淺析社會(huì)責(zé)任管理體系認(rèn)證我國(guó)標(biāo)準(zhǔn)GB/T 39604與美國(guó)SA 8000 的差異

王曉玉 韋詩(shī)雨

（北京中大華遠(yuǎn)認(rèn)證中心有限公司，北京 100833）

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，企業(yè)在追求經(jīng)濟(jì)利益的同時(shí)，逐漸關(guān)注到了社會(huì)責(zé)任問(wèn)題。越來(lái)越多的企業(yè)意識(shí)到樹立良好的企業(yè)社會(huì)形象有助于提升企業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力。因此，建立社會(huì)責(zé)任管理體系并申請(qǐng)第三方認(rèn)證的企業(yè)日益增加。目前，國(guó)內(nèi)關(guān)于社會(huì)責(zé)任管理體系認(rèn)證依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)主要是美國(guó)SA 8000:2014 Social Accountability 8000（社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)）和GB/T 39604-2020《社會(huì)責(zé)任管理體系 要求及使用指南》。很多企業(yè)對(duì)于選擇哪個(gè)標(biāo)準(zhǔn)建立社會(huì)責(zé)任管理體系并申請(qǐng)第三方認(rèn)證感到困惑。本文就上述兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的制定背景、標(biāo)準(zhǔn)結(jié)構(gòu)、核心要求和認(rèn)證方式進(jìn)行了分析，以幫助企業(yè)在建立社會(huì)責(zé)任管理體系或?qū)で笊鐣?huì)責(zé)任管理體系認(rèn)證時(shí)，選擇適宜的標(biāo)準(zhǔn)。

1 標(biāo)準(zhǔn)制定的背景及目的

1.1 美國(guó)SA 8000 標(biāo)準(zhǔn)

20 世紀(jì)90 年代初，美國(guó)媒體曝光了一些跨國(guó)公司不尊重人權(quán)，讓當(dāng)?shù)毓と嗽趷毫訔l件下工作。該問(wèn)題引起了美國(guó)公眾、勞工組織及非政府組織的抗議，消費(fèi)者聯(lián)合抵制使用所謂“血汗勞工”生產(chǎn)的產(chǎn)品。迫于壓力，美國(guó)跨國(guó)公司陸續(xù)制訂了各自的社會(huì)責(zé)任行為準(zhǔn)則，要求其海外企業(yè)、供貨商和分包商遵守。由于跨國(guó)公司間的社會(huì)責(zé)任行為準(zhǔn)則存在差異，對(duì)于同時(shí)為多家跨國(guó)公司供應(yīng)產(chǎn)品或分包業(yè)務(wù)的企業(yè)，需要接受按照不同準(zhǔn)則開展的社會(huì)責(zé)任審核，極大的增加了企業(yè)負(fù)擔(dān)。公司和公眾都希望能夠建立一個(gè)全球通用的社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)，及配套的認(rèn)證認(rèn)可制度，在提高社會(huì)責(zé)任透明度和公信力的同時(shí)，減少重復(fù)審核[1]。1997 年初，美國(guó)經(jīng)濟(jì)優(yōu)先委員會(huì)成立了經(jīng)濟(jì)認(rèn)可委員會(huì)，參考國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織（ISO）有關(guān)質(zhì)量管理體系和認(rèn)證的基本要求，同時(shí)加入了國(guó)際人權(quán)專家認(rèn)為對(duì)社會(huì)責(zé)任非常重要的因素，建立了最早的SA 8000 標(biāo)準(zhǔn)和認(rèn)證體系。后來(lái)，經(jīng)濟(jì)認(rèn)可委員會(huì)更名為社會(huì)責(zé)任國(guó)際（Social Accountability International，SAI），專門負(fù)責(zé)SA 8000 的認(rèn)證和發(fā)展。SA 8000 標(biāo)準(zhǔn)于2004、2008、2014 年進(jìn)行了修訂，現(xiàn)行有效版本為SA 8000:2014 版（以下簡(jiǎn)稱“SA 8000”）。

SA 8000 標(biāo)準(zhǔn)中明確了其制定目的是建立一個(gè)基于聯(lián)合國(guó)人權(quán)宣言、國(guó)際勞工組織公約、國(guó)際人權(quán)規(guī)范和國(guó)家勞動(dòng)法律規(guī)定的社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)，以保護(hù)所有在組織管理和影響范圍內(nèi)，以及為該組織提供生產(chǎn)或服務(wù)的人員，包括受雇于該組織本身、其供應(yīng)商、分包商以及次級(jí)供應(yīng)商的員工[2]，且該標(biāo)準(zhǔn)可用于第三方的自愿性認(rèn)證。

1.2 我國(guó)GB/T 39604 標(biāo)準(zhǔn)

20 世紀(jì)90 年代，企業(yè)社會(huì)責(zé)任審核開始在中國(guó)出現(xiàn)，但是數(shù)量不多。進(jìn)入21 世紀(jì)以后，外商要求我國(guó)企業(yè)滿足社會(huì)責(zé)任要求開始成為慣例，因企業(yè)社會(huì)責(zé)任審查不合格導(dǎo)致產(chǎn)品被拒收的情況時(shí)有發(fā)生。當(dāng)時(shí)，我國(guó)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的發(fā)展處于被動(dòng)地位，發(fā)展相對(duì)緩慢，社會(huì)責(zé)任關(guān)注點(diǎn)更多集中在人權(quán)和勞工標(biāo)準(zhǔn)方面，較少涉及消費(fèi)者、社區(qū)發(fā)展等方面的內(nèi)容。

2005 年以后，我國(guó)政府、企業(yè)和社會(huì)公眾對(duì)于社會(huì)責(zé)任的意識(shí)逐步提高，涉及企業(yè)社會(huì)責(zé)任的相關(guān)法規(guī)也不斷健全?！吨腥A人民共和國(guó)公司法》第五條明確規(guī)定了公司從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，必須接受政府和社會(huì)公眾的監(jiān)督，承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。隨后國(guó)家政府部門、行業(yè)協(xié)會(huì)也陸續(xù)發(fā)布了不同行業(yè)的社會(huì)責(zé)任指導(dǎo)意見(jiàn)和社會(huì)責(zé)任指南文件。

2010 年國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織（ISO）發(fā)布了ISO 26000:2010 Guidance on Social Responsibility（社會(huì)責(zé)任指南），是全球首個(gè)由國(guó)際公認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)機(jī)構(gòu)制定的社會(huì)責(zé)任國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，在很大程度上促進(jìn)了全球社會(huì)責(zé)任共識(shí)的形成，即社會(huì)責(zé)任是指組織通過(guò)透明和合乎道德的行為，為其決策和活動(dòng)對(duì)社會(huì)和環(huán)境的影響而擔(dān)當(dāng)?shù)呢?zé)任。2015 年我國(guó)修改采用ISO 26000:2010《社會(huì)責(zé)任指南》標(biāo)準(zhǔn)，制定了GB/T 36000-2015《社會(huì)責(zé)任指南》，該標(biāo)準(zhǔn)為組織理解社會(huì)責(zé)任并有效開展社會(huì)責(zé)任實(shí)踐提供了指南，但該標(biāo)準(zhǔn)明確不是管理體系標(biāo)準(zhǔn)，也不用于第三方認(rèn)證。

適合我國(guó)國(guó)情，且可以用于第三方認(rèn)證的企業(yè)社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)成為了我國(guó)標(biāo)準(zhǔn)化工作的重點(diǎn)之一。經(jīng)過(guò)反復(fù)研究和探討，GB/T 39604-2020《社會(huì)責(zé)任管理體系 要求及使用指南》（以下簡(jiǎn)稱“GB/T 39604”）標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)運(yùn)而出，該標(biāo)準(zhǔn)由中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)化研究院、深圳市國(guó)資委、中國(guó)合格評(píng)定國(guó)家認(rèn)可中心、中國(guó)認(rèn)證認(rèn)可協(xié)會(huì)、企事業(yè)單位、科研機(jī)構(gòu)、認(rèn)證機(jī)構(gòu)等20 家單位共同起草。

GB/T 39604 關(guān)注的社會(huì)責(zé)任議題不僅限于人權(quán)和勞工標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題，其目的和預(yù)期結(jié)果是為組織管理其決策和活動(dòng)的社會(huì)影響提供一個(gè)框架，預(yù)防和減少不良的社會(huì)影響，促進(jìn)有益的社會(huì)影響，鼓勵(lì)組織對(duì)社會(huì)更負(fù)責(zé)任。

2 標(biāo)準(zhǔn)結(jié)構(gòu)

SA 8000 標(biāo)準(zhǔn)分為前言、規(guī)范性要素及其解釋、定義、社會(huì)責(zé)任要求四個(gè)部分。其中涉及具體社會(huì)責(zé)任要求的第四部分，包括9 個(gè)方面的內(nèi)容，其中前8 項(xiàng)涉及勞工權(quán)益，第9 項(xiàng)是有關(guān)管理體系的要求，管理體系要求包括了程序和記錄、社會(huì)責(zé)任績(jī)效團(tuán)隊(duì)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估、監(jiān)督、內(nèi)部參與和溝通、投訴管理和解決、外部審核和利益相關(guān)方參與、糾正和預(yù)防措施、培訓(xùn)和能力建設(shè)、供應(yīng)商和分包商的管理。

GB/T 39604 標(biāo)準(zhǔn)采用了ISO/IEC 導(dǎo)則中關(guān)于管理體系統(tǒng)一的高層結(jié)構(gòu)、核心正文以及通用術(shù)語(yǔ)，極大地方便了與其他管理體系相融合，組織還可以有效地利用其他各類管理體系，將社會(huì)責(zé)任切實(shí)融入其他各類管理體系中，共同推動(dòng)組織社會(huì)責(zé)任績(jī)效的改進(jìn)[3]。該標(biāo)準(zhǔn)分為10 個(gè)章節(jié)，分別為范圍、規(guī)范性引用文件、術(shù)語(yǔ)和定義、組織所處的環(huán)境、領(lǐng)導(dǎo)作用和利益相關(guān)方、策劃、支持、運(yùn)行、績(jī)效評(píng)價(jià)、改進(jìn)。此外，資料性附錄A 還為如何實(shí)施該標(biāo)準(zhǔn)提供了進(jìn)一步的詳盡指南。

3 標(biāo)準(zhǔn)核心要求

由美國(guó)SA 8000 制定的背景和目的決定，該標(biāo)準(zhǔn)主要關(guān)注的是人權(quán)和勞工標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題，圍繞人權(quán)和勞工標(biāo)準(zhǔn)分為了8 項(xiàng)核心要素：童工、強(qiáng)迫或強(qiáng)制性勞工、健康和安全、自由結(jié)社和集體談判權(quán)、歧視、懲罰措施、工作時(shí)間、薪酬[2]，同時(shí)針對(duì)每個(gè)要素并制定了準(zhǔn)則要求。通過(guò)衡量組織在工作場(chǎng)所上述8 項(xiàng)核心要素的表現(xiàn)，同時(shí)配合使用管理體系要素來(lái)推進(jìn)SA 8000 各要素的持續(xù)改進(jìn)和提升。SA 8000 的管理體系方面也包含了8 項(xiàng)管理要素：政策聲明、程序和記錄；社會(huì)責(zé)任績(jī)效團(tuán)隊(duì)；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估；監(jiān)督；內(nèi)部參與和溝通；投訴管理和解決；外部審核和利益相關(guān)方參與；糾正和預(yù)防措施。

GB/T 39604 采用了基于風(fēng)險(xiǎn)的思維作為核心技術(shù)路線，指導(dǎo)組織策劃和實(shí)施社會(huì)責(zé)任管理體系過(guò)程，采取有效的預(yù)防措施和改進(jìn)措施以盡量降低不良社會(huì)影響，并在可行時(shí)，采取有效措施促進(jìn)有益的社會(huì)影響，努力使組織對(duì)社會(huì)更負(fù)責(zé)任[4]。

由于社會(huì)責(zé)任反映的是特定時(shí)期的社會(huì)期望，隨著社會(huì)的發(fā)展，對(duì)組織的社會(huì)期望也會(huì)隨之改變，社會(huì)責(zé)任的某些方面也可能發(fā)生變化，同時(shí)對(duì)于不同組織而言，核心主題所含特定社會(huì)責(zé)任議題可能各不相同，因此GB/T 39604 在標(biāo)準(zhǔn)正文中并沒(méi)有明確具體的社會(huì)責(zé)任議題，而是要求組織全面和系統(tǒng)的辨識(shí)自身活動(dòng)的潛在的和實(shí)際影響，以及與其活動(dòng)有密切聯(lián)系的其他實(shí)體或個(gè)人行為所導(dǎo)致的潛在不良影響，并基于影響評(píng)價(jià)結(jié)果來(lái)持續(xù)辨識(shí)其社會(huì)責(zé)任議題。為了幫助組織充分地理解社會(huì)責(zé)任議題，在標(biāo)準(zhǔn)附錄A 使用指南中給出了建議，宜參考GB/T 36000-2015 確定組織的社會(huì)責(zé)任議題。

企業(yè)按照社會(huì)責(zé)任主題和議題分組或分類識(shí)別相關(guān)的不良影響因素，包括但不限于管理和制度性的；觀念、意識(shí)和文化性的；知識(shí)和能力性的；技術(shù)性的等。企業(yè)通過(guò)建立和實(shí)施相關(guān)控制措施，消除不良影響因素，或當(dāng)消除不良因素不可行時(shí)，將運(yùn)行區(qū)域和活動(dòng)的社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)降低至最低合理可行水平，以對(duì)社會(huì)和環(huán)境更負(fù)責(zé)任。

與SA 8000 相似，GB/T 39604 也需要配合使用管理體系要素對(duì)管理體系的運(yùn)行情況進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)并實(shí)現(xiàn)持續(xù)改進(jìn)，但由于GB/T 39604 采用了ISO 于2020 年發(fā)布的對(duì)于管理體系標(biāo)準(zhǔn)要求的統(tǒng)一的高層結(jié)構(gòu)，包括了理解組織所處的環(huán)境、領(lǐng)導(dǎo)作用和利益相關(guān)方參與、策劃（應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇的措施、社會(huì)責(zé)任目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)的策劃）、支持（資源、能力、意識(shí)、溝通、處理矛盾和分歧）、運(yùn)行（運(yùn)行策劃和控制、應(yīng)急準(zhǔn)備和響應(yīng)）、績(jī)效評(píng)價(jià)（監(jiān)視、測(cè)量、分析和評(píng)價(jià)績(jī)效、內(nèi)部審核、管理評(píng)審）、改進(jìn)。因此，GB/T 39604 的管理體系要素比SA 8000 更加系統(tǒng)和完善。

4 認(rèn)證方式

4.1 依據(jù)SA 8000 的第三方認(rèn)證

SA 8000 認(rèn)證證書有效期均為3 年。企業(yè)可通過(guò)向SAI 認(rèn)可的認(rèn)證機(jī)構(gòu)申請(qǐng)SA 8000 認(rèn)證，審核通過(guò)后，獲得認(rèn)證證書。企業(yè)可在SAI 官網(wǎng)查詢到獲認(rèn)可的認(rèn)證機(jī)構(gòu)名單。獲證后需要接受現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督審核以保持證書的有效性，監(jiān)督審核分為事先通知的訪問(wèn)和未事先通知的訪問(wèn)，通常一年兩次。

SA 8000 的標(biāo)準(zhǔn)制定機(jī)構(gòu)和制定目的決定了該標(biāo)準(zhǔn)是一個(gè)商業(yè)性認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)，其符合性證明主要是用于采購(gòu)合同或國(guó)際貿(mào)易規(guī)則，并非獲得廣泛認(rèn)可的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于與美國(guó)有貿(mào)易往來(lái)的企業(yè)，宜選擇SA 8000 標(biāo)準(zhǔn)作為建立社會(huì)責(zé)任管理體系或?qū)で笊鐣?huì)責(zé)任管理體系認(rèn)證的依據(jù)。

4.2 依據(jù)GB/T 39604 的第三方認(rèn)證

目前中國(guó)認(rèn)證認(rèn)可監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“國(guó)家認(rèn)監(jiān)委”）尚未制定關(guān)于GB/T 39604 國(guó)家統(tǒng)一的認(rèn)證規(guī)則，認(rèn)證機(jī)構(gòu)可自行制定該領(lǐng)域認(rèn)證規(guī)則并通過(guò)國(guó)家認(rèn)監(jiān)委“認(rèn)證認(rèn)可業(yè)務(wù)信息統(tǒng)一上報(bào)平臺(tái)”進(jìn)行備案。企業(yè)可通過(guò)國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局“全國(guó)認(rèn)證認(rèn)可信息公共服務(wù)平臺(tái)”查詢經(jīng)國(guó)家認(rèn)監(jiān)委批準(zhǔn)并備案了GB/T 39604 認(rèn)證規(guī)則的認(rèn)證機(jī)構(gòu)申請(qǐng)GB/T 39604 認(rèn)證，審核通過(guò)后，獲得認(rèn)證證書。作為自愿性管理體系認(rèn)證的一種，認(rèn)證證書有效期通常為3 年，獲證后需要每年接受一次現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督審核以保持認(rèn)證證書的有效性。

GB/T 39604 的標(biāo)準(zhǔn)結(jié)構(gòu)可以更好地與其他管理體系保持兼容和一致性，同時(shí)比SA 8000 關(guān)注了更廣泛的社會(huì)責(zé)任議題，包含了更完善的管理要素，對(duì)于沒(méi)有特定國(guó)際貿(mào)易或驗(yàn)廠需求的企業(yè)，建議采用GB/T 39604 作為組織建立社會(huì)責(zé)任管理體系或申請(qǐng)第三方認(rèn)證的依據(jù)。

5 結(jié)束語(yǔ)

從SA 8000 和GB/T 39604 的制定背景、標(biāo)準(zhǔn)結(jié)構(gòu)、核心要求等方面對(duì)比可見(jiàn)，GB/T 39604 中的社會(huì)責(zé)任議題是基于企業(yè)所處環(huán)境及當(dāng)前社會(huì)期望動(dòng)態(tài)識(shí)別的，具有更加靈活且與時(shí)俱進(jìn)的優(yōu)點(diǎn)，所包含的管理體系要素更加全面，標(biāo)準(zhǔn)結(jié)構(gòu)更易于與其他ISO 管理體系相融合。同時(shí)，GB/T 39604 不僅提出了建立社會(huì)責(zé)任管理體系的要求，在其標(biāo)準(zhǔn)附錄A 中給出了進(jìn)一步的使用指南，能夠幫助企業(yè)更準(zhǔn)確的理解社會(huì)責(zé)任管理體系并指導(dǎo)實(shí)踐。