民營企業(yè)資金管理存在的問題及對策探析

王冕

摘要：民營企業(yè)在中國經(jīng)濟中發(fā)揮著重要的作用，但是在資金管理方面，民營企業(yè)也面臨著許多問題，資金管理問題不僅會影響企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展，還可能帶來嚴(yán)重的財務(wù)風(fēng)險。因此，對于民營企業(yè)而言，加強資金管理，提高資金使用效率，降低資金風(fēng)險，是實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵所在。本文將從民營企業(yè)資金管理存在的問題入手，探討解決這些問題的對策，以期為民營企業(yè)提供有益的參考和借鑒。

關(guān)鍵詞：民營企業(yè)；資金管理；問題；對策

伴隨著我國經(jīng)濟體制改革的不斷深化，民營企業(yè)的發(fā)展也步入了快車道，我國的民營經(jīng)濟已經(jīng)變成了一支推動我國發(fā)展的重要力量，它不僅是一個創(chuàng)業(yè)就業(yè)的主要領(lǐng)域，還是一個技術(shù)創(chuàng)新的重要主體、國家稅收的重要來源，它在我國社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展、政府職能的轉(zhuǎn)變、農(nóng)村富余勞動力的轉(zhuǎn)移、國際市場的開拓等方面都起到了很大的作用。民營企業(yè)要想生存與發(fā)展，首先要有足夠的資本做后盾，沒有資本做后盾，一切都將成為紙上談兵。對于一個公司來說，做好資本管理是必不可少的，對于民營企業(yè)來說，資本的管理尤其重要。由于民營企業(yè)規(guī)模較小，經(jīng)濟實力較弱，也沒有很好的融資渠道等，所以，要對民營企業(yè)的資金管理進(jìn)行強化，推動民營企業(yè)的發(fā)展，保障民營企業(yè)的經(jīng)濟實力，從而使民營企業(yè)做大做強，最終形成規(guī)模經(jīng)濟，為社會主義經(jīng)濟建設(shè)做出貢獻(xiàn)。

一、民營企業(yè)資金管理的價值

第一，高質(zhì)量的資金管理能夠提高企業(yè)的運營效率和盈利能力。資金是企業(yè)運轉(zhuǎn)的血液，資金管理的好壞直接影響企業(yè)的經(jīng)營效率和盈利能力，優(yōu)秀的資金管理可以幫助企業(yè)合理配置資金，掌握資金流動情況，提高資金的利用效率，從而提高企業(yè)的盈利能力。

第二，高質(zhì)量的民營企業(yè)資金管理能夠優(yōu)化企業(yè)的投資決策，避免盲目的投資和過度的投資，從而提高企業(yè)的投資回報率和資產(chǎn)質(zhì)量。通過科學(xué)的投資規(guī)劃和評估，企業(yè)可以選擇最優(yōu)的投資方案，降低投資風(fēng)險，實現(xiàn)投資收益的最大化。

第三，高質(zhì)量的資金管理能夠降低企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險。民營企業(yè)面臨的財務(wù)風(fēng)險較大，如資金周轉(zhuǎn)困難、壞賬風(fēng)險、金融風(fēng)險等，而且民營企業(yè)自身的風(fēng)險防控能力較弱，而優(yōu)秀的資金管理可以幫助企業(yè)預(yù)測和控制風(fēng)險，降低企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險，從而保證企業(yè)的穩(wěn)定運營[1]。

二、民營企業(yè)開展資金管理工作應(yīng)該遵循的原則

一是風(fēng)險控制原則是指企業(yè)在資金管理過程中需要重視風(fēng)險管理，制定相應(yīng)的風(fēng)險管理策略，降低風(fēng)險對企業(yè)的影響，確保企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。二是資金流動性原則，資金流動性原則是指企業(yè)在資金管理過程中需要充分保障企業(yè)的資金流動性，確保企業(yè)的資金能夠及時、充分地滿足業(yè)務(wù)需求。三是合規(guī)性原則，合規(guī)性原則是指企業(yè)在資金管理過程中需要遵守相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，確保企業(yè)的資金管理行為合法、規(guī)范、透明。四是效益性原則，效益性原則是指企業(yè)在資金管理過程中需要注重效益，確保資金使用的效益最大化，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益和社會效益。五是全面性原則，全面性原則是指企業(yè)在資金管理過程中需要全面、系統(tǒng)地考慮企業(yè)的各個方面，包括企業(yè)的經(jīng)營狀況、市場環(huán)境、財務(wù)狀況等多個方面，充分評估企業(yè)的資金需求和資金使用情況。六是穩(wěn)健性原則，穩(wěn)健性原則是指企業(yè)在資金管理過程中需要保持穩(wěn)健，避免冒險行為，確保企業(yè)的資金安全和穩(wěn)定。七是可持續(xù)性原則，可持續(xù)性原則是指企業(yè)在資金管理過程中需要考慮可持續(xù)性，制定長期規(guī)劃和戰(zhàn)略，確保企業(yè)資金使用的長期性和可持續(xù)性，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

三、民營企業(yè)資金管理存在的問題

（一）企業(yè)缺乏資金管理意識

在當(dāng)前的市場環(huán)境下，民營企業(yè)資金管理存在著很多問題，其中最主要的問題之一就是企業(yè)缺乏資金管理意識。一些民營企業(yè)受到規(guī)模限制，缺乏資金計劃和預(yù)算管理，只能依據(jù)當(dāng)期經(jīng)營情況來決定如何使用資金，這種做法可能導(dǎo)致企業(yè)在短期內(nèi)獲得一定的效益，但長期來看可能會影響企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展；此外，在資金流動方面，一些民營企業(yè)往往缺乏有效的監(jiān)督和管理，容易出現(xiàn)資金挪用、滯留或流失等問題，這種現(xiàn)象不僅會損害企業(yè)的財務(wù)狀況，還會影響企業(yè)的聲譽和信譽。

（二）財務(wù)管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)低

民營企業(yè)資金管理存在的問題之一是財務(wù)管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)低，這種低素質(zhì)可能具體表現(xiàn)為以下幾個方面：首先，有的財務(wù)人員對財務(wù)管理的技能和知識不足。他們可能缺乏財務(wù)管理的基本知識和技能，如會計、財務(wù)分析、預(yù)算管理等，導(dǎo)致他們無法正確地掌握企業(yè)的財務(wù)狀況和資金流動情況，無法為企業(yè)提供有效的財務(wù)管理服務(wù)。其次，有的民營企業(yè)財務(wù)人員缺乏全局視野和戰(zhàn)略思維。他們可能只關(guān)注企業(yè)的短期利益，而忽視了長遠(yuǎn)的戰(zhàn)略規(guī)劃和財務(wù)管理，這種短視行為可能會導(dǎo)致企業(yè)的長期發(fā)展受到影響。再次，一些財務(wù)人員對財務(wù)風(fēng)險的認(rèn)知不足。他們可能不了解財務(wù)風(fēng)險的本質(zhì)和影響，導(dǎo)致企業(yè)在資金管理方面存在不必要的風(fēng)險。例如，他們可能沒有考慮到企業(yè)的資金狀況和市場環(huán)境的變化，導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂，無法繼續(xù)經(jīng)營。此外，有的民營企業(yè)財務(wù)人員缺乏溝通和團隊合作的能力。他們可能沒有與其他部門或人員進(jìn)行有效的溝通和協(xié)調(diào)，導(dǎo)致企業(yè)在資金管理方面存在協(xié)調(diào)不足的問題。例如，他們可能沒有與銷售部門協(xié)調(diào)好銷售計劃和資金需求，導(dǎo)致企業(yè)資金不足或過剩。

（三）對資金缺乏合理的規(guī)劃

民營企業(yè)資金管理存在的問題之一是對資金缺乏合理的規(guī)劃，這種缺乏規(guī)劃的表現(xiàn)可能具體體現(xiàn)為以下兩個方面：一方面是資金使用不合理。企業(yè)可能沒有對資金使用進(jìn)行科學(xué)的規(guī)劃和控制，導(dǎo)致資金使用過于浪費或不足。例如，企業(yè)可能會在不必要的地方浪費資金，而在需要的地方卻缺乏資金支持。

另一方面是沒有對資金流動進(jìn)行監(jiān)控和管理。企業(yè)可能沒有對資金流動進(jìn)行有效的監(jiān)控和管理，無法對資金流動情況進(jìn)行及時的調(diào)整和優(yōu)化，從而難以應(yīng)對突發(fā)情況和實現(xiàn)企業(yè)的長期發(fā)展目標(biāo)[2]。

（四）企業(yè)的融資渠道較單一

有的民營企業(yè)過于依賴銀行貸款來滿足資金需求，而沒有多元化的融資渠道。這種情況下，企業(yè)的資金鏈可能會在銀行貸款收緊或利率上升時受到?jīng)_擊，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營困難。其次，企業(yè)可能沒有通過股權(quán)融資來增加資金來源，從而限制了企業(yè)的資金規(guī)模和發(fā)展?jié)摿Γ@種情況下，企業(yè)可能會錯失一些發(fā)展機會，無法實現(xiàn)快速增長，而且也沒有充分利用債券融資的優(yōu)勢來獲得資金支持，從而缺乏多元化的融資渠道，這種情況下，企業(yè)可能會在資金上受到限制，無法靈活應(yīng)對市場變化和風(fēng)險。此外，一些民營企業(yè)沒有建立穩(wěn)定的融資合作關(guān)系，無法與多家金融機構(gòu)建立良好的合作關(guān)系，從而限制了企業(yè)的融資渠道，這種情況下，企業(yè)可能會在資金上受到限制，無法實現(xiàn)快速增長。

（五）內(nèi)部控制機制有待健全

民營企業(yè)資金管理存在的問題之一是內(nèi)部控制機制有待健全，這種缺乏內(nèi)部控制機制的表現(xiàn)可能具體體現(xiàn)為以下幾個方面：一是資金審批制度不健全。企業(yè)可能沒有建立嚴(yán)格的資金審批制度，導(dǎo)致資金流動不透明、審批不規(guī)范，容易產(chǎn)生腐敗問題。二是資金流向不明確。企業(yè)可能沒有對資金流向進(jìn)行有效的監(jiān)控和控制，導(dǎo)致資金流向不明確、流失現(xiàn)象嚴(yán)重，容易出現(xiàn)挪用資金的問題。三是財務(wù)核算不規(guī)范。有的民營企業(yè)受到規(guī)模限制，沒有建立科學(xué)、規(guī)范的財務(wù)核算制度，導(dǎo)致財務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、核算不清晰，難以實現(xiàn)資金管理的精細(xì)化。四是資金管理流程不規(guī)范。有的民營企業(yè)沒有規(guī)范的資金管理流程，導(dǎo)致資金管理過程混亂、效率低下，容易造成資金管理漏洞。五是缺乏風(fēng)險控制機制。企業(yè)可能沒有建立完善的風(fēng)險控制機制，無法對資金管理過程中的風(fēng)險進(jìn)行有效的識別、評估和控制，容易受到外部風(fēng)險的影響。六是缺乏獨立審計。企業(yè)未建立獨立審計機制，無法對企業(yè)資金管理過程進(jìn)行獨立、客觀的審計，容易導(dǎo)致資金管理不規(guī)范、不透明。

四、優(yōu)化民營企業(yè)資金管理工作質(zhì)量的對策

（一）企業(yè)要重視資金管理

為了優(yōu)化民營企業(yè)的資金管理工作質(zhì)量，企業(yè)管理層和員工對資金管理的重視程度是至關(guān)重要的。為此，民營企業(yè)可以采取以下對策。

首先，提高企業(yè)管理層對資金管理的重視程度。企業(yè)管理層應(yīng)該認(rèn)識到資金管理對企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要，將資金管理納入企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃中，制定資金管理的目標(biāo)、計劃和措施。同時，管理層應(yīng)該加強對資金管理人員的培訓(xùn)和管理，確保資金管理的專業(yè)性和規(guī)范性。

此外，還要加強對員工的資金管理培訓(xùn)。民營企業(yè)應(yīng)該加強對員工的資金管理培訓(xùn)，提高員工對資金管理的認(rèn)識和理解，增強員工的資金管理意識和能力。通過開展內(nèi)部培訓(xùn)、知識競賽等形式，提高員工對資金管理的關(guān)注度和積極性[3]。

（二）提升財務(wù)管理人員培養(yǎng)力度

優(yōu)化民營企業(yè)的資金管理工作質(zhì)量，提升財務(wù)管理人員培養(yǎng)力度是非常有效的策略。首先，應(yīng)該加強對財務(wù)管理人員的培訓(xùn)，民營企業(yè)應(yīng)該加強對財務(wù)管理人員的培訓(xùn)，提高他們的專業(yè)能力和素質(zhì)水平；可以通過組織內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、學(xué)習(xí)交流等方式，提升財務(wù)管理人員的綜合素質(zhì)能力。其次，建立健全的激勵機制。民營企業(yè)可以制定合理的激勵機制，對財務(wù)管理人員的績效進(jìn)行評估和獎勵，提高他們的工作積極性和主動性，第三，加強對財務(wù)管理人員的管理。民營企業(yè)應(yīng)該加強對財務(wù)管理人員的管理，包括工作目標(biāo)的制定、績效的考核、工作量的分配和監(jiān)督等，確保財務(wù)管理人員的工作質(zhì)量和效率。同時，要加強對財務(wù)管理人員的日常管理和培養(yǎng)，建立健全的管理制度和流程，提高管理水平和效能。最后，拓寬財務(wù)管理人員的職業(yè)發(fā)展通道。民營企業(yè)應(yīng)該為財務(wù)管理人員提供廣闊的職業(yè)發(fā)展通道，包括崗位晉升、跨部門調(diào)動、業(yè)務(wù)拓展等，激發(fā)他們的職業(yè)發(fā)展動力。同時，要為財務(wù)管理人員提供良好的工作環(huán)境和發(fā)展機會，提高他們的工作滿意度和忠誠度[4]。

（三）制定合理的預(yù)算計劃

民營企業(yè)資金管理工作質(zhì)量的提升，離不開合理的預(yù)算計劃，提升民營企業(yè)預(yù)算管理工作質(zhì)量，優(yōu)化企業(yè)資金管理效率可以從以下幾個方面進(jìn)行。首先要明確財務(wù)目標(biāo)。民營企業(yè)在制定預(yù)算計劃時，必須明確財務(wù)目標(biāo)，即確定企業(yè)的收入、支出、利潤等方面的目標(biāo)。這樣可以為預(yù)算計劃的編制提供明確的指導(dǎo)和依據(jù)，確保預(yù)算計劃的合理性和可行性。

其次，制定詳細(xì)的預(yù)算計劃。民營企業(yè)在制定預(yù)算計劃時，應(yīng)該考慮到各個方面的因素，包括銷售、采購、生產(chǎn)、人力資源等方面的支出和收入，制定詳細(xì)的預(yù)算計劃。同時，要對預(yù)算計劃進(jìn)行逐項分析和核算，確保各項指標(biāo)的合理性和準(zhǔn)確性。

再次，強化預(yù)算管理。民營企業(yè)在制定預(yù)算計劃后，要加強對預(yù)算計劃的管理和監(jiān)督，及時掌握預(yù)算執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時調(diào)整。同時，要根據(jù)實際情況進(jìn)行動態(tài)調(diào)整，確保預(yù)算計劃的靈活性和適應(yīng)性。

最后，加強財務(wù)信息化建設(shè)。民營企業(yè)可以通過財務(wù)信息化系統(tǒng)，實現(xiàn)對財務(wù)數(shù)據(jù)的及時、準(zhǔn)確的采集、處理和分析，提高預(yù)算計劃的編制和管理效率。同時，還可以通過財務(wù)信息化系統(tǒng)進(jìn)行預(yù)算計劃的監(jiān)督和控制，確保預(yù)算計劃的實施效果和財務(wù)目標(biāo)的實現(xiàn)。

（四）提升企業(yè)的融資能力

提升民營企業(yè)的融資能力，能夠優(yōu)化民營企業(yè)的資金管理工作質(zhì)量，以下是一些可以采取的對策：首先，加強信用建設(shè)。民營企業(yè)在籌集資金時，信用是非常重要的一項因素。因此，企業(yè)應(yīng)該加強自身信用建設(shè)，提高企業(yè)的信用度和聲譽。可以通過加強企業(yè)的財務(wù)管理、完善內(nèi)部控制制度、積極履行社會責(zé)任等方式，提升企業(yè)的信用水平。

其次，民營企業(yè)在融資時，應(yīng)該多元化融資渠道，不僅要依靠銀行貸款，還可以通過發(fā)行債券、股權(quán)融資、租賃融資等多種方式籌集資金。這樣可以降低企業(yè)融資的風(fēng)險，提高企業(yè)的融資能力。

再次，民營企業(yè)可以通過與金融機構(gòu)合作，獲得更多的融資渠道和資源?？梢耘c銀行、保險公司、投資機構(gòu)等建立長期合作關(guān)系，獲得更多的金融支持和幫助。同時，可以通過與金融機構(gòu)合作，提高企業(yè)的信用度和融資能力。

最后，民營企業(yè)在融資時，應(yīng)該加強資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)的流動性和價值?？梢酝ㄟ^優(yōu)化企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、提高資產(chǎn)的效益和回報率等方式，提高企業(yè)的融資能力。

（五）健全企業(yè)內(nèi)部控制機制

民營企業(yè)的內(nèi)部控制機制工作質(zhì)量直接影響到民營企業(yè)的資金管理工作質(zhì)量，健全企業(yè)內(nèi)部控制機制可以從以下四個方面開展工作。

首先，建立完善的制度體系。民營企業(yè)應(yīng)該建立一套完善的制度體系，包括財務(wù)管理制度、內(nèi)部審計制度、風(fēng)險管理制度等。其次，加強內(nèi)部審計。此項工作可以幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題、提高管理效率和監(jiān)督企業(yè)運營情況。因此，民營企業(yè)應(yīng)該加強內(nèi)部審計，建立內(nèi)部審計機構(gòu)，制定審計計劃和審計程序，對企業(yè)各項業(yè)務(wù)進(jìn)行全面、系統(tǒng)的審計。第三，加強財務(wù)管理。企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身的發(fā)展規(guī)律和市場經(jīng)濟的發(fā)展?fàn)顩r，制定合理的財務(wù)管理制度體系，提高財務(wù)透明度和合規(guī)性。同時，企業(yè)應(yīng)該加強財務(wù)監(jiān)督，加強對企業(yè)財務(wù)狀況的監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題，降低各種不確定因素對于民營企業(yè)的影響。最后，加強風(fēng)險管理。民營企業(yè)應(yīng)該加強風(fēng)險管理，建立科學(xué)的風(fēng)險管理制度，規(guī)范企業(yè)的風(fēng)險管理活動，提高企業(yè)的風(fēng)險防范能力。同時，企業(yè)應(yīng)該加強風(fēng)險監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決風(fēng)險問題，保障企業(yè)的健康發(fā)展[5]。

五、結(jié)束語

綜上所述，民營企業(yè)資金管理存在的問題對企業(yè)的發(fā)展和經(jīng)營帶來了不小的影響，但是通過加強資金計劃和預(yù)算管理、提高資金使用效率，可以有效地解決這些問題，降低企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險，提高企業(yè)的經(jīng)營效益和競爭力；隨著中國經(jīng)濟的不斷發(fā)展，民營企業(yè)在國家經(jīng)濟中的地位逐漸得到提升，這也需要民營企業(yè)在資金管理方面不斷探索和創(chuàng)新，不斷提升企業(yè)的資金管理水平，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)。

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