以價(jià)值創(chuàng)造為目標(biāo)的智慧型大財(cái)務(wù)體系

[摘 要]財(cái)務(wù)管理體系建設(shè)事關(guān)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略全局，是世界一流企業(yè)建設(shè)的重要內(nèi)容，更是企業(yè)實(shí)現(xiàn)基業(yè)長(zhǎng)青的重要基礎(chǔ)和保障。一汽資本控股公司以《關(guān)于中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管理體系的指導(dǎo)意見(jiàn)》為行動(dòng)綱領(lǐng)，聚焦財(cái)務(wù)管控、運(yùn)營(yíng)兩個(gè)方向，引入價(jià)值創(chuàng)造理念和數(shù)字化、智能化技術(shù)，通過(guò)強(qiáng)化預(yù)算、資本、資產(chǎn)和資金、財(cái)務(wù)、稅務(wù)六項(xiàng)職能，推動(dòng)理念、組織、方法、工具四項(xiàng)革新和培育卓越財(cái)務(wù)文化，構(gòu)建起以價(jià)值創(chuàng)造為目標(biāo)的智慧型大財(cái)務(wù)體系，真正實(shí)現(xiàn)了全面預(yù)算管理和業(yè)財(cái)深度融合，為中央企業(yè)建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管理體系，加快財(cái)務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型，提供了有益借鑒。

[關(guān)鍵詞]財(cái)務(wù)管理；價(jià)值創(chuàng)造；業(yè)財(cái)融合；數(shù)字化轉(zhuǎn)型

一、公司簡(jiǎn)介

一汽資本控股有限公司（簡(jiǎn)稱“資本控股公司”）2012年5月由中國(guó)第一汽車集團(tuán)有限公司設(shè)立。

作為一汽集團(tuán)金融板塊母子體系中的母公司，資本控股公司主要代表集團(tuán)進(jìn)行金融及關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)的投資，并基于資本紐帶和管理紐帶實(shí)現(xiàn)對(duì)子公司的集中管控。公司主要履行業(yè)務(wù)單元管理、新業(yè)務(wù)培育、基礎(chǔ)運(yùn)營(yíng)平臺(tái)搭建、管理體系建設(shè)四項(xiàng)職能，旨在統(tǒng)一實(shí)施一汽金融戰(zhàn)略，更大限度地發(fā)揮集團(tuán)的資源整合效應(yīng)。

長(zhǎng)期以來(lái)，資本控股公司始終堅(jiān)守“扎根一汽、服務(wù)一汽、支持一汽發(fā)展”的初心使命，立足中國(guó)一汽戰(zhàn)略發(fā)展需要，構(gòu)建“金融+投資”雙輪驅(qū)動(dòng)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的新格局，全面促進(jìn)金融與集團(tuán)主責(zé)主業(yè)深度融合。

目前，公司管轄10家全資及控股金融單位，其中3家為境外子企業(yè)；參股管控4家基金管理公司及3家基金合伙企業(yè)。

二、實(shí)施背景

（一）建設(shè)世界一流企業(yè)的重要任務(wù)

財(cái)務(wù)管理體系建設(shè)事關(guān)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略全局，是世界一流企業(yè)建設(shè)的重要內(nèi)容，更是企業(yè)實(shí)現(xiàn)基業(yè)長(zhǎng)青的重要基礎(chǔ)和保障。

2020年6月，國(guó)務(wù)院國(guó)資委印發(fā)《關(guān)于開(kāi)展對(duì)標(biāo)世界一流管理提升行動(dòng)的通知》，將“加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理”作為管理提升八項(xiàng)任務(wù)之一。

2022年3月，國(guó)務(wù)院國(guó)資委出臺(tái)《關(guān)于中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管理體系的指導(dǎo)意見(jiàn)》，提出了“1455”世界一流財(cái)務(wù)管理體系框架，為中央企業(yè)進(jìn)一步提升財(cái)務(wù)管理能力水平、加快建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管理體系提供了具體指導(dǎo)。

（二）企業(yè)提升核心競(jìng)爭(zhēng)力的現(xiàn)實(shí)需要

價(jià)值創(chuàng)造是現(xiàn)代化企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心目標(biāo)，也是新形勢(shì)下企業(yè)了解市場(chǎng)需求、提升核心競(jìng)爭(zhēng)力的必經(jīng)之路。

當(dāng)前，隨著大數(shù)據(jù)、人工智能、物聯(lián)網(wǎng)、云計(jì)算、區(qū)塊鏈等新一代數(shù)字技術(shù)的快速迭代和廣泛應(yīng)用，企業(yè)提升財(cái)務(wù)價(jià)值創(chuàng)造力必須適應(yīng)數(shù)字化轉(zhuǎn)型趨勢(shì)，把價(jià)值創(chuàng)造理念貫穿到財(cái)務(wù)管理的全過(guò)程，通過(guò)財(cái)務(wù)共享、業(yè)財(cái)融合、數(shù)智化建設(shè)等，構(gòu)建起對(duì)標(biāo)世界一流的財(cái)務(wù)管理體系。

近年來(lái)，金融行業(yè)凈息差不斷承壓，整體呈現(xiàn)持續(xù)收窄態(tài)勢(shì)。與行業(yè)內(nèi)其他企業(yè)一樣，資本控股公司經(jīng)營(yíng)壓力倍增，亟須以加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理為重要抓手，通過(guò)全面預(yù)算管理的牽引、降本增效、稅務(wù)籌劃等進(jìn)行價(jià)值創(chuàng)造，尋找新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。同時(shí)，公司統(tǒng)籌金融資源也需要財(cái)務(wù)管理在預(yù)算、資本、資產(chǎn)、財(cái)稅、資金等方面發(fā)揮重要的支撐作用，為企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展保駕護(hù)航。

財(cái)務(wù)管理體系建設(shè)應(yīng)遵循哪些原則、采取何種模式、業(yè)財(cái)怎樣融合、如何順應(yīng)數(shù)字化轉(zhuǎn)型大趨勢(shì)，成為資本控股公司財(cái)務(wù)管理適應(yīng)外部監(jiān)管和自身高質(zhì)量發(fā)展需要進(jìn)行頂層設(shè)計(jì)思考的重點(diǎn)。

三、總體框架

近年來(lái)，隨著內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生深刻變化，資本控股公司原有的財(cái)務(wù)管理體系在組織架構(gòu)、集團(tuán)管控、業(yè)財(cái)融合及數(shù)智化等方面均已不能滿足實(shí)際發(fā)展需要，建設(shè)價(jià)值創(chuàng)造智慧型大財(cái)務(wù)體系，成為加快推進(jìn)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的必然選擇。

公司通過(guò)實(shí)施“12641”工程，開(kāi)始全面構(gòu)建價(jià)值創(chuàng)造智慧型大財(cái)務(wù)體系。即，以一個(gè)目標(biāo)為統(tǒng)領(lǐng)，聚焦兩個(gè)方向，強(qiáng)化六項(xiàng)職能，推動(dòng)四項(xiàng)革新和培育一個(gè)卓越財(cái)務(wù)文化。（如圖1所示）

四、具體舉措

（一）聚焦管控與運(yùn)營(yíng)，打造財(cái)務(wù)管理新模式

1.“嵌入式”服務(wù)與管控一體化

樹(shù)立大財(cái)務(wù)觀，堅(jiān)持“不缺位、不越位、不錯(cuò)位”原則，通過(guò)財(cái)務(wù)組織革新，推動(dòng)財(cái)務(wù)運(yùn)行機(jī)制向業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)延伸。以集團(tuán)管控及嵌入式運(yùn)營(yíng)服務(wù)為切入點(diǎn)，構(gòu)建戰(zhàn)略財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)及共享財(cái)務(wù)組織架構(gòu)。

管控方面，結(jié)合金融企業(yè)自身特點(diǎn)，采用靈活綜合的模式，打造賦能型管控，并堅(jiān)持以公司整體利益最大化為原則進(jìn)行資源配置，強(qiáng)化集團(tuán)重要財(cái)務(wù)規(guī)則制定權(quán)、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)管理權(quán)、重點(diǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)監(jiān)督權(quán)，實(shí)現(xiàn)對(duì)各級(jí)子公司的財(cái)務(wù)管控。

運(yùn)營(yíng)方面，在“三分財(cái)務(wù)”理念的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步延伸前、中、后臺(tái)模式，將資金管理、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)管理及稅務(wù)管理以嵌入式方式支撐子公司運(yùn)營(yíng)，建立賦能變革型組織，除資產(chǎn)負(fù)債部職責(zé)外，其他部門(mén)全部嵌入式服務(wù)10家子公司，對(duì)資本、資金及資產(chǎn)進(jìn)行集中統(tǒng)一管理，實(shí)現(xiàn)資源配置的最優(yōu)化，服務(wù)與管控一體化。（如圖2所示）

2.穿透式財(cái)務(wù)監(jiān)督實(shí)時(shí)化

構(gòu)建全方位、全過(guò)程，全覆蓋的財(cái)務(wù)監(jiān)督體系，讓財(cái)務(wù)監(jiān)督如影隨行。通過(guò)財(cái)務(wù)管理中心例會(huì)、經(jīng)控條線例會(huì)、財(cái)務(wù)條線例會(huì)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)監(jiān)督體系內(nèi)橫向協(xié)同、母子公司縱向聯(lián)動(dòng)；通過(guò)自查和現(xiàn)場(chǎng)檢查方式及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理問(wèn)題，以正面及負(fù)面清單的方式列舉檢查點(diǎn)及檢查標(biāo)準(zhǔn)，定期組織專項(xiàng)自查及現(xiàn)場(chǎng)檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題立行立改；通過(guò)以“三會(huì)”為載體進(jìn)行問(wèn)題橫向延展學(xué)習(xí)，并建立健全管理長(zhǎng)效機(jī)制；按照時(shí)間、質(zhì)量、成本及效率維度設(shè)置財(cái)務(wù)工作指標(biāo)樹(shù)及目標(biāo)值，通過(guò)數(shù)智化平臺(tái)監(jiān)控指標(biāo)情況，及時(shí)預(yù)警、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。

3.垂直式人員評(píng)價(jià)常態(tài)化

為加強(qiáng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管控，降低分子公司之間的信息不對(duì)稱，公司進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，對(duì)分公司財(cái)務(wù)人員實(shí)施直接評(píng)價(jià)，并根據(jù)分公司人員工作內(nèi)容不同評(píng)價(jià)占比（100%或50%），對(duì)反饋業(yè)務(wù)問(wèn)題的財(cái)務(wù)人員實(shí)行加分獎(jiǎng)勵(lì)，激發(fā)財(cái)務(wù)人員從工作細(xì)節(jié)中發(fā)現(xiàn)管理漏洞的主觀能動(dòng)性。

（二）六項(xiàng)職能新轉(zhuǎn)型，全面提升價(jià)值創(chuàng)造能力

1.預(yù)算管理新內(nèi)涵

全面預(yù)算是將外部不確定性轉(zhuǎn)化為內(nèi)部確定性的最佳經(jīng)營(yíng)工具之一。在不同發(fā)展階段，不同管控模式及不同經(jīng)營(yíng)環(huán)境下，企業(yè)預(yù)算管理的原則及方法不同。

當(dāng)前，在金融風(fēng)險(xiǎn)加大、金融監(jiān)管高壓、金融利差收窄的形勢(shì)下，嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)及穩(wěn)定收益仍是一項(xiàng)長(zhǎng)期重點(diǎn)課題。

在集團(tuán)公司轉(zhuǎn)型增長(zhǎng)中抓住場(chǎng)景機(jī)會(huì)，尋求協(xié)同創(chuàng)新突破，資本控股公司預(yù)算管理更加聚焦于把有限的資源配置到支撐集團(tuán)戰(zhàn)略、高收益的業(yè)務(wù)端，對(duì)公司能力、資源、費(fèi)用、策略按時(shí)間、組織、責(zé)任主體進(jìn)行深度預(yù)演預(yù)排，更精準(zhǔn)地抓取市場(chǎng)機(jī)會(huì)、更及時(shí)地防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)降本增效、開(kāi)源節(jié)流。

（1）以支撐主業(yè)為出發(fā)點(diǎn)，強(qiáng)化汽車產(chǎn)業(yè)鏈金融的資源配置

資本控股公司始終堅(jiān)守“扎根一汽、服務(wù)一汽、支持一汽發(fā)展”的初心使命，立足中國(guó)一汽發(fā)展需要，以主業(yè)金融需求為中心，開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)專屬化金融產(chǎn)品，打造精細(xì)化金融服務(wù)，促進(jìn)金融與集團(tuán)主責(zé)主業(yè)的深度融合，努力實(shí)現(xiàn)“成為行業(yè)領(lǐng)先的汽車產(chǎn)業(yè)金融集群”的戰(zhàn)略目標(biāo)。

通過(guò)設(shè)定支撐主業(yè)的信貸規(guī)模、保費(fèi)規(guī)模及金融業(yè)務(wù)滲透率等關(guān)鍵指標(biāo)，牽引拉動(dòng)業(yè)務(wù)投向，統(tǒng)籌推進(jìn)金融資源投放，從中國(guó)一汽集團(tuán)利益最大化、綜合化、長(zhǎng)遠(yuǎn)化的管理視野，戰(zhàn)略性和前瞻性地引領(lǐng)業(yè)務(wù)條線優(yōu)化調(diào)整，把金融資源高效配置到能夠有效支撐汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展的領(lǐng)域。

（2）以智慧運(yùn)營(yíng)為關(guān)鍵點(diǎn)，變革預(yù)算管控體系

圍繞落實(shí)集團(tuán)戰(zhàn)略部署，前瞻性謀劃經(jīng)營(yíng)策略，并將其貫穿業(yè)務(wù)場(chǎng)景，實(shí)時(shí)滾動(dòng)預(yù)測(cè)，形成服務(wù)于整體目標(biāo)的行動(dòng)計(jì)劃及資源配置方案，實(shí)現(xiàn)智慧決策。

以“戰(zhàn)略預(yù)算-預(yù)算目標(biāo)分解-年度預(yù)算編制-預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控-滾動(dòng)預(yù)測(cè)-考核評(píng)價(jià)”為工作主線，逐層細(xì)化管控邏輯及關(guān)注點(diǎn)，識(shí)別關(guān)鍵變革點(diǎn)，優(yōu)化母子公司管控邏輯及管理工具，提高管控效率及效果。

一是梳理端到端的經(jīng)營(yíng)牽引流程，逐層細(xì)化管控邏輯及關(guān)注點(diǎn)，完善制度建設(shè)及梳理流程，強(qiáng)化母子公司聯(lián)動(dòng)、職能與業(yè)務(wù)一盤(pán)棋。

二是通過(guò)系列管理模型以及數(shù)據(jù)計(jì)算規(guī)則嵌入，推演經(jīng)營(yíng)路徑及資源匹配，提升預(yù)算目標(biāo)分解合理性及提前統(tǒng)籌布局。逐步迭代事前預(yù)算模型，打破人工預(yù)測(cè)的限制，提高預(yù)測(cè)的效率及準(zhǔn)確率。

三是以數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)決策，通過(guò)數(shù)據(jù)庫(kù)迭代，聚焦業(yè)務(wù)場(chǎng)景，重構(gòu)分析體系。深挖內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理重難點(diǎn)問(wèn)題，兼顧外部宏觀環(huán)境、行業(yè)政策等變化情況，動(dòng)態(tài)識(shí)別影響經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵要素，推動(dòng)業(yè)務(wù)改善。

四是按照“降本減費(fèi)十二法”，健全費(fèi)用管理委員會(huì)運(yùn)行機(jī)制，充分發(fā)揮優(yōu)化資源配置作用，對(duì)影響經(jīng)營(yíng)目標(biāo)達(dá)成的重要事項(xiàng)及關(guān)鍵支出提級(jí)審批。

五是變革績(jī)效管理思路及方法，優(yōu)化績(jī)效指標(biāo)結(jié)構(gòu)，由考核結(jié)果轉(zhuǎn)變?yōu)殛P(guān)注過(guò)程，解決痛點(diǎn)問(wèn)題，推動(dòng)高質(zhì)量完成集團(tuán)目標(biāo)。

（3）以高效賦能為著力點(diǎn)，創(chuàng)新“智慧型”運(yùn)營(yíng)控制系統(tǒng)

全面開(kāi)展預(yù)算管控?cái)?shù)智化轉(zhuǎn)型，搭建貫穿經(jīng)營(yíng)牽引全流程的“智慧型”運(yùn)營(yíng)控制系統(tǒng)。

一是通過(guò)系列管理模型以及數(shù)據(jù)計(jì)算規(guī)則嵌入，推演經(jīng)營(yíng)路徑及資源匹配，提升預(yù)算目標(biāo)分解合理性及提前統(tǒng)籌布局。以業(yè)財(cái)融合為基礎(chǔ)，嵌入業(yè)務(wù)模型上百個(gè)，實(shí)現(xiàn)多情景模擬測(cè)算，細(xì)化管理顆粒度，提高預(yù)測(cè)精準(zhǔn)性。

二是搭建自助式數(shù)據(jù)分析平臺(tái)，內(nèi)嵌業(yè)務(wù)指標(biāo)、經(jīng)營(yíng)指標(biāo)及對(duì)標(biāo)數(shù)據(jù)等全維度數(shù)據(jù)，通過(guò)豐富數(shù)據(jù)指標(biāo)及維度，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)查詢、分析，多維拖拽，滿足用戶多樣化數(shù)據(jù)分析需求。經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)穿透分析到企業(yè)最基礎(chǔ)的細(xì)分業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，洞察內(nèi)外部環(huán)境，基于不同業(yè)務(wù)場(chǎng)景設(shè)置“業(yè)務(wù)化”模型，前瞻性規(guī)劃及資源配置，從根本上彌合業(yè)務(wù)與管理的鴻溝，提高年度計(jì)劃執(zhí)行的嚴(yán)肅性。

（4）以開(kāi)源節(jié)流為突破點(diǎn)，深挖積累“經(jīng)營(yíng)潛力”

打造成本“競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)” ，極致創(chuàng)新、極致改善，向管理要效益、向協(xié)同要增量，立體統(tǒng)籌、深入推進(jìn)各項(xiàng)工作，創(chuàng)新開(kāi)源、極限降本。

一是構(gòu)建成本地圖，以價(jià)值鏈視角展開(kāi)成本拆解，推進(jìn)成本管理體系化。

二是夯實(shí)成本標(biāo)準(zhǔn)，建立成本庫(kù)，實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化。

三是增效項(xiàng)目管理，統(tǒng)籌作戰(zhàn)、分項(xiàng)攻關(guān)，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)常態(tài)化。

四是推進(jìn)數(shù)智化建設(shè)，開(kāi)發(fā)一汽金融專屬成本駕駛艙，實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化預(yù)實(shí)分析；細(xì)化管理顆粒度，做好費(fèi)用底層數(shù)據(jù)映射，分條線、分品牌費(fèi)用數(shù)據(jù)層層穿透，高效支撐公司快速經(jīng)營(yíng)決策。

2.資本管理新潛力

加強(qiáng)價(jià)值型、戰(zhàn)略型參股公司管理，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，以資本撬動(dòng)其他資本，發(fā)揮資本杠桿效應(yīng)。

建立“管資本”為主的基金公司管理體系，對(duì)參股基金管少管精管好，支持企業(yè)做強(qiáng)做優(yōu)做大。

基于國(guó)務(wù)院國(guó)資委對(duì)于基金管理的要求，重點(diǎn)圍繞基金業(yè)務(wù)需要，對(duì)基金設(shè)立、運(yùn)營(yíng)管理、項(xiàng)目管理、基金退出等進(jìn)行全生命周期管理，實(shí)現(xiàn)基金業(yè)務(wù)的數(shù)智化管理，保障基金業(yè)務(wù)合規(guī)高效運(yùn)作。

（1）基金設(shè)立環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)辦公線上化

在基金設(shè)立方案制定環(huán)節(jié)，全面跟蹤各意向出資人工作進(jìn)展情況，及時(shí)了解記錄各出資人的意向以及對(duì)于方案的意見(jiàn)，完善基金設(shè)立方案。

在設(shè)立審批環(huán)節(jié)，嚴(yán)格按照集團(tuán)公司“三重一大”決策程序，推進(jìn)方案的職能聯(lián)審以及決議，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)線上化。

在基金注冊(cè)設(shè)立環(huán)節(jié)，通過(guò)基金重要資料線上留檔和關(guān)鍵事項(xiàng)跟蹤，確保風(fēng)險(xiǎn)控制和關(guān)鍵條款的落實(shí)。

（2）基金運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)全流程跟蹤管理

對(duì)于基金運(yùn)營(yíng)過(guò)程中涉及到的議案審議和意見(jiàn)發(fā)表，通過(guò)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)議案的審批、意見(jiàn)發(fā)表和意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤，同時(shí)具有任務(wù)督辦和提醒功能，有效提高工作效率和工作質(zhì)量，確保相關(guān)信息的同步以及管理要求的及時(shí)反饋，實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)落地。

（3）基金項(xiàng)目管理，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)差異化管理

根據(jù)國(guó)務(wù)院國(guó)資委關(guān)于基金分類的要求，對(duì)管理類基金和參與類基金實(shí)施差異化管理，在基金投資項(xiàng)目的立項(xiàng)、決策、出資、退出等環(huán)節(jié)中，全面實(shí)現(xiàn)相關(guān)信息的系統(tǒng)化、線上化。

在基金投資項(xiàng)目決策環(huán)節(jié)，強(qiáng)化基金投資項(xiàng)目投委意見(jiàn)審核和發(fā)表流程的線上化，保障業(yè)務(wù)開(kāi)展的合規(guī)高效；在基金投資項(xiàng)目投后管理環(huán)節(jié)，明確投委意見(jiàn)以及落實(shí)情況，通過(guò)系統(tǒng)確保管理信息的同步和高效傳遞，保障管理要求下達(dá)的及時(shí)有效；及時(shí)跟蹤各個(gè)項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)情況，通過(guò)數(shù)智化手段提前預(yù)警項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，確保收益達(dá)成。

（4）基金退出環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)基金業(yè)務(wù)管理閉環(huán)

在基金退出方案制定環(huán)節(jié)，通過(guò)系統(tǒng)對(duì)基金歷史信息進(jìn)行有效分析，有力支撐方案制定，并線上審批退出方案，實(shí)現(xiàn)基金全生命周期管理的線上化以及管理工作的閉環(huán)。

3.資產(chǎn)管理新工具

通過(guò)構(gòu)建“物聯(lián)+全生命周期”資產(chǎn)管理體系，實(shí)現(xiàn)多視角、全生命周期的資產(chǎn)管理。

結(jié)合經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)的開(kāi)展，開(kāi)啟物聯(lián)化資產(chǎn)管理新篇章。利用物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)手段，通過(guò)數(shù)據(jù)平臺(tái)實(shí)時(shí)掌握經(jīng)營(yíng)租賃資產(chǎn)的位置，隨時(shí)掌握資產(chǎn)情況，為管理部門(mén)提供資產(chǎn)維修、處置的數(shù)據(jù)。同時(shí)，通過(guò)掃描資產(chǎn)二維碼編號(hào)，支持資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)。

4.資金管理新平臺(tái)

（1）打造智慧司庫(kù)平臺(tái)，重塑企業(yè)資金新價(jià)值

建立司庫(kù)管理工作臺(tái)，實(shí)現(xiàn)作業(yè)、管理、監(jiān)控、預(yù)警功能：將計(jì)劃流、配置流和資金流無(wú)縫集成，實(shí)現(xiàn)資金端到端全流程管理可視化和自動(dòng)化，無(wú)感采集數(shù)據(jù)分析差異監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，極大提升客戶體驗(yàn)、優(yōu)化資金管理效能。

以資金集中和信息集中為重點(diǎn)，提高資金運(yùn)營(yíng)效率，降低資金成本，防控資金風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行金融資源實(shí)時(shí)統(tǒng)籌調(diào)度。在基礎(chǔ)結(jié)算層面，系統(tǒng)能實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行賬戶申請(qǐng)、開(kāi)立、變更、撤銷的審批。在高效管理層面，搭建統(tǒng)一的資金池，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的集中管理，同時(shí)通過(guò)預(yù)算系統(tǒng)抓取業(yè)務(wù)預(yù)算，根據(jù)業(yè)務(wù)預(yù)算與資金計(jì)劃模型，自動(dòng)生成資金流動(dòng)指標(biāo)預(yù)測(cè)，推進(jìn)資金收付行為的可控和高效。在價(jià)值提升層面，通過(guò)融資、存款、投資，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部單位統(tǒng)一的投融資管理，提高資金運(yùn)行質(zhì)量，并降低資金運(yùn)行成本。資金管理實(shí)現(xiàn)全流程提速，日均提升2小時(shí)，資金全流程100%系統(tǒng)化。（如圖3所示）

（2）強(qiáng)化渠道經(jīng)營(yíng)能力，充分利用金融資源降低成本

重新梳理融資管理頂層設(shè)計(jì)，充分利用市場(chǎng)利差窗口，建立資本市場(chǎng)-貨幣市場(chǎng)融資渠道互補(bǔ)機(jī)制，通過(guò)以融資全渠道創(chuàng)新變革為驅(qū)動(dòng)的融資發(fā)展路徑，有效分配金融資源，打造以極致降低融資成本為目標(biāo)，提升企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的創(chuàng)新融資平臺(tái)。

在渠道創(chuàng)新方面，實(shí)現(xiàn)首次發(fā)行創(chuàng)新產(chǎn)品ABCP（資產(chǎn)支持商業(yè)票據(jù)）和信用債券60億元；落實(shí)“雙碳”戰(zhàn)略，成功發(fā)行東北地區(qū)首筆綠色資產(chǎn)證券化產(chǎn)品5.4億元；將國(guó)家政策要求與公司業(yè)務(wù)個(gè)性化需求有效識(shí)別并快速融合，首次引入專項(xiàng)再貸款43億元。

在產(chǎn)品創(chuàng)新方面，突破性嘗試融資產(chǎn)品的全流程創(chuàng)新。在資本市場(chǎng)產(chǎn)品方面，對(duì)發(fā)行全過(guò)程細(xì)化、分解、拆分后，在標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品的基礎(chǔ)上增加公司特色及屬性；在銀行產(chǎn)品方面，首次高頻、大規(guī)模談判降價(jià)，把握降準(zhǔn)降息窗口以及較高授信儲(chǔ)備，采取策略性談判技巧，成功獲得存量外部融資的降價(jià)，3家子公司實(shí)現(xiàn)7家銀行合計(jì)269億元的存量融資降價(jià)。

（3）聚焦專業(yè)能力建設(shè)，多措并舉提高投資收益

通過(guò)建立自上而下的投研能力體系，提升資產(chǎn)配置能力水平，實(shí)現(xiàn)投資收益最大化。將宏觀經(jīng)濟(jì)分析、市場(chǎng)趨勢(shì)判斷以及投資品種研判能力轉(zhuǎn)化為資產(chǎn)配置實(shí)踐，結(jié)合公司投資偏好與目標(biāo)，最終形成投資策略；搭建資金運(yùn)用業(yè)務(wù)管理平臺(tái)，推進(jìn)資金運(yùn)用業(yè)務(wù)管理全面線上化與自動(dòng)化，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)審批線上化、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)自動(dòng)校驗(yàn)、業(yè)務(wù)全流程實(shí)時(shí)監(jiān)控，全面提升業(yè)務(wù)效率與管理水平；形成以業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)為基礎(chǔ)，將司庫(kù)系統(tǒng)、總賬系統(tǒng)、預(yù)算管理系統(tǒng)、監(jiān)管報(bào)送系統(tǒng)等有效銜接的數(shù)據(jù)管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，數(shù)據(jù)信息無(wú)障礙交互。

5.財(cái)務(wù)管理新融合

以用戶為中心，推進(jìn)業(yè)務(wù)工作和財(cái)務(wù)工作雙向融合，共同助力企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造。

業(yè)財(cái)融合要實(shí)現(xiàn)三個(gè)層次的融合：

一是業(yè)財(cái)稅一體化。這也是財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型的基礎(chǔ)，企業(yè)任何經(jīng)濟(jì)活動(dòng)發(fā)生時(shí)，業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)財(cái)務(wù)自動(dòng)記賬，發(fā)生時(shí)生成結(jié)果。

二是財(cái)務(wù)服務(wù)業(yè)務(wù)。打破財(cái)務(wù)監(jiān)督的思維意識(shí)，基于企業(yè)的主價(jià)值鏈，面向用戶不同的價(jià)值主張，支持各個(gè)環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)的運(yùn)作。

三是業(yè)務(wù)了解財(cái)務(wù)。通過(guò)即時(shí)的多維分析、多維預(yù)測(cè)，響應(yīng)業(yè)務(wù)決策需求，并自動(dòng)化、智能化地完成。

（1）梳理流程框架，閉環(huán)業(yè)財(cái)一體化

業(yè)財(cái)稅一體化是數(shù)智化轉(zhuǎn)型的基礎(chǔ)，建立無(wú)系統(tǒng)不工作的工作思維，推動(dòng)上下游全部環(huán)節(jié)系統(tǒng)化。

以業(yè)務(wù)場(chǎng)景為起點(diǎn)，描繪業(yè)財(cái)流程全景圖，梳理全流程價(jià)值鏈，梳理業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)活動(dòng)，識(shí)別業(yè)財(cái)流程關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，再以端到端視角識(shí)別上一流程及下一流程的工作標(biāo)準(zhǔn)，先標(biāo)準(zhǔn)化再系統(tǒng)化，將財(cái)務(wù)記賬、稅務(wù)處理、發(fā)票開(kāi)具、資金結(jié)算等內(nèi)控點(diǎn)、信息采集點(diǎn)前置業(yè)務(wù)發(fā)生環(huán)節(jié)，重塑業(yè)財(cái)管理與操作邊界，整合業(yè)財(cái)功能與集成接口，實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)流程的全流程線上化閉環(huán)。目前，公司業(yè)財(cái)一體化率達(dá)99.99%，僅剩預(yù)期信用損失記賬未實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)賬務(wù)自動(dòng)化。

（2）便捷財(cái)務(wù)報(bào)銷，提升員工報(bào)銷新體驗(yàn)

自2013年公司成立財(cái)務(wù)共享中心以來(lái)，至今共服務(wù)10家公司及黨、工、團(tuán)的費(fèi)用審核工作。通過(guò)費(fèi)用預(yù)算申請(qǐng)，報(bào)銷提單、初審、審核、資金支付全流程線上自動(dòng)化操作，以及OCR、商旅服務(wù)、智能審單數(shù)字技術(shù)的運(yùn)用，審核效率由3天提升至目前的0.9天。

同時(shí)，通過(guò)財(cái)務(wù)規(guī)則、業(yè)務(wù)控制標(biāo)準(zhǔn)在系統(tǒng)中的前置植入，在統(tǒng)一業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)采集的透明、實(shí)時(shí)、準(zhǔn)確。

通過(guò)上述舉措，讓財(cái)務(wù)人員真正從傳統(tǒng)財(cái)務(wù)核算工作中解放出來(lái)，轉(zhuǎn)向從事規(guī)則制定、流程設(shè)計(jì)、數(shù)據(jù)分析及風(fēng)險(xiǎn)控制工作，進(jìn)而推動(dòng)財(cái)務(wù)職能的轉(zhuǎn)型升級(jí)。

（3）智慧資金結(jié)算管理，保障資金高效安全運(yùn)用

通過(guò)對(duì)“業(yè)務(wù)-財(cái)務(wù)-資金”系統(tǒng)的融合建設(shè)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)端到財(cái)務(wù)端、再到銀行端全鏈條全流程自動(dòng)化作業(yè)。

在工作范圍上，各業(yè)務(wù)系統(tǒng)下達(dá)指令，資金調(diào)撥、資金支付、收款認(rèn)領(lǐng)、資金上收等均可線上自動(dòng)操作，99%以上的資金結(jié)算業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)自動(dòng)操作無(wú)人工干預(yù)。

在服務(wù)效率上，支持7×24小時(shí)T+0全年無(wú)休自動(dòng)付款，滿足了客戶實(shí)時(shí)付款需求。

在資金安全上，付款金額及收款方信息前置業(yè)務(wù)系統(tǒng)，并內(nèi)置系統(tǒng)規(guī)則進(jìn)行強(qiáng)校驗(yàn)，通過(guò)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)兩大環(huán)節(jié)多道審核把關(guān)，確保資金的安全。

在信息傳遞上，作為吉林省首家接入付款銀行的電子回單，付款后銀行通過(guò)系統(tǒng)自動(dòng)傳遞，方便后續(xù)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)人員的查詢管理。

（4）財(cái)務(wù)服務(wù)業(yè)務(wù)，聚焦業(yè)財(cái)鏈接協(xié)同

在組織方面，每個(gè)公司設(shè)置財(cái)務(wù)BP崗，每個(gè)BP對(duì)接一個(gè)業(yè)務(wù)條線或產(chǎn)品，從而實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)對(duì)業(yè)務(wù)全過(guò)程參與，使財(cái)務(wù)更了解業(yè)務(wù)發(fā)展的驅(qū)動(dòng)要素，并將業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)要素納入財(cái)務(wù)分析中，審視業(yè)務(wù)發(fā)展的趨勢(shì)及規(guī)律，給出資源投入產(chǎn)出能力評(píng)價(jià)。

在流程方面，財(cái)務(wù)向前端延伸，在商業(yè)模式設(shè)計(jì)及合同簽署時(shí)充分了解業(yè)務(wù)運(yùn)作狀況，主動(dòng)對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理，在控制風(fēng)險(xiǎn)的情況下，輸出最優(yōu)解決方案，指出商業(yè)模式下財(cái)務(wù)核算規(guī)則、稅務(wù)籌劃點(diǎn)及對(duì)考核指標(biāo)的影響，實(shí)現(xiàn)價(jià)值管理內(nèi)嵌在各個(gè)領(lǐng)域、層次、環(huán)節(jié)中。聚焦業(yè)務(wù)鏈中的增值環(huán)節(jié)，實(shí)施規(guī)劃、決策、控制和評(píng)價(jià)等管理活動(dòng)，以保證將價(jià)值滲透到企業(yè)業(yè)務(wù)的全過(guò)程，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造。

（5）打造多維報(bào)告，提高數(shù)據(jù)使用價(jià)值

為滿足金融板塊多法人主體、多管理?xiàng)l線的全級(jí)次戰(zhàn)略決策支持，從源頭規(guī)范數(shù)據(jù)，通過(guò)數(shù)智化的手段實(shí)現(xiàn)全業(yè)務(wù)場(chǎng)景的利源分析。

一是構(gòu)建數(shù)據(jù)中臺(tái)。搭建合同級(jí)收入、成本、費(fèi)用數(shù)據(jù)湖，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的三個(gè)統(tǒng)一（即：主數(shù)據(jù)指標(biāo)定義統(tǒng)一、業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)采集源頭統(tǒng)一、成本費(fèi)用分?jǐn)傄?guī)則統(tǒng)一），串聯(lián)整合起各業(yè)務(wù)場(chǎng)景、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，建立全程可追溯的數(shù)據(jù)庫(kù)，為公司戰(zhàn)略決策提供有效的、可比的數(shù)據(jù)資產(chǎn)和數(shù)據(jù)價(jià)值。

二是重塑管理報(bào)表體系。一鍵即時(shí)出具大乘用車、大商用車、創(chuàng)新業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)等經(jīng)營(yíng)成果，靈活展示分條線、分品牌、分區(qū)域、分客戶等多維業(yè)務(wù)主體的盈利情況，為公司戰(zhàn)略發(fā)展提供有效的決策支撐。

三是達(dá)成實(shí)時(shí)直達(dá)式數(shù)據(jù)穿透管理。通過(guò)托拉拽方式，實(shí)現(xiàn)基于用戶進(jìn)行自助分析。

四是搭建業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)貫通可追溯的財(cái)務(wù)報(bào)表。從報(bào)表項(xiàng)目下穿到合同。

6.稅務(wù)管理新價(jià)值

推進(jìn)集團(tuán)化稅務(wù)管理，運(yùn)用各公司牌照功能、稅收政策、業(yè)務(wù)政策，充分發(fā)揮稅收籌劃作用，助力經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，為公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展保駕護(hù)航。

同時(shí)，創(chuàng)新工具方法，導(dǎo)入最佳實(shí)踐，以歸零思維推進(jìn)全員、全流程的稅務(wù)籌劃，體系協(xié)同、共建共進(jìn)。

（1）發(fā)票管理向電子化進(jìn)階

發(fā)票是企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重要業(yè)務(wù)憑證，也是企業(yè)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和稅務(wù)申報(bào)的關(guān)鍵依據(jù)。為了高效、全面地采集發(fā)票信息，公司借助自動(dòng)化、OCR智能識(shí)別的技術(shù)，實(shí)現(xiàn)發(fā)票采集的“五個(gè)自動(dòng)化”，即自動(dòng)識(shí)別、自動(dòng)解析、自動(dòng)查重、自動(dòng)驗(yàn)真及自動(dòng)認(rèn)證。

通過(guò)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化，將公司業(yè)務(wù)開(kāi)票信息在交易發(fā)生時(shí)進(jìn)行客戶開(kāi)票基礎(chǔ)信息的采集，并通過(guò)客戶類型個(gè)人及法人系統(tǒng)自動(dòng)識(shí)別開(kāi)票類型，支持客戶通過(guò)微信客戶端和App端直連、智聯(lián)發(fā)票開(kāi)具自主申請(qǐng)及下載電子增值稅發(fā)票。目前，公司發(fā)票管理實(shí)現(xiàn)100%自動(dòng)認(rèn)證、95%自動(dòng)開(kāi)具。

（2）稅務(wù)籌劃向系統(tǒng)化發(fā)展

建立對(duì)重大經(jīng)營(yíng)決策事前參與機(jī)制，在決策前參與投資并購(gòu)、改制重組、新業(yè)務(wù)模式、重大經(jīng)濟(jì)合同等設(shè)計(jì)，從稅務(wù)籌劃角度提出相關(guān)意見(jiàn)，利用各子公司地區(qū)稅收差異政策建議調(diào)整業(yè)務(wù)的實(shí)際開(kāi)展單位。

構(gòu)建1+N稅務(wù)工作組織，專項(xiàng)推動(dòng)稅務(wù)籌劃，周度點(diǎn)檢，月度總結(jié)，資本控股公司總部及時(shí)指導(dǎo)各級(jí)子公司用足用好優(yōu)惠政策，做到“應(yīng)繳盡繳，應(yīng)享盡享”。

合同簽訂前進(jìn)行業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)條款的審核，識(shí)別重大稅務(wù)籌劃及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。建立對(duì)標(biāo)分析，識(shí)別行業(yè)內(nèi)稅負(fù)差異點(diǎn)，深入研究，建議業(yè)務(wù)調(diào)整業(yè)務(wù)模式，合同條款及提供相關(guān)材料。

（3）財(cái)務(wù)經(jīng)驗(yàn)向知識(shí)管理積淀

建立稅收政策匯編，并不斷更新完善，建立分業(yè)務(wù)、分稅種的政策地圖，梳理稅務(wù)籌劃及涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，建立稅收案例庫(kù)，體系內(nèi)橫向延展。

（4）財(cái)務(wù)咨詢向智能化升級(jí)

構(gòu)建智能財(cái)稅咨詢機(jī)器人，根據(jù)員工日常咨詢熱點(diǎn)生成咨詢庫(kù)，秒級(jí)應(yīng)答。通過(guò)稅務(wù)管理系統(tǒng)設(shè)置專項(xiàng)咨詢通道，監(jiān)控咨詢問(wèn)題答復(fù)時(shí)效及執(zhí)行情況。

（三）文化引領(lǐng)發(fā)展，培根鑄魂啟未來(lái)

企業(yè)要實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，就需要短期實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)增長(zhǎng)，中期提高經(jīng)營(yíng)能力，長(zhǎng)期培育先進(jìn)文化。資本控股公司及下屬公司經(jīng)營(yíng)業(yè)態(tài)廣泛，組織機(jī)構(gòu)復(fù)雜，財(cái)務(wù)管理要實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，財(cái)務(wù)文化建設(shè)是重要基礎(chǔ)。

財(cái)務(wù)文化是財(cái)務(wù)人員在長(zhǎng)期的財(cái)務(wù)實(shí)踐活動(dòng)中所形成的認(rèn)識(shí)、分析及解決問(wèn)題的思維方式，能夠在很大程度上影響財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理行為。優(yōu)秀的財(cái)務(wù)文化能夠提升財(cái)務(wù)管理的效率和效果，因此建設(shè)世界一流的財(cái)務(wù)管理體系，離不開(kāi)一流的財(cái)務(wù)文化建設(shè)。

資本控股公司以理念上墻為平臺(tái)，以制度建設(shè)為抓手，以價(jià)值創(chuàng)造為主線，以客戶共贏為高線，以文化實(shí)踐活動(dòng)為載體，培育優(yōu)秀財(cái)務(wù)文化，構(gòu)建起全員、全要素、全價(jià)值鏈的價(jià)值創(chuàng)造型財(cái)務(wù)文化體系，在激勵(lì)員工成為合規(guī)底線堅(jiān)守者、責(zé)任擔(dān)當(dāng)者、業(yè)務(wù)賦能者、服務(wù)創(chuàng)新者的同時(shí)，為建設(shè)一流財(cái)務(wù)管理體系注入了不竭動(dòng)力。

五、實(shí)施成效

（一）價(jià)值創(chuàng)造方面

資本控股公司構(gòu)建實(shí)施價(jià)值創(chuàng)造智慧型大財(cái)務(wù)體系三年來(lái)，不斷深化全面預(yù)算管理，極致發(fā)揮出對(duì)經(jīng)營(yíng)的牽引作用，年均利潤(rùn)總額達(dá)62.7億元，累計(jì)促銷集團(tuán)各品牌車輛335萬(wàn)臺(tái)，市場(chǎng)份額第一。2022年末，公司資產(chǎn)總額2208億元、信貸規(guī)模1475億元，不良貸款率僅0.46%，遠(yuǎn)低于行業(yè)水平。

深挖“開(kāi)源節(jié)流”。公司首次發(fā)行創(chuàng)新產(chǎn)品ABCP、信用債券和東北地區(qū)首筆綠色資產(chǎn)證券化產(chǎn)品、專項(xiàng)再貸款等產(chǎn)品，極致降低融資成本。平均每年融資成本降低0.8億元。

深耕稅務(wù)籌劃。通過(guò)小微企業(yè)貸款免稅、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、租賃公司融資成本發(fā)票抵稅，實(shí)物賠款抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，調(diào)整納稅節(jié)奏等措施，節(jié)稅2億元以上。

深謀智慧財(cái)務(wù)建設(shè)。目前，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)財(cái)務(wù)自動(dòng)化率99.99%，支持7×24小時(shí)T+0全年無(wú)休自動(dòng)付款，發(fā)票信息無(wú)感采集及秒級(jí)開(kāi)具，費(fèi)用報(bào)銷審核效率由3天提升至目前的0.9天，信貸規(guī)模、存款規(guī)模、投資規(guī)模等業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)實(shí)現(xiàn)按日展示，有力支撐了領(lǐng)導(dǎo)決策和財(cái)務(wù)報(bào)表千人千面、自助式、穿透式分析。

（二）管理創(chuàng)新方面

1.理念創(chuàng)新

資本控股公司在構(gòu)建價(jià)值創(chuàng)造智慧型大財(cái)務(wù)體系過(guò)程中，進(jìn)行了一系列理念創(chuàng)新。

深入踐行全員、全要素、全價(jià)值鏈的價(jià)值創(chuàng)造管理文化，是“精益管理，價(jià)值創(chuàng)造”理念深入人心；打破思維，融合協(xié)同，識(shí)別財(cái)務(wù)工作的主要用戶，同時(shí)圍繞客戶的價(jià)值主張，拓寬服務(wù)內(nèi)容，將“用戶價(jià)值”作為財(cái)務(wù)管理新文化框架內(nèi)核。

內(nèi)部用戶方面，針對(duì)員工，對(duì)報(bào)銷等事項(xiàng)進(jìn)行事前提示、一鍵報(bào)銷，提升他們的滿意度；針對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)，在滿足合規(guī)的前提下，給出多種處理意見(jiàn) ，為業(yè)務(wù)提供伴隨式服務(wù)支撐，創(chuàng)造價(jià)值；針對(duì)高管層，通過(guò)實(shí)時(shí)在線及精準(zhǔn)預(yù)測(cè)的決策數(shù)據(jù)支撐戰(zhàn)略決策。

外部用戶主要為國(guó)資委、金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)、稅務(wù)局及股東等，以資本和業(yè)務(wù)為紐帶，將財(cái)務(wù)服務(wù)對(duì)象由單個(gè)公司或集團(tuán)的利益相關(guān)者，延伸到整個(gè)生態(tài)鏈，對(duì)客戶提供直達(dá)式發(fā)票，對(duì)股東、集團(tuán)等提供準(zhǔn)確合規(guī)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)價(jià)值共生、共建、共享、共贏。

2.組織創(chuàng)新

構(gòu)建“戰(zhàn)略財(cái)務(wù)-業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)-共享財(cái)務(wù)”三位一體新型財(cái)務(wù)管理組織，既能管控到位，又能有效支撐運(yùn)營(yíng)。即：以戰(zhàn)略財(cái)務(wù)為牽引，統(tǒng)籌公司整體資源；以業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)為關(guān)鍵，通過(guò)財(cái)務(wù)BP深入業(yè)務(wù)，將管控?zé)o形嵌入到服務(wù)中；以財(cái)務(wù)共享為抓手，以集約管理促進(jìn)資源整合。

3.方法創(chuàng)新

參考TOGAF架構(gòu)管理工具，改變點(diǎn)狀改善模式，實(shí)現(xiàn)成體系的創(chuàng)新?；谟脩魞r(jià)值鏈構(gòu)建財(cái)務(wù)流程架構(gòu)全景，以流程所有者為核心進(jìn)行端到端流程優(yōu)化，實(shí)現(xiàn)流程牽引財(cái)務(wù)模式創(chuàng)新。

4.工具創(chuàng)新

技術(shù)巨變，讓一切皆有可能。結(jié)合電子發(fā)票、OCR識(shí)別、智能語(yǔ)音、物聯(lián)網(wǎng)、二維碼掃描等技術(shù)的創(chuàng)新應(yīng)用，推動(dòng)財(cái)務(wù)管理持續(xù)變革。推動(dòng)引導(dǎo)財(cái)務(wù)人員主動(dòng)擁抱新技術(shù)，打造財(cái)務(wù)管理人機(jī)合作的新工具。

六、展望思考

數(shù)字時(shí)代背景下，企業(yè)需要結(jié)合內(nèi)外部發(fā)展環(huán)境，做好頂層設(shè)計(jì)，布新局，謀新篇，科學(xué)規(guī)劃財(cái)務(wù)管理。

“秉綱而目自張，執(zhí)本而末自從”。從未來(lái)財(cái)務(wù)新坐標(biāo)角度來(lái)看，立足集團(tuán)管控、著眼長(zhǎng)遠(yuǎn)、服務(wù)業(yè)務(wù)，建設(shè)一流的價(jià)值創(chuàng)造智慧型大財(cái)務(wù)體系是必然選擇。

同時(shí)，隨著大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈、云計(jì)算等技術(shù)在財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)領(lǐng)域的不斷滲透，非接觸式交易將大勢(shì)所趨，數(shù)字化、智能化技術(shù)將重塑財(cái)務(wù)。

面向未來(lái)，財(cái)務(wù)工作的實(shí)時(shí)性極大增強(qiáng)，所構(gòu)建的財(cái)務(wù)職能是動(dòng)態(tài)的，能夠感知風(fēng)險(xiǎn)的，且能夠?qū)θ魏慰赡馨l(fā)生的干擾破壞予以反應(yīng)。其中，自助服務(wù)及實(shí)時(shí)的個(gè)性化財(cái)務(wù)報(bào)告將支撐不同層次人員制定決策，“無(wú)人駕駛”自動(dòng)化財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)將成為財(cái)務(wù)領(lǐng)域變更的下一個(gè)熱點(diǎn)。

資本控股公司將時(shí)刻對(duì)標(biāo)最佳，瞄準(zhǔn)一流，應(yīng)用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)創(chuàng)造更大價(jià)值，持續(xù)提升財(cái)務(wù)管理能力，智啟未來(lái)行穩(wěn)致遠(yuǎn)。

編輯/車玉龍 統(tǒng)籌/蘇曉