建設工程企業(yè)科技創(chuàng)新能力建設
——基于技術合同認定實操案例的機制解析

單 良

（1、廣東省建筑科學研究院集團股份有限公司 廣州 510500；2、廣東省建設工程質(zhì)量安全檢測總站有限公司 廣州 510500；3、廣東省工程智慧檢測及大數(shù)據(jù)應用工程技術研究中心 廣州 510500；4、廣東省建設工程質(zhì)量檢測區(qū)塊鏈與量子信息企業(yè)技術中心 廣州 510500）

關鍵字：技術合同孵化認定；成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化；科技創(chuàng)新能力建設。

0 引言

我國技術合同認定機制開啟發(fā)源于1985年，中共中央發(fā)布《關于學技術體制改革的決定》明確提出“開放技術市場，實行科技成果商品化”，開啟了我國科技體制改革的重大突破，科技成果可以通過市場進行買賣交易，我國技術市場由此正式誕生。1987年國務院批準實施《中華人民共和國技術合同法》標志著我國技術市場正式步入了法制軌道。2000 年科技部發(fā)布《技術合同認定登記管理辦法》國科發(fā)政字［2000］063號、2001 年發(fā)布《技術合同認定規(guī)則》國科發(fā)政字［2001］253 號兩項法規(guī)已執(zhí)行近20 年。2021 年1 月1日，《中華人民共和國民法典》正式實施，并對技術轉(zhuǎn)讓合同和技術許可合同進行了區(qū)分，“四技合同”變?yōu)椤拔寮己贤薄樨瀼芈鋵崌鴦赵骸秶壹夹g轉(zhuǎn)移體系建設方案》、科技部《“十三五”技術市場發(fā)展專項規(guī)劃》和《關于技術市場發(fā)展的若干意見》，2020年12月科技部火炬中心發(fā)布加快《技術合同認定登記管理辦法》和《技術合同認定規(guī)則》修訂公開征求意見工作通知。

隨著國家政策對科技創(chuàng)新發(fā)展的重視，各行業(yè)企業(yè)愈來愈重視科技成果的研究開發(fā)轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化，技術合同是目前最直接反映科技成果轉(zhuǎn)化的重要機制手段［1］。技術合同之所以被認可是科學技術研究開發(fā)成果轉(zhuǎn)化的重要載體和體現(xiàn)之一，主要因為技術合同認定登記有利于企業(yè)更好地提升高新技術知識產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品和技術服務研發(fā)能力；有利于提高科技技術成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化市場化進程及引導成果評價體系機制進一步優(yōu)化［2］；有利于保障無形知識資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)合法權(quán)益；有利于提高企業(yè)技術創(chuàng)新能力和增強企業(yè)公信力核心競爭力；有利于企業(yè)科技創(chuàng)新平臺及減免增值稅所得稅等現(xiàn)代化企業(yè)體系向縱深的建立與發(fā)展。

技術合同認定孵化涉及較復雜的非有形資產(chǎn)技術標的，涉及知識產(chǎn)權(quán)孵化、財務、法律、風險控制、投融資等諸多交叉管理學科。近十余年來，在住房和城鄉(xiāng)建設部大力推廣建設領域各類新技術、新標準、新工藝、新材料應用實施的指導下，全行業(yè)呈現(xiàn)高質(zhì)高速發(fā)展業(yè)態(tài)。但我國技術合同認定機制自1987 年啟用以來，常規(guī)的建設工程勘察、設計、施工、安裝等合同都不被列入技術合同認定范圍，這與建設工程長期處于較傳統(tǒng)、較單一和無技術創(chuàng)新的作業(yè)模式關系密切。同時，這也成為建設行業(yè)從業(yè)者對技術合同認定孵化困惑的主要問題。雖然技術合同認定登記可以為企業(yè)帶來稅費減免或高新技術企業(yè)認定等諸多優(yōu)惠政策，建設工程技術合同反映在一些地區(qū)認定登記點或?qū)徍瞬块T的現(xiàn)狀并不十分理想。主要體現(xiàn)在從業(yè)人員編寫技術合同條款時無從下手，行業(yè)間也缺乏專業(yè)機構(gòu)開展專門、深入的宣傳貫徹培訓。期望此文能為建設行業(yè)企業(yè)和從業(yè)者提供有效的技術合同重要性理解及孵化參考，也為探索如何利用技術管理手段提高企業(yè)科技創(chuàng)新能力建設提供依據(jù)。

1 行業(yè)現(xiàn)狀

2000 年以來，建筑產(chǎn)業(yè)增加值占國民生產(chǎn)值（GDP）的比重從5%以下上升至6%以上。是國民經(jīng)濟支柱產(chǎn)業(yè)之一，主要由土木工程基礎設施建設、房屋建設和設備安裝，以及工程勘察設計組成。近2年，全國建筑業(yè)累計實現(xiàn)總產(chǎn)值平均為約24 萬億元/年，按照《2019 年國民經(jīng)濟和社會發(fā)展統(tǒng)計公報》數(shù)據(jù)統(tǒng)計，約折合全國國民生產(chǎn)值GDP 比重的24%。但我國技術合同機制運行20年以來，常規(guī)的建設行業(yè)工程勘察、設計、施工、安裝等重復性勞動生產(chǎn)、承攬合同都不被列入技術合同認定范圍。對于大多數(shù)建筑企業(yè)來說，對技術合同認定孵化的系統(tǒng)性研究和重視程度都有待提升。

全國技術合同成交額連年攀升，2019年全年共簽訂48 萬項，成交額為2.4 萬億元，首次突破2 萬億元。其中，涉及知識產(chǎn)權(quán)的技術合同成交額為9 287億元，城市建設與社會發(fā)展技術合同成交額為4 206 億元。2020 年全年共簽訂技術合同55 萬項，技術合同成交金額28 252 億元，比上年增長26.1%，2020 年上半年城市建設與社會發(fā)展領域合同成交額為1 312.8 億元［2］。在建設工程領域，科學技術水平是提高生產(chǎn)力水平的首要因素，是工程質(zhì)量水平的進一步提高最重要的戰(zhàn)略性資源；工程質(zhì)量水平隨著施工方法和施工工藝科學技術進步與施工組織機構(gòu)和管理方法水平的提高而提高［3］。根據(jù)2017年、2018年《中國建筑能耗研究報告》顯示：建筑碳排放總量占全國能源碳排放量的19.4%左右，預測在低碳情景下到2050年建筑碳減排潛力高達74%。建設工程科技創(chuàng)新能力是貫穿整個建設周期，影響“四新”孵化及應用的核心能力，對如何更好地引導和挖掘建設工程碳排放減排潛力，建立全國統(tǒng)一的建設工程碳交易市場具有重要意義［4］。

2 技術合同類型與效益

目前，技術合同分為：技術開發(fā)合同、技術轉(zhuǎn)讓合同、技術咨詢合同、技術服務合同，業(yè)內(nèi)簡稱為“四技合同”。2021 年《民法典》正式實施，將技術轉(zhuǎn)讓合同與技術許可合同進行區(qū)分，變?yōu)椤拔寮己贤?。梳理其細分類型特征、可享受直接?yōu)惠政策及潛在效益如表1所示。

表1 “五技合同”分類及政策效益特征Tab.1 Classification and Policy Benefit Characteristics of "Five Technology Contracts"

“五技合同”合同認定登記一般由地方科技主管部門或其委托的事業(yè)、企業(yè)或社會組織機構(gòu)進行審核認定，申報方需要掌握對技術合同分類識別能力，進行起草前特征判定，確定技術合同類型后開展有針對性的要素條文撰寫，將對于成功認定起到事半功倍的效果。

3 技術合同案例分析

基于開放性、關聯(lián)性的科技協(xié)同創(chuàng)新技術交易屬性，企業(yè)除了通過自主研發(fā)提升核心競爭力，還應通過不斷協(xié)同、吸納外部先進科學技術，將輸入和輸出方主體在適當情況下靈活轉(zhuǎn)變角色［5］。包括“政產(chǎn)學研用”在內(nèi)的科技創(chuàng)新協(xié)同，企業(yè)可孵化為產(chǎn)、研、用任一主體。從以上技術合同細分類型特征及可享受優(yōu)惠政策現(xiàn)狀可以看出，技術合同認定受益方多為技術輸出（賣）方。一般情況下，技術輸出方多被詮釋為擁有核心技術或?qū)＠晒闹黧w，技術轉(zhuǎn)讓、技術許可標的及執(zhí)行主體相對清晰［6］。作者搜集了大量建設工程企業(yè)技術合同實操案例，以下將各類孵化過程中所遇到“未能通過認定的問題”和“成功通過認定關鍵要點”作以列舉與分析。

3.1 技術服務合同

“技術服務合同”主要包括含有一般性技術服務、培訓、中介相關內(nèi)容，常規(guī)工程的勘察設計、施工合同通常不會包含具體的技術工藝、新材料、新技術及其知識產(chǎn)權(quán)成果轉(zhuǎn)化應用內(nèi)容。這與工程管理體系、招投標及建設工程概預算機制密切相關，如表2所示。

表2 技術服務合同認定案例分析Tab.2 Case Analysis of Technical Service Contract Identification

通過以上案例分析，可以發(fā)現(xiàn)在常規(guī)勘察設計合同、生產(chǎn)培訓合同、商品采購（中介）合同中，不能被通過認定的技術服務合同通常不具備任何通過技術成果轉(zhuǎn)化應用服務提升的要素內(nèi)容。這可能與行業(yè)慣有的業(yè)務承接模式、相關法律規(guī)定關系密切，合同模版通常在項目公開招標階段就已經(jīng)固化無法修改變更；既有的合同簽訂模式已根深蒂固植入人心，如沒有特別關注進行專項學習，可能根本無法得知技術合同的存在和應用。

3.2 技術開發(fā)合同

“技術開發(fā)合同”主要包括技術合作、技術委托開發(fā)內(nèi)容，采購性質(zhì)的技術服務、知識

產(chǎn)權(quán)銷售、設備儀器銷售、技術評價評估合同均不屬于技術開發(fā)合同，如表3所示。

表3 技術開發(fā)合同認定案例分析Tab.3 Case Analysis of Technology Development Contract Identification

通過以上案例分析，可以發(fā)現(xiàn)技術開發(fā)合同不被認定通過的原因主要存在于是否能夠體現(xiàn)合同是對于科學技術本身進行開發(fā)的要素。例如，購買成品軟件與定制開發(fā)軟件在技術知識給予方面就是完全不同的，定制開發(fā)軟件是否需要購買方提供詳盡的系統(tǒng)架構(gòu)、業(yè)務邏輯等指導就是判斷合同含有技術合作分工的關鍵要素；委托開發(fā)合同通常以產(chǎn)學研形式出現(xiàn)，即某一方無法實現(xiàn)現(xiàn)有技術的研發(fā)推進時，所尋求的委托開發(fā)力量，但這類合同如果沒有對委托開發(fā)的技術進行技術轉(zhuǎn)化、產(chǎn)權(quán)歸屬等技術開發(fā)特征要素進行撰寫，將不會被輕易認定。

3.3 技術轉(zhuǎn)讓、許可、咨詢合同

“技術轉(zhuǎn)讓、許可、咨詢合同”主要包括對受讓方自有知識產(chǎn)權(quán)或其預期市場產(chǎn)業(yè)化產(chǎn)生的收益進行保護，合同標的為受讓方已掌握的技術成果，包括發(fā)明創(chuàng)造專利、技術秘密或其他知識產(chǎn)權(quán)成果，如表4所示。

表4 建設工程企業(yè)技術轉(zhuǎn)讓、許可、咨詢合同認定實例分析Tab.4 Case Analysis of Technology Transfer，Licensing and Consulting Contract Identification of Construction Engineering Enterprises

通過以上案例分析，可以發(fā)現(xiàn)技術轉(zhuǎn)讓、許可、咨詢合同不被認定通過的原因主要是圍繞技術知識開展的轉(zhuǎn)讓、許可或咨詢行為要素不符合技術合同要素規(guī)范，要素描述單一或不清楚都會造成不通過認定情況。例如，技術咨詢合同中咨詢輸出方?jīng)]有對技術分析結(jié)果應用風險進行預測和責任權(quán)利承擔，將被視為認定要素不完善。

4 結(jié)語

建設工程行業(yè)產(chǎn)值增長主要取決于下游房地產(chǎn)建設、基礎設施建設需求，由于資金實力、技術優(yōu)勢、裝備水平、資質(zhì)情況等綜合實力條件限制，在行業(yè)波動下行階段呈現(xiàn)出較弱的抗風險能力時，常規(guī)業(yè)務依賴密集體力勞動或停滯于單一技術（產(chǎn)品）研發(fā)，缺乏與技術市場對接系統(tǒng)性分析和機制手段研究［7］。但也有少數(shù)具備較高技術及資質(zhì)水平的企業(yè)，往往具備自身側(cè)重的專業(yè)領域，重視對技術市場的研究，并能夠利用自身優(yōu)勢開展高端的技術輸出、咨詢服務等業(yè)務創(chuàng)造生產(chǎn)效益［8］，獲得技術成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化核心競爭力和享受科技創(chuàng)新稅惠政策等綜合實力的升級渠道。

在建設工程技術合同認定登記實操過程中，合同關鍵內(nèi)容和必備條款對于技術合同認定十分重要，建設行業(yè)工程勘察、設計、施工、安裝等重復性勞動生產(chǎn)、承攬合同都不被列入技術合同認定范圍，但可提前辨別合同類型，在撰寫時將技術方案、驗收標準等資料進行全面詳細的要素分解置入，方能達到高效認定通過效果。通過專項技術合同的孵化、認定、登記：一方面能夠為企業(yè)贏得直接的稅收優(yōu)惠政策；另一方面有利于促進科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化，進一步深化科技創(chuàng)新賦能。從而更加深入的以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，貫徹和實施黨的創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略，堅持和引導正確的科技成果轉(zhuǎn)化和評價導向［9］，推動高質(zhì)量成果、營造良好創(chuàng)新生態(tài)；促進綠色建設產(chǎn)業(yè)化、低碳節(jié)約工業(yè)化創(chuàng)新鏈、產(chǎn)業(yè)鏈、價值鏈深度融合，為構(gòu)建建設工程新發(fā)展格局和實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展提供有力支持。