總承包國(guó)際工程合同風(fēng)險(xiǎn)管理

尤 歡，郎旭海

(中國(guó)電力工程顧問(wèn)集團(tuán)有限公司，北京 100021)

0 引言

在“一帶一路”建設(shè)的不斷推進(jìn)下，我國(guó)企業(yè)在海外市場(chǎng)承接國(guó)際項(xiàng)目的機(jī)會(huì)和實(shí)踐越來(lái)越多，積累了很多經(jīng)驗(yàn)。其中應(yīng)用最廣泛的模式之一就是國(guó)際工程總承包模式(engineering，procurement and construction，EPC)，即由總承包方負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目建設(shè)，并對(duì)整個(gè)工程負(fù)全部責(zé)任。

1 EPC工程總承包方的合同關(guān)系

EPC工程中，總承包方合同關(guān)系相比傳統(tǒng)施工承包模式更加復(fù)雜。相較于業(yè)主，EPC工程總承包方在合同關(guān)系中承擔(dān)著極為不平衡的風(fēng)險(xiǎn)。

首先，總承包方通過(guò)EPC總承包合同整體承包業(yè)主發(fā)包的項(xiàng)目，對(duì)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工各階段承擔(dān)責(zé)任。但是在投標(biāo)階段，業(yè)主往往僅僅是提出了功能要求、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和大概的范圍，施工圖紙和工程量清單卻無(wú)法確定。因此投標(biāo)人在投標(biāo)時(shí)需要盡可能地識(shí)別出項(xiàng)目運(yùn)作過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，以做出精準(zhǔn)報(bào)價(jià)?？紤]到EPC工程自身項(xiàng)目復(fù)雜、建設(shè)周期長(zhǎng)的特點(diǎn)，總承包方在項(xiàng)目運(yùn)作過(guò)程中面臨的不確定性風(fēng)險(xiǎn)是非常高的。項(xiàng)目所在國(guó)的經(jīng)濟(jì)政策和政治環(huán)境可能發(fā)生的變化是不確定的，政府補(bǔ)貼政策乃至當(dāng)?shù)赝顿Y政策的變化都可能給總承包方帶來(lái)計(jì)劃外的成本。除此之外，自然環(huán)境的變化或突發(fā)的自然災(zāi)害也會(huì)影響施工進(jìn)度及工程質(zhì)量。另一個(gè)不得不考慮的問(wèn)題是匯率變化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，這一風(fēng)險(xiǎn)有時(shí)也會(huì)與政治風(fēng)險(xiǎn)及戰(zhàn)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)交織，甚至與突發(fā)國(guó)際事件相關(guān)，例如自2020年初以來(lái)，世界各國(guó)相繼爆發(fā)新冠疫情，一定程度上也影響了項(xiàng)目所在國(guó)與我國(guó)的匯率。而由于EPC 總承包合同往往采用固定價(jià)格合同，因此導(dǎo)致的索賠爭(zhēng)議也是屢見(jiàn)不鮮。有學(xué)者根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源不同，將EPC 項(xiàng)目中常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)分為經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)、組織風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)等，以幫助企業(yè)更好地識(shí)別EPC工程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。此類文章頗多，因此本文不再做分類學(xué)意義上的討論[1]。

其次，由于一個(gè)完整的 EPC 建設(shè)項(xiàng)目中涉及到建筑、設(shè)計(jì)、材料、設(shè)備、電氣、裝修等不同的公司和專業(yè)方向，總承包方往往將自身能力相對(duì)欠缺，或者風(fēng)險(xiǎn)因素較大的工程環(huán)節(jié)作出分包，因此也需要與供應(yīng)商或分包方簽訂采購(gòu)合同或分包合同[2]。這些分包合同和采購(gòu)合同往往數(shù)量大、專業(yè)化要求高、管理復(fù)雜，且總承包方是與業(yè)主之間簽署的總承包合同的責(zé)任主體和合同相對(duì)方(分包商承擔(dān)其分包合同范圍下的責(zé)任)，需要向業(yè)主承擔(dān)責(zé)任，由此導(dǎo)致的總承包方的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)增加。

2 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的合同管理應(yīng)對(duì)

2.1 EPC 項(xiàng)目合同審核要點(diǎn)

1)有效合同的結(jié)算條件及工程款支付方式、支付節(jié)點(diǎn)。此處的合同，既包括EPC總承包合同，也包括分包合同。在默認(rèn)合同有效的前提下，項(xiàng)目律師及管理人員需要明確清晰地定義合同結(jié)算條件，盡可能地將竣工結(jié)算所需資料列明，并充分考慮業(yè)主信用等級(jí)、付款能力，以及分包商的資質(zhì)和工程質(zhì)量，以及項(xiàng)目所在國(guó)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)政策環(huán)境穩(wěn)定性，合理設(shè)置總承包合同及分包合同的項(xiàng)目進(jìn)度款及結(jié)算款的支付節(jié)點(diǎn)及支付方式，避免資金風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，對(duì)于發(fā)票的開(kāi)具條件及主體做出明確約定，避免稅務(wù)損失及風(fēng)險(xiǎn)。

2)設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工等階段工程內(nèi)容或技術(shù)變更導(dǎo)致的成本變化。EPC工程建設(shè)周期長(zhǎng)、技術(shù)復(fù)雜，在項(xiàng)目運(yùn)作過(guò)程中常常因當(dāng)?shù)刈匀粭l件或政策變化導(dǎo)致設(shè)計(jì)、施工等工程內(nèi)容、技術(shù)條件發(fā)生變化，審核合同時(shí)需要充分考慮不確定性風(fēng)險(xiǎn)對(duì)成本帶來(lái)的影響，為補(bǔ)充合同留下敞口。

3)結(jié)算資料清單的具體構(gòu)成及完整性對(duì)竣工結(jié)算的影響。在實(shí)踐中我們發(fā)現(xiàn)，最常發(fā)生爭(zhēng)議的階段就是項(xiàng)目的竣工結(jié)算階段。在這一階段，能夠決定爭(zhēng)議處理結(jié)果的關(guān)鍵，往往就在竣工結(jié)算資料的完整性對(duì)項(xiàng)目的意義上[3]。因此，在合同中應(yīng)當(dāng)盡可能地列明竣工結(jié)算所需資料，以求盡量減少后續(xù)的爭(zhēng)議。

4)發(fā)包方或分包商違約的責(zé)任分擔(dān)。鑒于EPC工程的復(fù)雜性，任何一方都無(wú)法完全避免一定程度的違約。從總承包方的立場(chǎng)出發(fā)，在合同審核階段，應(yīng)當(dāng)充分考慮到發(fā)包方、分包方可能存在的違約情形及對(duì)應(yīng)的責(zé)任[4]。包括發(fā)包方逾期付款、分包方工程質(zhì)量不合格等違約情形下，應(yīng)當(dāng)約定承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任，包括違約金、工程延期或者延期付款等。按照風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的原理，還應(yīng)當(dāng)在分包合同中約定，當(dāng)因分包方原因?qū)е抡`期時(shí)，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)誤期損害賠償金額，以彌補(bǔ)總承包方對(duì)業(yè)主承擔(dān)違約責(zé)任而發(fā)生的損失。

5)行使合同解除權(quán)的條件。對(duì)于發(fā)包方違約導(dǎo)致項(xiàng)目無(wú)法繼續(xù)的情形，包括發(fā)包方資質(zhì)或項(xiàng)目審批失敗、進(jìn)場(chǎng)條件準(zhǔn)備不足，或者單純的逾期不付款、不按照約定驗(yàn)收等，應(yīng)當(dāng)約定總承包方享有合同解除權(quán)[5]，或者約定此種情形下雙方應(yīng)當(dāng)協(xié)商解除合同，盡量通過(guò)協(xié)商手段解決合同解除及前期投入索賠的問(wèn)題，但不能排除仲裁或訴訟的手段。

6)不可抗力的定義及情勢(shì)變更規(guī)則的適用。不同的文化中，不可抗力的內(nèi)涵和外延可能存在偏差，在合同審核過(guò)程中不能想當(dāng)然，而應(yīng)當(dāng)盡量明確不可抗力的定義，避免在意外發(fā)生時(shí)，雙方就是否屬于不可抗力發(fā)生爭(zhēng)議。例如項(xiàng)目所在國(guó)相關(guān)政策的變化是否都屬于不可抗力？何種程度的自然災(zāi)害屬于不可抗力？第三方人為原因造成的合同違約是否一定不屬于不可抗力？這些都需要根據(jù)雙方國(guó)家的法律和文化進(jìn)行解釋。將定義厘清后，應(yīng)當(dāng)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)做出約定。EPC工程項(xiàng)目運(yùn)作過(guò)程中，受到自然條件的影響很大。如果當(dāng)?shù)氐乃?、氣候、?chǎng)址條件等環(huán)境因素發(fā)生巨大變化，極有可能導(dǎo)致項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、施工均受到影響，導(dǎo)致工期延誤乃至設(shè)計(jì)、施工內(nèi)容的變化，為此應(yīng)當(dāng)在合同中預(yù)先約定不可抗力導(dǎo)致的違約損失分擔(dān)規(guī)則。我國(guó)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部發(fā)布的21號(hào)令中還提到了情勢(shì)變更規(guī)則，明確規(guī)定情勢(shì)變更是變更合同價(jià)款的法定事由之一。管理人員可以參照該規(guī)則，尋找項(xiàng)目所在國(guó)是否有類似的規(guī)定，通過(guò)合同的方式加以確定[6]。

7)索賠和爭(zhēng)議的管理。索賠和爭(zhēng)議，作為合同的重要組成部分，應(yīng)當(dāng)在合同審核時(shí)給予特別的重視。對(duì)于索賠的條件、方式，可以在合同中做出預(yù)先安排[7]。對(duì)于爭(zhēng)議的解決方式，也是如此。首選的爭(zhēng)議解決方式是協(xié)商，其次是仲裁。關(guān)于仲裁機(jī)構(gòu)的約定，應(yīng)當(dāng)盡量考慮到公平原則及自身利益。需要特殊說(shuō)明的是，合同審核人員需要了解項(xiàng)目所在國(guó)訴訟法、仲裁法、合同法等法律法規(guī)。例如根據(jù)《中華人民共和國(guó)仲裁法》第五條之規(guī)定，當(dāng)事人之間達(dá)成有效的仲裁協(xié)議，又向人民法院起訴的，人民法院不予受理[8-9]。又根據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)仲裁法〉若干問(wèn)題的解釋》第五條規(guī)定：仲裁協(xié)議約定兩個(gè)以上仲裁機(jī)構(gòu)的，當(dāng)事人可以協(xié)議選擇其中的一個(gè)仲裁機(jī)構(gòu)申請(qǐng)仲裁；當(dāng)事人不能就仲裁機(jī)構(gòu)選擇達(dá)成一致的，仲裁協(xié)議無(wú)效[10]。對(duì)于項(xiàng)目所在國(guó)是否有此類法律規(guī)定，是合同審核人員需要去了解和掌握的。

2.2 完善合同管理體系

1)簽訂合同前進(jìn)行充分的調(diào)查。項(xiàng)目交易文件的起草、談判和簽署，應(yīng)當(dāng)以充分的盡職調(diào)查為前提。通過(guò)對(duì)項(xiàng)目所在國(guó)市場(chǎng)準(zhǔn)入、項(xiàng)目公司設(shè)立要求、承包資質(zhì)要求、當(dāng)?shù)爻煞忠?、稅?wù)要求、外匯管理要求、勞動(dòng)用工要求、法律適用和爭(zhēng)議解決等法律內(nèi)容，以及外國(guó)投資法律、投資鼓勵(lì)和限制政策、投資審批程序、行業(yè)法律要求、項(xiàng)目許可要求、融資政策、土地制度、環(huán)境保護(hù)要求、設(shè)備材料進(jìn)出口要求、項(xiàng)目退出限制和知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度等進(jìn)行法律盡職調(diào)查、財(cái)務(wù)盡職調(diào)查、商務(wù)盡職調(diào)查和技術(shù)盡職調(diào)查[11]，可以在簽訂EPC 承包合同之前盡可能揭示和防控各類風(fēng)險(xiǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)敞口，為合理報(bào)價(jià)預(yù)留彈性空間。

2)建立完善合同變更控制系統(tǒng)，包括文書(shū)記錄工作、跟蹤系統(tǒng)、爭(zhēng)端解決程序和授權(quán)變更所需的批準(zhǔn)級(jí)別，同時(shí)應(yīng)當(dāng)培養(yǎng)項(xiàng)目成員重視日常工作中的信函文件的收集整理，留存書(shū)面證據(jù)，對(duì)于應(yīng)當(dāng)進(jìn)行簽證確認(rèn)的，要及時(shí)進(jìn)行簽證確認(rèn)，避免對(duì)后續(xù)的索賠爭(zhēng)議帶來(lái)不利影響[12]。

3)加強(qiáng)人員培訓(xùn)，推進(jìn)管理人才的專業(yè)化、職業(yè)化，以適應(yīng) EPC 項(xiàng)目的合同管理需求。EPC 項(xiàng)目的合同管理不僅包括投標(biāo)階段、合同條款制定、合同變更和索賠管理，更要求管理人員懂技術(shù)、會(huì)溝通，具有綜合的管理能力。

4)建立專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任小組，長(zhǎng)期跟進(jìn)合同風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的變化情況。與優(yōu)秀的律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等服務(wù)機(jī)構(gòu)建立合作關(guān)系，建立項(xiàng)目律師工程陪跑制度，減少項(xiàng)目運(yùn)作過(guò)程中的合同等法律風(fēng)險(xiǎn)。

3 結(jié)語(yǔ)

工程的最終目的是雙贏乃至多贏。為建立EPC工程合同風(fēng)險(xiǎn)初始清單，以及完善的合同管理制度提出建議，避免風(fēng)險(xiǎn)，減少損失，使參與的市場(chǎng)主體都多受益少受傷，是本文寫(xiě)作的初衷和最終目的。