保險(xiǎn)如何助力企業(yè)ESG績效提升

張書榮

可持續(xù)發(fā)展的重要性日益凸顯，已成為全球共同關(guān)注的焦點(diǎn)。為應(yīng)對(duì)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展過程中可能出現(xiàn)的挑戰(zhàn)，各國政府不斷完善各項(xiàng)法律法規(guī)，推動(dòng)責(zé)任投資和綠色經(jīng)濟(jì)發(fā)展。ESG（環(huán)境、社會(huì)和治理）理念是近代投資風(fēng)格多樣化的體現(xiàn)，也是責(zé)任投資的延續(xù)，廣泛而深刻地影響各企業(yè)投資發(fā)展的方向。因此，企業(yè)理解和接受ESG原則至關(guān)重要。保險(xiǎn)作為企業(yè)重要的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，在幫助企業(yè)識(shí)別、評(píng)估和管理ESG相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)也發(fā)揮了舉足輕重的作用，企業(yè)應(yīng)著重研究通過保險(xiǎn)服務(wù)提高ESG績效。

ESG的構(gòu)成要素

ESG是含有環(huán)境（Environment）、社會(huì)（Social）和治理（Governance）三方面因素的綜合性評(píng)估框架，強(qiáng)調(diào)兼顧經(jīng)濟(jì)、環(huán)境、社會(huì)和治理效益的可持續(xù)發(fā)展價(jià)值觀，可用于衡量企業(yè)和投資項(xiàng)目在負(fù)責(zé)任經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展方面的績效，即用于評(píng)估企業(yè)的可持續(xù)性和道德實(shí)踐。了解ESG的構(gòu)成因素，對(duì)于企業(yè)和投資者尤為重要。

ESG中的環(huán)境因素。因?yàn)樵撘蛩厣婕捌髽I(yè)牢固樹立并踐行綠水青山就是金山銀山的理念，并站在人與自然和諧共生的高度謀劃發(fā)展，需要考慮對(duì)自然環(huán)境產(chǎn)生影響的多種因素，主要包括：碳排放情況。衡量企業(yè)的溫室氣體排放量及其為減少排放量所做的努力，方法包括跟蹤直接排放，以及價(jià)值鏈和能源消耗產(chǎn)生的間接排放。資源使用情況。評(píng)估企業(yè)對(duì)水、能源等資源的有效利用程度，以及是否采用可持續(xù)方法。生物多樣性和生態(tài)系統(tǒng)。評(píng)估企業(yè)在運(yùn)營過程中保護(hù)生物多樣性和生態(tài)系統(tǒng)的方法，包括避免砍伐森林、保護(hù)棲息地和減少污染等。氣候變化適應(yīng)。分析企業(yè)是否能充分應(yīng)對(duì)氣候變化的實(shí)際影響，以及如何適應(yīng)不斷變化的氣候條件。

ESG中的社會(huì)因素。該因素涉及企業(yè)與人的關(guān)系，即內(nèi)部關(guān)系和外部關(guān)系，衡量指標(biāo)包括以下幾個(gè)方面：員工福利。其中包括員工健康、公平工資、工作場所的安全性、多樣性與包容性，以及人力資源發(fā)展情況和員工滿意度等。社會(huì)參與。評(píng)估企業(yè)如何與其經(jīng)營所在地區(qū)互動(dòng)并為其提供支持，這種社區(qū)關(guān)系可能涉及慈善事業(yè)、社會(huì)投資等。供應(yīng)鏈道德。在原材料采購到制造和分銷的整個(gè)供應(yīng)鏈中，考察勞工的待遇和保障標(biāo)準(zhǔn)等。數(shù)據(jù)保護(hù)。評(píng)估企業(yè)保護(hù)客戶數(shù)據(jù)的措施是否有效，以及客戶滿意度情況。

ESG中的治理因素。該因素涉及企業(yè)的內(nèi)部決策系統(tǒng)、管理結(jié)構(gòu)、問責(zé)制度和領(lǐng)導(dǎo)實(shí)踐。衡量指標(biāo)包括：評(píng)估董事會(huì)結(jié)構(gòu)的獨(dú)立性及多樣性，以及能否提供公正監(jiān)督的獨(dú)立董事；評(píng)估高管薪酬的公平性和透明度，是否存在長期可持續(xù)的激勵(lì)措施；評(píng)估企業(yè)有關(guān)商業(yè)道德的承諾，包括是否遵守反貪污和反不正當(dāng)競爭的相關(guān)法律法規(guī)、準(zhǔn)則。

保險(xiǎn)提升企業(yè)ESG績效的策略

將ESG標(biāo)準(zhǔn)納入保險(xiǎn)服務(wù)流程

環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。將ESG標(biāo)準(zhǔn)納入保險(xiǎn)服務(wù)流程，涉及評(píng)估與受保財(cái)產(chǎn)或其他業(yè)務(wù)相關(guān)的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司在給企業(yè)提供保險(xiǎn)服務(wù)時(shí)可以主動(dòng)與環(huán)境或氣候?qū)＜液献?，利用大?shù)據(jù)分析全面評(píng)估企業(yè)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，具體包括：氣候風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。保險(xiǎn)公司可以評(píng)估受保資產(chǎn)在干旱、颶風(fēng)、海嘯、野火和洪水等氣候相關(guān)事件中的脆弱性，預(yù)估企業(yè)的潛在損失，并制定相應(yīng)的保險(xiǎn)費(fèi)率政策。綠色建筑標(biāo)準(zhǔn)。保險(xiǎn)公司可以給符合特定環(huán)境或氣候標(biāo)準(zhǔn)的房屋建筑較低的保險(xiǎn)費(fèi)率，鼓勵(lì)房地產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行環(huán)保實(shí)踐。供應(yīng)鏈可持續(xù)性評(píng)估。保險(xiǎn)公司可以評(píng)估客戶供應(yīng)鏈的可持續(xù)性，特別是在容易受環(huán)境影響的行業(yè)，這可能涉及評(píng)估供應(yīng)商對(duì)極端天氣的抵御能力。

社會(huì)影響評(píng)估。保險(xiǎn)公司在給企業(yè)提供保險(xiǎn)服務(wù)時(shí)要關(guān)注以下方面：工作場所安全。評(píng)估投保人的工作場所安全情況，及其在防災(zāi)防損和員工福利方面的記錄，采取較少發(fā)生事故對(duì)應(yīng)較低保險(xiǎn)費(fèi)率的核保政策。多元化和包容性。由于員工敬業(yè)度和責(zé)任度的提高可以降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)也可能被認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)較低。社會(huì)參與。評(píng)估投保人與當(dāng)?shù)厣鐓^(qū)互動(dòng)的情況，是否致力于投資社會(huì)發(fā)展和支持慈善事業(yè)。

治理實(shí)踐的考慮。良好的公司治理是ESG的基本構(gòu)成要素，保險(xiǎn)公司可以在提供保險(xiǎn)服務(wù)時(shí)評(píng)估治理實(shí)踐，其中包括：董事會(huì)組成。由于監(jiān)督和決策機(jī)制的優(yōu)化改進(jìn)，擁有獨(dú)立董事會(huì)的企業(yè)可能會(huì)獲取更有利的保險(xiǎn)政策，保險(xiǎn)公司可以核實(shí)參保企業(yè)的董事會(huì)組成。道德行為。評(píng)估企業(yè)客戶對(duì)商業(yè)行為的承諾，遵守反腐敗法律、行為準(zhǔn)則和法規(guī)會(huì)贏得保險(xiǎn)公司的信任和優(yōu)待。高管薪酬。評(píng)估高管薪酬制度與長期可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)的一致性，企業(yè)如果擁有努力追求發(fā)展的目標(biāo)以及促進(jìn)企業(yè)績效提升的管理層，則可能會(huì)給保險(xiǎn)公司帶來更低的風(fēng)險(xiǎn)。

建立合作與伙伴關(guān)系

與可持續(xù)發(fā)展的企業(yè)合作。保險(xiǎn)公司可以優(yōu)先考慮與可持續(xù)發(fā)展企業(yè)合作，具體有以下幾個(gè)方面：產(chǎn)品開發(fā)。開發(fā)適合可持續(xù)發(fā)展業(yè)務(wù)所需的定制化保險(xiǎn)產(chǎn)品，例如，制定涵蓋與清潔能源類或生態(tài)種植業(yè)相關(guān)的專屬風(fēng)險(xiǎn)政策。風(fēng)險(xiǎn)緩解。與可持續(xù)發(fā)展的企業(yè)密切合作，識(shí)別并緩解與其經(jīng)營相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，這可能涉及提供風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案和可持續(xù)實(shí)踐指導(dǎo)。數(shù)據(jù)共享。二者合作開展數(shù)據(jù)共享計(jì)劃，使保險(xiǎn)公司能夠更好地了解和評(píng)估與可持續(xù)發(fā)展相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇。

與促進(jìn)ESG目標(biāo)的組織合作。保險(xiǎn)公司還可以與致力于促進(jìn)ESG目標(biāo)和可持續(xù)實(shí)踐的組織合作，這些合作伙伴可以包括：非政府組織與非營利組織。與專門從事可持續(xù)發(fā)展、氣候行動(dòng)的非政府組織與非營利組織合作，這些合作伙伴可以促進(jìn)知識(shí)共享和聯(lián)合倡議。投資基金。保險(xiǎn)公司與關(guān)注ESG的投資基金合作，使投資策略與ESG原則保持一致，這有助于以更可持續(xù)的方式管理投資組合。

制定教育和意識(shí)計(jì)劃

提升員工ESG認(rèn)知。為了有效地將ESG標(biāo)準(zhǔn)融入經(jīng)營，保險(xiǎn)公司應(yīng)該關(guān)注企業(yè)客戶的員工教育和培訓(xùn)。具體有如下幾方面：企業(yè)內(nèi)部研討和培訓(xùn)。企業(yè)為員工組織研討會(huì)和培訓(xùn)課程，增強(qiáng)他們對(duì)ESG原則及企業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的了解。資格認(rèn)證。鼓勵(lì)員工通過相關(guān)考試獲得ESG認(rèn)證和證書，增強(qiáng)他們的專業(yè)知識(shí)儲(chǔ)備。

提高客戶對(duì)ESG益處的認(rèn)識(shí)。為了使企業(yè)對(duì)ESG的益處有更充分的認(rèn)知，保險(xiǎn)公司可以采取以下方式：舉辦客戶研討會(huì)。為企業(yè)客戶組織專項(xiàng)研討會(huì)，展示將ESG納入風(fēng)險(xiǎn)管理和企業(yè)治理的優(yōu)勢。提供ESG資源。為企業(yè)客戶提供ESG資源，包括相關(guān)行業(yè)研究報(bào)告、典型風(fēng)險(xiǎn)案例分析以及ESG工作實(shí)施指南等。協(xié)助定制ESG解決方案。與企業(yè)客戶密切合作，開發(fā)符合其特定需求和目標(biāo)的定制化ESG解決方案。

通過將保險(xiǎn)工具融入ESG績效提升，企業(yè)可以有效提高風(fēng)險(xiǎn)防御能力，同時(shí)為社會(huì)和環(huán)境作出積極貢獻(xiàn)。這些經(jīng)營策略既體現(xiàn)出負(fù)責(zé)的商業(yè)實(shí)踐和風(fēng)險(xiǎn)管理之間的協(xié)同效應(yīng)，也為企業(yè)創(chuàng)造了更光明的未來。