區(qū)塊鏈技術(shù)在涉網(wǎng)經(jīng)濟(jì)犯罪資金溯源中的應(yīng)用研究

馮思爽

（吉林警察學(xué)院，吉林 長春 130117）

一、網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)犯罪

網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)犯罪作為一個(gè)新興的犯罪形態(tài)，廣義的定義指利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)平臺進(jìn)行犯罪活動的行為，包括了利用網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行傳統(tǒng)犯罪活動的行為，例如網(wǎng)絡(luò)詐騙、網(wǎng)絡(luò)盜竊等，同時(shí)也包括特定網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的新型犯罪行為，例如網(wǎng)絡(luò)黑客攻擊、網(wǎng)絡(luò)涉黃等。網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)犯罪行為的發(fā)生不僅給個(gè)人、企業(yè)和社會帶來了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，同時(shí)也對網(wǎng)絡(luò)安全和社會秩序造成了重大威脅。從另一個(gè)角度來看，網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)犯罪的定義還應(yīng)該考慮到其破壞經(jīng)濟(jì)秩序和擾亂市場的特點(diǎn)。網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)犯罪往往是以非法獲取財(cái)產(chǎn)和利益為目的，通過利用網(wǎng)絡(luò)和互聯(lián)網(wǎng)平臺，以各種方式進(jìn)行欺詐、侵犯知識產(chǎn)權(quán)、非法跨境交易等行為，具體包含利用互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行合同詐騙、信用卡詐騙、網(wǎng)上非法經(jīng)營、侵犯知識產(chǎn)權(quán)、網(wǎng)絡(luò)非法吸收公眾存款等罪行，這些罪行破壞了正常的市場秩序，干擾了健康的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。

（一）網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)犯罪的趨勢

根據(jù)公安部數(shù)據(jù)資料2022年全國公安機(jī)關(guān)共破獲各類經(jīng)濟(jì)犯罪案件46.4萬起，同時(shí)中華人民共和國最高人民法院大數(shù)據(jù)管理服務(wù)平臺在2022年8月份披露的數(shù)據(jù)顯示：2017—2021年全國涉信息網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)犯罪案件共計(jì)一審結(jié)案的有28.20萬件，案件量呈逐年上升趨勢（圖1）；全國涉信息網(wǎng)絡(luò)犯罪案件共涉及282個(gè)罪名，其中詐騙罪案件量最高，占比為36.53%，其次為幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動罪，案件量占比為23.76%（圖2）。其中幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動罪共計(jì)7.20萬件，2020年同比激增34倍，2021年同比再增超17倍（圖3）。［1］

圖2 涉信息網(wǎng)絡(luò)犯罪案件中排名前十的罪名及占比

圖3 涉信息網(wǎng)絡(luò)犯罪案件中幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動罪占比的年度趨勢

利用網(wǎng)絡(luò)實(shí)施經(jīng)濟(jì)犯罪案件上升趨勢明顯，其中利用網(wǎng)絡(luò)侵犯知識產(chǎn)權(quán)犯罪占該類案件的40%，利用網(wǎng)絡(luò)涉嫌注冊商標(biāo)罪、銷售假冒注冊商標(biāo)的商品罪案件數(shù)占該類案件總量的90.45%，利用網(wǎng)絡(luò)實(shí)施的著作權(quán)犯罪案件則主要聚集在計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)侵權(quán)領(lǐng)域，利用網(wǎng)絡(luò)實(shí)施的非法吸收公眾存款罪，組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動罪案件數(shù)同比均有所上升。

（二）網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)犯罪的特點(diǎn)

網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)犯罪利用計(jì)算機(jī)信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)實(shí)施，技術(shù)手段比傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)犯罪更加智能化、復(fù)雜化和高科技化。［2］在國內(nèi)外呈現(xiàn)出多樣化和復(fù)雜化的趨勢，具體體現(xiàn)為：

1.犯罪行為網(wǎng)絡(luò)化。如今大部分的經(jīng)濟(jì)犯罪都是依托互聯(lián)網(wǎng)開展的，利用互聯(lián)網(wǎng)的虛擬性進(jìn)行隱藏，借助互聯(lián)網(wǎng)的廣泛性尋找犯罪目標(biāo)，而且大部分為團(tuán)伙犯罪，很多犯罪分子借助P2P進(jìn)行營銷，以高額的回報(bào)吸引不知真相的群眾進(jìn)行投資，從而通過技術(shù)手段實(shí)現(xiàn)資金的轉(zhuǎn)移。而由于當(dāng)前的偵查手段比較滯后，很難對該類犯罪進(jìn)行約束。目前有很多的犯罪團(tuán)伙炒作區(qū)塊鏈的概念，利用區(qū)塊鏈的旗號進(jìn)行犯罪，通過互聯(lián)網(wǎng)的方式獲取群眾的信任，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)非法集資，從當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)犯罪案件來看，呈現(xiàn)出明顯的網(wǎng)絡(luò)化趨勢。［3］

2.犯罪空間平臺化?；ヂ?lián)網(wǎng)平臺作為信息的集聚地在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)中占據(jù)了非常重要的作用，人們通過平臺進(jìn)行溝通和交流，便捷了溝通方式的同時(shí)也給經(jīng)濟(jì)犯罪帶來了很多的契機(jī)，平臺的存在不僅使經(jīng)濟(jì)犯罪實(shí)現(xiàn)了線上犯罪，同時(shí)拓寬了犯罪領(lǐng)域，在很多新興行業(yè)中經(jīng)濟(jì)犯罪也普遍存在，根據(jù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示，目前有40多家平臺出現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)犯罪的案件，極大的破壞了社會秩序，影響了資金安全，如果不對網(wǎng)絡(luò)平臺予以約束，將會造成更加嚴(yán)重的損害后果。

3.犯罪誘因復(fù)雜化。當(dāng)前經(jīng)濟(jì)犯罪案件越來越多，牽涉的主體越來越多樣化，造成的損害后果愈加復(fù)雜，傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)犯罪主要是針對特定的人群，其損害后果能夠控制在一定的范圍內(nèi)，但是與互聯(lián)網(wǎng)相結(jié)合后，其涉及的領(lǐng)域更廣泛，受害者眾多，更難被發(fā)覺，因此此類案件也越來越復(fù)雜。大量的傳銷案件就是利用金融公司作為包裝，以高薪誘騙的方式吸引群眾進(jìn)入，在擴(kuò)展隊(duì)伍的同時(shí)實(shí)現(xiàn)騙取資金的目的。從目前的案件類型來看，經(jīng)濟(jì)犯罪所采用的騙局多種多樣，比如通過社交軟件與受害人進(jìn)行交流，或者通過借貸的方式幫助受害者解決資金需求等等，很難對其進(jìn)行防范。

4.資金挽損困難化。網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)犯罪會造成大量的經(jīng)濟(jì)損失，想要對涉案資金進(jìn)行挽損愈加困難，這主要是因?yàn)榫W(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)犯罪依托互聯(lián)網(wǎng)平臺進(jìn)行，具有極強(qiáng)的隱蔽性，從其外表來看，從運(yùn)營到管理大部分都是合法的平臺，而表里卻打著合法平臺的幌子實(shí)施犯罪行為，這也給偵查工作帶來了極大的難度，并且大部分的平臺犯罪是持續(xù)的，甚至很多平臺背后都有勢力支撐，在實(shí)現(xiàn)資金的轉(zhuǎn)移之后，平臺往往會快速的進(jìn)行洗錢，并將犯罪資金投入市場，在經(jīng)過不斷的流通之后再進(jìn)行收回，想要對其進(jìn)行追蹤非常的困難，當(dāng)前的技術(shù)手段無法有效地實(shí)現(xiàn)對資金的追蹤。網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)犯罪對國家財(cái)政和經(jīng)濟(jì)秩序造成了嚴(yán)重影響，世界各國都在努力提高網(wǎng)絡(luò)安全監(jiān)管水平、加強(qiáng)監(jiān)管和合規(guī)、增強(qiáng)國際合作，以有效應(yīng)對這一持續(xù)演變趨勢的威脅。

（三）網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)犯罪資金溯源的難點(diǎn)

1.隱蔽的交易通道。隨著科技的不斷發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)犯罪常涉及多個(gè)領(lǐng)域，如金融、電子商務(wù)等，犯罪分子利用計(jì)算機(jī)安全系統(tǒng)的保障及軟件資料形態(tài)的多元將傳統(tǒng)手段數(shù)字化，通過多領(lǐng)域多平臺實(shí)現(xiàn)犯罪資金的轉(zhuǎn)移，包括加密、匿名通信、人工智能等新技術(shù)和虛擬貨幣、預(yù)付卡等新型支付方式進(jìn)行復(fù)雜和難以追蹤的經(jīng)濟(jì)犯罪活動。加密貨幣的交易通常是匿名的，難以追蹤實(shí)際交易方，使得犯罪分子可以在不暴露身份的情況下進(jìn)行資金轉(zhuǎn)移和交易，增加了追蹤的困難。網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)犯罪的專業(yè)技術(shù)性和犯罪主體身份的虛擬性，犯罪分子可以通過虛擬私有網(wǎng)絡(luò)來隱藏真實(shí)IP地址，追蹤其活動和位置變得更加困難。犯罪行為人使用混幣服務(wù)、分散交易所等方式將交易分散，在異地通過遠(yuǎn)程控制成百上千臺主機(jī)向多個(gè)目標(biāo)主機(jī)進(jìn)行攻擊，或者利用網(wǎng)絡(luò)欺騙的方法將真實(shí)的地址隱藏起來，從而阻礙了正常資金的追蹤。利用虛假身份、暗網(wǎng)等，通過網(wǎng)絡(luò)釣魚、惡意軟件攻擊、數(shù)據(jù)泄露、勒索軟件、數(shù)據(jù)盜竊等手段正在不斷改進(jìn)犯罪技術(shù)，使犯罪活動更加隱蔽和難以察覺。例如，加密虛擬貨幣提供了匿名支付和跨境轉(zhuǎn)賬的機(jī)會，易被用于洗錢、勒索軟件支付和非法交易等犯罪活動，一些黑客攻擊甚至直接要求用虛擬貨幣支付贖金。

2.犯罪技術(shù)多樣。社交工程技術(shù)的不斷進(jìn)化，人工智能、物聯(lián)網(wǎng)等的廣泛應(yīng)用使犯罪分子不斷創(chuàng)新犯罪手段，通過新技術(shù)執(zhí)行犯罪行為，利用信息在互聯(lián)網(wǎng)的迅速傳播，讓犯罪活動可以在短時(shí)間內(nèi)快速擴(kuò)散。利用各種金融工具和技術(shù)手段，包括電子支付、代理人等，來掩蓋資金的真實(shí)來源和流向。例如，物聯(lián)網(wǎng)設(shè)備可能成為攻擊入口，虛擬現(xiàn)實(shí)和增強(qiáng)現(xiàn)實(shí)領(lǐng)域出現(xiàn)虛假投資機(jī)會，人工智能可能被用于自動化攻擊、出現(xiàn)虛假算法等。

網(wǎng)絡(luò)社交媒體成為犯罪活動的渠道和工具，攻擊者會發(fā)送偽裝成合法機(jī)構(gòu)的電子郵件或短信，要求受害者提供銀行賬戶信息或密碼竊取資金，或者通過網(wǎng)絡(luò)釣魚、惡意軟件誘導(dǎo)、攻擊等對個(gè)人和機(jī)構(gòu)實(shí)施經(jīng)濟(jì)犯罪行為，增加了資金追蹤和打擊犯罪的難度。［4］

3.數(shù)據(jù)保護(hù)法律與跨國合作挑戰(zhàn)。由于計(jì)算機(jī)信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的開放性、跨域性和互聯(lián)性，網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)犯罪消除了社會制度、國境邊境的界限導(dǎo)致犯罪跨越國界，犯罪分子在一個(gè)國家實(shí)施犯罪經(jīng)由網(wǎng)絡(luò)將資金轉(zhuǎn)移到另一個(gè)國家。犯罪分子可以通過多次轉(zhuǎn)賬、混淆資金來源等各種方式，將犯罪所得洗白并轉(zhuǎn)移至不同國家的賬戶，甚至隱藏在多個(gè)虛擬身份和金融平臺之間，虛擬貨幣的匿名性使得追蹤和溯源變得更加困難，對涉案資金的溯源需要獲取大量的個(gè)人數(shù)據(jù)和交易信息，但由于涉及到多國的法律體系和司法程序，出于不同國家的法律體系和隱私考慮，各國之間的合作和協(xié)調(diào)非常復(fù)雜，獲取和分享這些數(shù)據(jù)可能會受到限制，導(dǎo)致資金跨越國界時(shí)，難以協(xié)調(diào)各國的執(zhí)法行動，影響資金溯源的效果。

二、區(qū)塊鏈技術(shù)

（一）區(qū)塊鏈簡介

區(qū)塊鏈?zhǔn)且环N分布式數(shù)據(jù)庫技術(shù)，通過將數(shù)據(jù)記錄在稱為“區(qū)塊”的連續(xù)數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)中，每個(gè)區(qū)塊包含了一組交易數(shù)據(jù)，同時(shí)還包含了前一個(gè)區(qū)塊的哈希值，將數(shù)據(jù)記錄在一個(gè)不斷增長的鏈?zhǔn)浇Y(jié)構(gòu)中，每個(gè)數(shù)據(jù)塊都包含了多個(gè)交易記錄，每個(gè)數(shù)據(jù)塊通過密碼學(xué)哈希函數(shù)與前一個(gè)數(shù)據(jù)塊連接在一起，形成了一個(gè)完整的、不可篡改的數(shù)據(jù)鏈，因此得名“區(qū)塊鏈”。

（二）區(qū)塊鏈的特點(diǎn)

1.去中心化。區(qū)塊鏈不依賴于單一的中心化結(jié)構(gòu)，系統(tǒng)中存在著諸多的節(jié)點(diǎn)，由網(wǎng)絡(luò)中的多個(gè)節(jié)點(diǎn)共同維護(hù)和管理，在區(qū)塊鏈上可以構(gòu)建各種去中心化應(yīng)用（DApps），這些應(yīng)用不受單一實(shí)體控制，不需要第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行背書，即便其中一個(gè)節(jié)點(diǎn)出現(xiàn)了問題，也不會對系統(tǒng)造成全面的影響。區(qū)塊鏈技術(shù)中的共識機(jī)制讓各個(gè)節(jié)點(diǎn)通過某種機(jī)制統(tǒng)一共識，保證數(shù)據(jù)不因中心數(shù)據(jù)庫被攻擊而失去安全性；具有更大的開放性和創(chuàng)新性，這使得信息和權(quán)力在網(wǎng)絡(luò)中分布更加均衡。［5］

2.公開性。區(qū)塊鏈?zhǔn)褂梅植际劫~本來記錄所有的交易和信息，每個(gè)參與者都有副本，并且副本是唯一的，受共識機(jī)制的制約，所有的交易信息都被記錄在公開的分布式賬本上，任何人都可以查看和驗(yàn)證交易記錄，所有參與者共享一份分布式賬本，每個(gè)節(jié)點(diǎn)都有完整的數(shù)據(jù)副本，確保了數(shù)據(jù)的透明性和可驗(yàn)證性，也消除了單點(diǎn)故障的風(fēng)險(xiǎn)。

3.不可篡改性。區(qū)塊鏈運(yùn)用密碼學(xué)技術(shù)以塊的形式鏈接在一起，將每個(gè)區(qū)塊都包含了前一個(gè)區(qū)塊的哈希值，哈希算法對信息傳遞速率的限制加上加密工具的使用，讓區(qū)塊鏈成為數(shù)據(jù)交互系統(tǒng)，每個(gè)節(jié)點(diǎn)都具有賬本的完整副本，交易、時(shí)間、域名記錄或任務(wù)需要建立分布式協(xié)議的地方，參與者都可以達(dá)成一致，同時(shí)使用加密技術(shù)來保護(hù)數(shù)據(jù)的傳輸和存儲過程，這意味著一旦數(shù)據(jù)被記錄在區(qū)塊鏈上，形成的鏈?zhǔn)浇Y(jié)構(gòu)幾乎不可能被篡改，保護(hù)了交易的完整性和數(shù)據(jù)的安全性。

4.可回溯性。區(qū)塊鏈支持智能合約，這是一種自動執(zhí)行的代碼，可以在滿足特定條件時(shí)自動觸發(fā)操作或交易執(zhí)行預(yù)定的操作，由于信息分布在網(wǎng)絡(luò)的多個(gè)節(jié)點(diǎn)中，而且每個(gè)節(jié)點(diǎn)中的信息都是實(shí)時(shí)同步的，即使某個(gè)節(jié)點(diǎn)出現(xiàn)了問題，其他節(jié)點(diǎn)不會受到影響，保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行，同時(shí)面對網(wǎng)絡(luò)攻擊時(shí)具有高強(qiáng)度的防御能力，可以將原有系統(tǒng)中的信息進(jìn)行備份還原。

三、區(qū)塊鏈技術(shù)在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)犯罪資金溯源中的應(yīng)用

（一）基于區(qū)塊鏈技術(shù)，運(yùn)用數(shù)據(jù)共享中心搭建基礎(chǔ)數(shù)據(jù)模型和迭代模型完成區(qū)塊鏈在資金溯源證據(jù)審查中的取證路徑的構(gòu)建

數(shù)據(jù)采集模塊利用哈希運(yùn)算加入時(shí)間戳將所采集到的全部數(shù)據(jù)以分布式儲存到數(shù)據(jù)庫中，同時(shí)按照時(shí)間順序通過哈希運(yùn)算指定時(shí)間間隔或者指定數(shù)據(jù)容量的方式將按時(shí)將鏈?zhǔn)浇Y(jié)構(gòu)或數(shù)據(jù)打包入庫后進(jìn)入?yún)^(qū)塊鏈交互模塊，把系統(tǒng)提取的數(shù)據(jù)固化到節(jié)點(diǎn)上，再將數(shù)據(jù)信息提交至系統(tǒng)中進(jìn)行驗(yàn)證檢查并存儲，確保信息記錄入庫數(shù)據(jù)庫模塊，在偵查取證過程中，將數(shù)據(jù)庫模塊接入司法平臺，可以進(jìn)行證據(jù)的存儲和固定。

對涉網(wǎng)經(jīng)濟(jì)犯罪資金溯源的過程中，區(qū)塊鏈技術(shù)通過提供透明、可追溯的交易記錄來幫助調(diào)查人員識別和追蹤網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)犯罪活動，以協(xié)助調(diào)查人員追蹤和分析犯罪活動的資金流動。［6］區(qū)塊鏈技術(shù)的分布式賬本特性可以確保所有的交易都被公開記錄，提供透明的資金流動信息，調(diào)查人員可以追蹤特定的交易記錄，鏈上創(chuàng)建數(shù)字身份，確保參與交易的各方是合法的實(shí)體，從而進(jìn)行審計(jì)和調(diào)查，了解資金的流動邏輯，幫助監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)時(shí)監(jiān)測經(jīng)濟(jì)犯罪活動，識別異?；蚩梢傻慕灰仔袨椋ㄟ^智能合約可以編程執(zhí)行特定的交易邏輯，減少人為干預(yù)的機(jī)會，降低潛在的欺詐風(fēng)險(xiǎn)，并審查分析數(shù)據(jù)代碼對涉及的個(gè)人和實(shí)體的身份進(jìn)行驗(yàn)證，以確保交易參與者的真實(shí)性和合法性，數(shù)據(jù)共享模塊不僅能夠促進(jìn)多個(gè)執(zhí)法機(jī)構(gòu)之間的數(shù)據(jù)共享，還可以促進(jìn)國際間的合作，幫助不同國家的執(zhí)法部門協(xié)調(diào)追蹤跨國資金的流動方向，提高協(xié)作和信息交流的效率，區(qū)塊鏈的隱私保護(hù)技術(shù)可以在保護(hù)交易參與者隱私的同時(shí)允許監(jiān)管機(jī)構(gòu)訪問必要的信息，同時(shí)它的不可篡改性可以確保交易記錄的真實(shí)性，從而提供有效的法律證據(jù)（圖4）。

圖4

由區(qū)塊鏈系統(tǒng)進(jìn)行資金的查控、篩選、穿透實(shí)現(xiàn)資金的溯源，同時(shí)偵查取證中將數(shù)據(jù)信息提交至系統(tǒng)中進(jìn)行驗(yàn)證檢查并存儲，確保資金的相關(guān)信息記錄入庫，并由數(shù)據(jù)庫中心維持資金的穩(wěn)定和安全，保證電子數(shù)據(jù)的客觀性、完整性、真實(shí)性。資金交易記錄時(shí)存儲的電子數(shù)據(jù)計(jì)算產(chǎn)生的哈希值會進(jìn)行分布式記賬，再通過密碼學(xué)技術(shù)實(shí)現(xiàn)文件加密存儲。［7］在取證過程中，電子數(shù)據(jù)的取證需要通過外接端口導(dǎo)入?yún)^(qū)塊鏈中，在區(qū)塊鏈中進(jìn)行運(yùn)算存儲，不斷利用哈希函數(shù)校驗(yàn)，然后通過密碼學(xué)方法進(jìn)行加密保存，在電子數(shù)據(jù)完成采集的同時(shí)進(jìn)行線性打包入庫，將系統(tǒng)提取的資金數(shù)據(jù)固化到節(jié)點(diǎn)上，選擇合適的區(qū)塊鏈類型建立區(qū)塊鏈網(wǎng)絡(luò)，如公有鏈（比特幣、以太坊）、私有鏈或聯(lián)盟鏈，設(shè)置網(wǎng)絡(luò)節(jié)點(diǎn)，確保足夠的去中心化程度，增強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)的安全性和透明性，通過創(chuàng)建身份和地址使每個(gè)參與方（個(gè)人或?qū)嶓w）均可生成一個(gè)唯一的數(shù)字身份，并為其創(chuàng)建一個(gè)錢包地址用于資金接收和發(fā)送，同時(shí)確保身份匿名性，當(dāng)發(fā)生資金交易時(shí)，交易信息將被記錄在區(qū)塊鏈上的交易區(qū)塊中，包括交易發(fā)起者、接收者、交易金額、時(shí)間戳等信息。區(qū)塊鏈網(wǎng)絡(luò)中的節(jié)點(diǎn)會驗(yàn)證和確認(rèn)交易的有效性，確保交易遵循區(qū)塊鏈協(xié)議，一經(jīng)確認(rèn)，交易將被添加到區(qū)塊鏈中且無法被更改。區(qū)塊鏈的分析交易數(shù)據(jù)模塊可以揭示不同交易地址之間的關(guān)系、交易頻率、涉案金額等信息，通過分析交易模式和關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)，嘗試將不同的交易地址關(guān)聯(lián)起來，做進(jìn)一步識別，是否涉及同一實(shí)體，或者識別可能的中間人?；诮灰讱v史和關(guān)聯(lián)的地址，可以繪制資金的流動路徑圖，了解資金是如何從一個(gè)地址流向另一個(gè)地址的。如果涉及智能合約交易，審查合約代碼后可以了解其中的資金流向和規(guī)則。

（二）運(yùn)用區(qū)塊鏈技術(shù)對互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)犯罪資金溯源的優(yōu)勢分析

對網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)犯罪打擊的過程中，必須要收集充分的證據(jù)，并對證據(jù)進(jìn)行固定，從而更好的還原犯罪事實(shí)促使案件的偵破進(jìn)而對犯罪分子進(jìn)行定罪量刑，但是傳統(tǒng)的偵查手段無法及時(shí)有效的取證、存證和固證，區(qū)塊鏈技術(shù)在這方面有著不可替代的價(jià)值，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1.取證優(yōu)勢。涉案案件的偵查要對正常的時(shí)點(diǎn)進(jìn)行前移，有效的獲取資金流的證據(jù)，但是采用傳統(tǒng)的取證手法很難實(shí)現(xiàn)該目的，不僅無法保證取證的時(shí)效，也無法維護(hù)信息的真實(shí)性和完整性，如今經(jīng)濟(jì)犯罪的案件越來越多，案件的形式也越來越趨向于多樣化，采用區(qū)塊鏈技術(shù)能夠有效的解決取證的問題，其能夠收集防控記錄信息，從而有效的提高取證的效率，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)對資金的溯源，維護(hù)信息的真實(shí)性。［8］

區(qū)塊鏈上的交易一旦被確認(rèn)和記錄，就無法被更改或刪除。這確保了交易歷史的可信度和不可篡改性，使得執(zhí)法機(jī)構(gòu)可以追蹤資金流動的真實(shí)歷史。區(qū)塊鏈的透明性意味著交易是公開可查的。執(zhí)法機(jī)構(gòu)可以通過區(qū)塊鏈瀏覽器等工具查看特定地址的交易歷史，了解資金的流向和涉及的交易方，調(diào)取資金賬戶信息、交易記錄、財(cái)務(wù)信息，挖掘的數(shù)據(jù)和“元數(shù)據(jù)”，都形成案件的關(guān)鍵證據(jù)。通過區(qū)塊鏈技術(shù)的應(yīng)用，不僅能夠?qū)崿F(xiàn)對資金的記錄，同時(shí)還能更加有效的對資金進(jìn)行溯源，此外，通過該技術(shù)還能夠?qū)崿F(xiàn)信息的分類，更好的收集資金相關(guān)信息數(shù)據(jù)，涉及的電子數(shù)據(jù)，可通過智能合約實(shí)現(xiàn)接收、處理和儲存等功能，從而更好的進(jìn)行取證，智能合約的形式能夠增強(qiáng)系統(tǒng)的靈活性，同時(shí)也能夠進(jìn)一步促進(jìn)數(shù)據(jù)的安全性，通過智能合約，不但能夠?qū)崿F(xiàn)有效的監(jiān)控，還能強(qiáng)化對涉案數(shù)據(jù)的保護(hù)。

2.存證優(yōu)勢。網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)犯罪案件中存在著大量離散的電子數(shù)據(jù)，對這些數(shù)據(jù)進(jìn)行保存非常困難，尤其是進(jìn)行有效完整的儲存以確保數(shù)據(jù)的可信度，區(qū)塊鏈技術(shù)可以更好的實(shí)現(xiàn)存證。［9］雖然區(qū)塊鏈上的交易是公開的，但交易地址通常是匿名的，通過交易模式、時(shí)間戳、交易金額等信息，執(zhí)法機(jī)構(gòu)可以識別多個(gè)地址是否與同一實(shí)體或活動有關(guān)，其分布式賬本的屬性，能夠?qū)崿F(xiàn)對數(shù)據(jù)的分散，進(jìn)而強(qiáng)化對數(shù)據(jù)的存儲，構(gòu)建巨型數(shù)據(jù)庫，同時(shí)可以利用時(shí)間戳技術(shù)，對數(shù)據(jù)進(jìn)行排序，不僅能夠?qū)崿F(xiàn)對數(shù)據(jù)的聚合，而且能夠有效的保障數(shù)據(jù)的真實(shí)性，防止數(shù)據(jù)被破壞。其采用的哈希值驗(yàn)證主要是通過哈希值對原有的證據(jù)和現(xiàn)有的證據(jù)進(jìn)行對比，存儲模式能夠?qū)﹄娮訑?shù)據(jù)進(jìn)行驗(yàn)證，以確保其原始性，從而對證據(jù)的真實(shí)性進(jìn)行判斷，正是由于這種屬性，區(qū)塊鏈技術(shù)被大量的應(yīng)用于司法訴訟中，其在儲存證據(jù)方面具備著獨(dú)特的優(yōu)勢。

3.固證優(yōu)勢。當(dāng)前我國存在著諸多的暗網(wǎng)，如何對暗網(wǎng)進(jìn)行打擊，遏制經(jīng)濟(jì)犯罪是目前亟待解決的問題，暗網(wǎng)不僅存在著大量的經(jīng)濟(jì)犯罪，而且能夠?yàn)橄村X提供便利，使偵查人員難以追查，實(shí)現(xiàn)犯罪目的。不法行為人在實(shí)施資金轉(zhuǎn)移的過程中，往往會留下信息記錄，因此偵查人員需要實(shí)時(shí)的進(jìn)行檢測和取證，利用區(qū)塊鏈技術(shù)進(jìn)行固證，與此同時(shí)，通過時(shí)間戳技術(shù)保證信息的真實(shí)性，實(shí)現(xiàn)對證據(jù)的保存，從而利用該證據(jù)對資金開展追蹤與溯源。［10］區(qū)塊鏈能夠更好的對證據(jù)進(jìn)行固定，具體而言，主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面，首先，其共識機(jī)制能夠保證信息的真實(shí)性，防止信任風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，通過分布式存儲結(jié)構(gòu)保障信息的傳輸，從而進(jìn)一步確定信息的真實(shí)性，在偵查時(shí)，通過共識機(jī)制，偵查機(jī)關(guān)能夠更好的對證據(jù)進(jìn)行固定，防止各種爭議的出現(xiàn)，確定數(shù)據(jù)的有效性和可靠性。其次，通過該技術(shù)能夠確保點(diǎn)對點(diǎn)傳輸，在對經(jīng)濟(jì)犯罪進(jìn)行規(guī)制的過程中，可能會存在服務(wù)器出現(xiàn)問題的情況，此時(shí)會極大的影響證據(jù)的存儲，無法確定證據(jù)的真實(shí)性和完整性，但是通過區(qū)塊鏈能夠?qū)崿F(xiàn)交易交互，從而進(jìn)一步促進(jìn)取證和存證工作的進(jìn)行，消除服務(wù)器出現(xiàn)問題所帶來的不良影響。

當(dāng)前經(jīng)濟(jì)犯罪案件頻發(fā)，在此過程中存在著大量的電子數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)不僅很難收集，而且極容易被篡改，一旦被篡改很難得到恢復(fù)，區(qū)塊鏈技術(shù)憑借自身獨(dú)特的優(yōu)勢，能夠有效的實(shí)現(xiàn)取證、存證和固證，不僅能夠進(jìn)一步緩解偵查和訴訟中存在的難題，也能夠有效的促進(jìn)涉稅經(jīng)濟(jì)犯罪中資金的追蹤與溯源，但考慮隱私保護(hù)、數(shù)據(jù)合規(guī)性、國際協(xié)作等方面的問題，調(diào)查人員需要具備相關(guān)的技術(shù)和法律知識，以有效地利用區(qū)塊鏈技術(shù)來進(jìn)行資金溯源和打擊涉網(wǎng)經(jīng)濟(jì)犯罪。［11］但同時(shí)由于各個(gè)部門之間的數(shù)據(jù)不流通，不同部門、平臺之間數(shù)據(jù)庫搭建技術(shù)的差異，數(shù)據(jù)交互不兼容，浪費(fèi)了數(shù)據(jù)資源，出現(xiàn)數(shù)據(jù)壁壘、數(shù)據(jù)孤島現(xiàn)象，降低了區(qū)塊鏈技術(shù)對資金溯源的有效性。