(qiáng)盈利能力。

第四，財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型可以為商業(yè)銀行創(chuàng)造更多機(jī)會(huì)，推動(dòng)創(chuàng)新業(yè)務(wù)的發(fā)展。通過改進(jìn)財(cái)務(wù)報(bào)告和績效評(píng)價(jià)體系，商業(yè)銀行可以更好地評(píng)估和管理新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)，為創(chuàng)新提供支持。

第五，在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，商業(yè)銀行需要更加注重?cái)?shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)的決策。財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型可以幫助商業(yè)銀行建立更完善的數(shù)據(jù)分析和決策支持系統(tǒng)，提高決策的準(zhǔn)確性和效率。

二、經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型面臨的問題

（一）財(cái)務(wù)管理理念未革新

在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，部分商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理沒有革新管理理念。傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理理念主要關(guān)注財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和審計(jì)，注重過去的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和績效評(píng)估，無法滿足商業(yè)銀行的需求，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

第一，缺乏前瞻性。傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理主要依賴歷史數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)來評(píng)估企業(yè)的績效，無法提供對未來的準(zhǔn)確預(yù)測和前瞻性分析。

第二，風(fēng)險(xiǎn)管理不足。傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理更加注重財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性和合規(guī)性，對風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)注相對較少。

第三，數(shù)據(jù)分析能力不足。在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，大數(shù)據(jù)和人工智能等技術(shù)的快速發(fā)展，為商業(yè)銀行提供了更多的數(shù)據(jù)和分析工具。但傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理理念和方法往往缺乏對數(shù)據(jù)分析的應(yīng)用能力，無法充分利用這些新技術(shù)和數(shù)據(jù)資源支持決策和業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

第四，管理層的意識(shí)和能力需提升。財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型需要管理層的積極支持和參與，但傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理理念對管理層的角色和責(zé)任分配存在一定的局限性。

（二）財(cái)務(wù)管理模式未更新

在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，部分商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理模式未更新。傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理模式主要關(guān)注財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、整理和報(bào)告，缺乏對業(yè)務(wù)運(yùn)營和價(jià)值創(chuàng)造的全面管理。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

第一，戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)支持不足。傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理模式往往集中在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的編制和報(bào)告上，缺乏對戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)支持的關(guān)注。

第二，績效評(píng)價(jià)體系不完善。傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理模式主要關(guān)注財(cái)務(wù)指標(biāo)的評(píng)估和對績效的衡量，忽視了非財(cái)務(wù)因素對業(yè)績的影響。

第三，創(chuàng)新和變革能力不足。傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理模式往往較為保守和傳統(tǒng)，難以適應(yīng)快速變化的市場環(huán)境和技術(shù)進(jìn)步。

（三）費(fèi)用管理體系不完善

費(fèi)用管理是財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，對于商業(yè)銀行的盈利能力和競爭力至關(guān)重要。但在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，部分商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理體系仍不完善。主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

第一，費(fèi)用控制不嚴(yán)。商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中可能存在費(fèi)用控制不嚴(yán)的情況，導(dǎo)致費(fèi)用支出過高。其原因在于管理層對費(fèi)用管理的重視程度不夠，或者缺乏有效的費(fèi)用控制機(jī)制和流程。

第二，費(fèi)用分配不合理。在商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和部門中可能存在費(fèi)用分配不合理的情況，導(dǎo)致資源浪費(fèi)和效率低下。究其原因在于費(fèi)用分配決策缺乏科學(xué)性和透明度，或者缺乏績效評(píng)估和費(fèi)用分?jǐn)倷C(jī)制。

第三，費(fèi)用管控手段不足。商業(yè)銀行在費(fèi)用管理過程中缺乏有效的管控手段和工具，難以實(shí)現(xiàn)費(fèi)用的有效管理和控制。究其原因在于信息系統(tǒng)不完善，導(dǎo)致費(fèi)用數(shù)據(jù)的收集和分析困難，或者缺乏有效的費(fèi)用管理指標(biāo)和績效評(píng)估體系。

第四，費(fèi)用優(yōu)化意識(shí)不強(qiáng)。商業(yè)銀行的員工可能缺乏費(fèi)用優(yōu)化意識(shí)，導(dǎo)致在業(yè)務(wù)運(yùn)作中存在浪費(fèi)和不必要的費(fèi)用支出。究其原因在于缺乏對費(fèi)用優(yōu)化的培訓(xùn)，或者缺乏激勵(lì)機(jī)制和文化氛圍。

（四）復(fù)合型財(cái)務(wù)人才缺乏

在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，部分商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型面臨復(fù)合型財(cái)務(wù)人才缺乏的問題，導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理難以應(yīng)對日益復(fù)雜的市場環(huán)境和業(yè)務(wù)需求。具體體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

第一，數(shù)據(jù)分析和科技能力。在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，大數(shù)據(jù)和科技創(chuàng)新對商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理提出了新的要求。但商業(yè)銀行現(xiàn)有財(cái)務(wù)人員不具備數(shù)據(jù)分析和應(yīng)用的能力，難以利用先進(jìn)的數(shù)據(jù)分析工具和技術(shù)從海量數(shù)據(jù)中提取有價(jià)值的信息。

第二，商業(yè)洞察和戰(zhàn)略思維。商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)人員需要具備商業(yè)洞察和戰(zhàn)略思維能力，能夠理解、把握市場變化和趨勢，為商業(yè)銀行的戰(zhàn)略決策提供支持和建議。但現(xiàn)階段，部分商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)人員商業(yè)洞察能力、戰(zhàn)略思維能力不足，難以提供相應(yīng)的戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)支持。

第三，風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)能力。在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，商業(yè)銀行面臨著更加復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)挑戰(zhàn)。但部分商業(yè)銀行財(cái)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)能力不足，難以識(shí)別、評(píng)估和管理各類風(fēng)險(xiǎn)，對商業(yè)銀行的合規(guī)運(yùn)營和風(fēng)險(xiǎn)控制產(chǎn)生不利影響。

第四，溝通和團(tuán)隊(duì)合作能力。商業(yè)銀行財(cái)務(wù)人員需要具備良好的溝通和團(tuán)隊(duì)合作能力，能夠與各個(gè)部門和崗位進(jìn)行有效的溝通和協(xié)作，共同推動(dòng)財(cái)務(wù)管理的轉(zhuǎn)型和創(chuàng)新。他們需要與業(yè)務(wù)人員開展良好的合作，理解業(yè)務(wù)需求，提供相應(yīng)的財(cái)務(wù)解決方案。

三、經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型策略

（一）革新財(cái)務(wù)管理理念

革新財(cái)務(wù)管理理念，可以更好地適應(yīng)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下的挑戰(zhàn)和機(jī)遇，提升財(cái)務(wù)管理的水平和效能，有助于商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，保持競爭優(yōu)勢。首先，商業(yè)銀行需要更加關(guān)注價(jià)值驅(qū)動(dòng)。也就是將財(cái)務(wù)管理與業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和價(jià)值創(chuàng)造緊密結(jié)合，通過識(shí)別和優(yōu)化價(jià)值鏈，提高業(yè)務(wù)效率和盈利能力。同時(shí)，商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理應(yīng)注重風(fēng)險(xiǎn)管理，建立全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)控體系，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略和措施，確保商業(yè)銀行的穩(wěn)健運(yùn)營和可持續(xù)發(fā)展。其次，商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理應(yīng)加強(qiáng)數(shù)據(jù)分析能力，應(yīng)用先進(jìn)的數(shù)據(jù)分析工具和技術(shù)深入挖掘數(shù)據(jù)的價(jià)值，提供精準(zhǔn)的決策支持和業(yè)務(wù)洞察。最后，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)數(shù)字化能力，推動(dòng)財(cái)務(wù)流程的自動(dòng)化和智能化，提升工作效率和準(zhǔn)確性。

（二）更新財(cái)務(wù)管理模式

首先，商業(yè)銀行應(yīng)將財(cái)務(wù)管理與業(yè)務(wù)管理緊密結(jié)合在一起，促使財(cái)務(wù)部門人員與各業(yè)務(wù)部門人員緊密合作，深入了解業(yè)務(wù)模式和需求，為業(yè)務(wù)決策提供財(cái)務(wù)分析和支持。同時(shí)，商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理應(yīng)加強(qiáng)對市場趨勢和風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測，制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)規(guī)劃和應(yīng)對策略，以應(yīng)對市場的不確定性和挑戰(zhàn)。其次，在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，成本管理和效率提升成為商業(yè)銀行的重要議題。商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理應(yīng)注重成本管理，通過精細(xì)化的成本控制和管理，提高業(yè)務(wù)效率和盈利能力。再次，經(jīng)濟(jì)新常態(tài)帶來了更多的風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)能力。最后，商業(yè)銀行應(yīng)借助新的財(cái)務(wù)技術(shù)和工具提升財(cái)務(wù)管理效能。例如，在財(cái)務(wù)管理中可以應(yīng)用人工智能、大數(shù)據(jù)分析、區(qū)塊鏈等技術(shù)提供更準(zhǔn)確和及時(shí)的財(cái)務(wù)信息，幫助決策、制定戰(zhàn)略規(guī)劃。

（三）完善費(fèi)用管理體系

完善費(fèi)用管理體系可以更好地降低運(yùn)營成本，提高盈利能力，為提升商業(yè)銀行的競爭力適應(yīng)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下的挑戰(zhàn)奠定基礎(chǔ)。首先，商業(yè)銀行應(yīng)對各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行全面的識(shí)別和分類，確保對不同類型的費(fèi)用有清晰的了解和控制。通過細(xì)化費(fèi)用分類，可以更好地定位和管理費(fèi)用，避免不必要的浪費(fèi)和支出。同時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)建立費(fèi)用預(yù)算體系，為各項(xiàng)費(fèi)用設(shè)定合理的預(yù)算目標(biāo)，作為費(fèi)用管理的參考和依據(jù)，幫助控制費(fèi)用支出并確保在可控范圍內(nèi)。其次，商業(yè)銀行應(yīng)建立嚴(yán)格的費(fèi)用審批制度和流程，確保費(fèi)用支出符合公司政策和業(yè)務(wù)需求。還要加強(qiáng)費(fèi)用控制，通過審查和監(jiān)控費(fèi)用報(bào)銷等環(huán)節(jié)避免費(fèi)用的濫用和浪費(fèi)。再次，商業(yè)銀行應(yīng)通過費(fèi)用優(yōu)化和效率提升降低運(yùn)營成本。通過審查和優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，簡化冗余環(huán)節(jié)減少費(fèi)用支出。最后，商業(yè)銀行應(yīng)通過激勵(lì)機(jī)制鼓勵(lì)員工積極參與費(fèi)用管理和控制。通過設(shè)立相關(guān)的績效指標(biāo)和獎(jiǎng)勵(lì)制度，將費(fèi)用管理績效納入考核體系激發(fā)員工的主動(dòng)性和創(chuàng)造力，實(shí)現(xiàn)費(fèi)用管理的持續(xù)優(yōu)化與完善。

（四）組建復(fù)合型人才隊(duì)伍

組建復(fù)合型人才隊(duì)伍可以使商業(yè)銀行更好地適應(yīng)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下的挑戰(zhàn)和變化，推動(dòng)財(cái)務(wù)管理的轉(zhuǎn)型和創(chuàng)新，提升競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力。首先，商業(yè)銀行應(yīng)培養(yǎng)和吸引具備多元化技能的人才。除傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)和銀行業(yè)務(wù)知識(shí)外，需要具備數(shù)字化技術(shù)、數(shù)據(jù)分析、風(fēng)險(xiǎn)管理、市場營銷等多方面的能力，以更好地應(yīng)對新常態(tài)下的挑戰(zhàn)，推動(dòng)財(cái)務(wù)管理的轉(zhuǎn)型和創(chuàng)新。同時(shí)，人工智能、大數(shù)據(jù)分析、區(qū)塊鏈等技術(shù)在財(cái)務(wù)管理中發(fā)揮著重要作用，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)數(shù)字化技術(shù)能力的培養(yǎng)和相關(guān)人才引進(jìn)，有效地應(yīng)用這些技術(shù)提升財(cái)務(wù)管理效能。其次，在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，商業(yè)銀行應(yīng)積極組建復(fù)合型人才隊(duì)伍，通過培養(yǎng)員工的創(chuàng)新思維和能力，鼓勵(lì)員工提出新的理念和解決方案，推動(dòng)財(cái)務(wù)管理的轉(zhuǎn)型和改進(jìn)。再次，商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理涉及多個(gè)部門和利益相關(guān)者，需要各部門之間的緊密合作和有效溝通。因此，商業(yè)銀行需要培養(yǎng)員工的團(tuán)隊(duì)合作和溝通技巧，確保財(cái)務(wù)管理的協(xié)調(diào)和一致性。最后，商業(yè)銀行需要制定激勵(lì)和培養(yǎng)計(jì)劃，吸引、留住復(fù)合型人才。通過提供具有競爭力的薪酬福利、培訓(xùn)發(fā)展機(jī)會(huì)和職業(yè)晉升通道，激勵(lì)人才的積極性和創(chuàng)造力，確保人才隊(duì)伍的穩(wěn)定和持續(xù)發(fā)展。

結(jié)語：

在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，經(jīng)濟(jì)增長速度相對較低，不再追求高速增長，而是更加注重經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和質(zhì)量的提升。這就要求通過調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、推動(dòng)創(chuàng)新發(fā)展、加強(qiáng)服務(wù)業(yè)發(fā)展實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化和升級(jí)，提高經(jīng)濟(jì)發(fā)展的質(zhì)量和效益。因此，在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型是必然的選擇。本文提出了革新財(cái)務(wù)管理理念、更新財(cái)務(wù)管理模式、完善費(fèi)用管理體系以及組建復(fù)合型人才隊(duì)伍等轉(zhuǎn)型策略，有助于商業(yè)銀行提升財(cái)務(wù)管理效能，適應(yīng)新常態(tài)下的挑戰(zhàn)，并推動(dòng)可持續(xù)發(fā)展。