金融控股公司良好公司治理與ESG實(shí)踐

易衛(wèi)民

金融控股公司是我國分業(yè)經(jīng)營框架下金融綜合經(jīng)營的探索模式，對(duì)豐富我國金融市場(chǎng)供給具有重要意義。良好的公司治理是金融控股公司穩(wěn)健發(fā)展的前提和基礎(chǔ)，有利于調(diào)節(jié)利益相關(guān)方關(guān)系，防止不當(dāng)利益輸送，防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，形成良性發(fā)展環(huán)境。縱觀近年來風(fēng)險(xiǎn)暴雷的金融集團(tuán)，公司治理失范是重要誘因。在金融控股公司行業(yè)探索發(fā)展初期階段，探索金融控股公司良好公司治理特征要素，引入ESG實(shí)踐作為金融控股公司“大治理”成效的衡量標(biāo)準(zhǔn)體系，對(duì)于促進(jìn)我國金融控股公司規(guī)范發(fā)展具有緊迫性和重要性。

金融控股公司良好是治理目標(biāo)

現(xiàn)代企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離產(chǎn)生了委托代理問題，公司治理機(jī)制建設(shè)的核心就是建立一套契約關(guān)系、產(chǎn)生一套制衡機(jī)制，保障股東、董事、經(jīng)營層、員工、債權(quán)人、客戶等各利益相關(guān)方正確履行責(zé)任、義務(wù)，充分享受權(quán)利、權(quán)益。股東是企業(yè)所有者，對(duì)企業(yè)經(jīng)營情況承擔(dān)最終責(zé)任，傳統(tǒng)企業(yè)將公司治理的目標(biāo)定義為股東價(jià)值最大化。與一般企業(yè)相比，金融控股公司規(guī)模大、業(yè)務(wù)多元化、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)多、關(guān)聯(lián)度較高、牽涉面廣，內(nèi)部存在風(fēng)險(xiǎn)交叉感染問題，外部存在風(fēng)險(xiǎn)蔓延問題，具有顯著的負(fù)外部性，關(guān)系金融系統(tǒng)穩(wěn)定發(fā)展，理應(yīng)對(duì)金融控股公司的公司治理提出更高的要求。基于金融控股公司的負(fù)外部性、公共產(chǎn)品屬性、高杠桿性和信息不對(duì)稱性，金融控股公司的公司治理至少要實(shí)現(xiàn)三重目標(biāo)，第一重是金融風(fēng)險(xiǎn)最小化，追求安全、穩(wěn)健運(yùn)營，保障金融體系穩(wěn)定；第二重是股東利益最大化，追求良好的財(cái)務(wù)指標(biāo)，以期獲得良好的投資回報(bào)；第三重是社會(huì)價(jià)值最優(yōu)化，積極履行社會(huì)責(zé)任，發(fā)揮綜合金融價(jià)值。

金融控股公司面臨的公司治理問題

與一般企業(yè)集團(tuán)相比，金融控股公司組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜、業(yè)務(wù)多元化、利益相關(guān)者眾多、資本杠桿較高，導(dǎo)致金融控股公司的公司治理面臨一些特殊的矛盾和困難。

獨(dú)立法人自治與協(xié)同提高效率的矛盾。金融控股公司是由多個(gè)獨(dú)立法人組成的金融集團(tuán)，監(jiān)管要求金融機(jī)構(gòu)保持高度的獨(dú)立性。獨(dú)立法人高度自治有利于隔離風(fēng)險(xiǎn)，提高整體穩(wěn)定性，但增加了母子公司之間的溝通障礙，提高了管理成本，不利于多金融業(yè)態(tài)協(xié)同創(chuàng)新發(fā)揮綜合金融效應(yīng)。

資產(chǎn)結(jié)構(gòu)復(fù)雜與管理純粹透明的矛盾。金融控股公司往往規(guī)模大、業(yè)務(wù)多元化、關(guān)聯(lián)度較高，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)復(fù)雜，具有產(chǎn)融結(jié)合優(yōu)勢(shì)。但是監(jiān)管要求金融控股公司限于金融股權(quán)投資，強(qiáng)化金融與實(shí)業(yè)有效隔離，旨在打造純粹型金融控股公司，不從事金融業(yè)務(wù)經(jīng)營，加強(qiáng)信息披露機(jī)制建設(shè)，提高透明度。

金融前沿創(chuàng)新與多重約束機(jī)制的矛盾。當(dāng)前，由于金融技術(shù)引領(lǐng)金融創(chuàng)新推進(jìn)，綜合化經(jīng)營日漸成為國際金融主流經(jīng)營模式。我國在堅(jiān)持金融分業(yè)經(jīng)營的基礎(chǔ)上，探索以金融控股公司推進(jìn)金融綜合創(chuàng)新。但金融控股公司面臨多重制度約束，綜合金融產(chǎn)品開發(fā)、人員兼職、內(nèi)部資源轉(zhuǎn)移等面臨諸多限制。

資本經(jīng)濟(jì)回報(bào)與承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的矛盾。金融控股公司是市場(chǎng)化經(jīng)營主體，核心目標(biāo)在于追求經(jīng)濟(jì)利潤，最大化股東財(cái)務(wù)回報(bào)。但當(dāng)前政策強(qiáng)調(diào)金融要服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，降低實(shí)體企業(yè)融資成本，特別是一些國有金融控股公司承擔(dān)了大量社會(huì)責(zé)任甚至是政府公共責(zé)任，增加了金融控股公司的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)。

關(guān)聯(lián)交易公允與內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價(jià)的矛盾。金融控股公司體系內(nèi)由于信息相對(duì)對(duì)稱，具有信任基礎(chǔ)，交易成本較低，關(guān)聯(lián)交易能夠以較低成本定價(jià)。但根據(jù)監(jiān)管要求，為防止利益輸送，關(guān)聯(lián)交易定價(jià)要保持公允，不得低于同類可比價(jià)格，需要履行更為嚴(yán)格的審批程序，強(qiáng)調(diào)關(guān)聯(lián)交易信息公開披露，可能導(dǎo)致內(nèi)部交易比外部交易更為復(fù)雜。

金融控股公司良好公司治理的特征

因?yàn)槠髽I(yè)形式各異、業(yè)務(wù)不同、規(guī)模不一，難以有最優(yōu)公司治理結(jié)構(gòu)，不存在統(tǒng)一的良好公司治理模式。但實(shí)踐中，專家學(xué)者逐漸總結(jié)出了金融集團(tuán)的一些良好公司治理的基本原則，影響力比較大的有《二十國集團(tuán)/經(jīng)合組織公司治理原則》和巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)《銀行公司治理原則》。參照這些國際準(zhǔn)則，結(jié)合我國實(shí)際和金融控股公司監(jiān)管要求，金融控股公司良好公司治理一般具有以下特征。

各司其職，治理主體充分履職。治理主體應(yīng)構(gòu)架完善，功能定位明確，職責(zé)邊界清晰，程序有效銜接，形成“神形具備”的公司治理體系，能夠避免不必要的摩擦和混亂。治理主體充分履職，充分發(fā)揮功能特性，決策、執(zhí)行、監(jiān)督、評(píng)價(jià)任務(wù)分工明確，金融控股公司母公司沒有不當(dāng)干預(yù)金融機(jī)構(gòu)日常經(jīng)營，各方既不越位，也不缺位。

各盡所能，激勵(lì)約束科學(xué)有效。金融控股公司屬于智力密集型行業(yè)，需要建立一套科學(xué)有效的考評(píng)體系，薪酬激勵(lì)能夠體現(xiàn)價(jià)值創(chuàng)造，能夠鼓勵(lì)各治理主體充分發(fā)揮主觀能動(dòng)性，提高各方參與關(guān)鍵議題的意愿。同時(shí)，也需要建立一套科學(xué)的約束機(jī)制，保障責(zé)任、權(quán)利、義務(wù)的正確完整行使，既信任又監(jiān)督，防止職權(quán)濫用和過度激勵(lì)。

各得其所，利益主體和諧共治。金融控股公司利益相關(guān)者眾多，各主體訴求各異。良好公司治理機(jī)制能夠正確處理好股東與債權(quán)人、投資者等金融消費(fèi)者的關(guān)系，處理好股東與監(jiān)管者之間的關(guān)系，推動(dòng)投資者、員工、債權(quán)人、客戶、供應(yīng)商以及其他利益相關(guān)者共建共治、聯(lián)合貢獻(xiàn)，充分尊重和滿足各利益主體的利益訴求。

各安其位，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)高效運(yùn)轉(zhuǎn)。金融控股公司層級(jí)多、流程長，良好公司治理能夠推動(dòng)企業(yè)高效運(yùn)轉(zhuǎn)，各項(xiàng)管理措施都能夠有恰如其分的尺度，達(dá)成科學(xué)的決策，促進(jìn)有效的行動(dòng)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展協(xié)調(diào)、經(jīng)濟(jì)利益與社會(huì)責(zé)任協(xié)調(diào)、股東利益與職工權(quán)益協(xié)調(diào)、短期收益與長期收益協(xié)調(diào)、關(guān)聯(lián)交易與市場(chǎng)原則相協(xié)調(diào)。

各有分寸，相互監(jiān)督制衡。金融控股公司治理責(zé)任重大，相互監(jiān)督制衡是公司治理的基本原則之一，可有效避免內(nèi)部權(quán)力過度集中和濫用，并確保運(yùn)營和決策正常、公正，保護(hù)投資者、員工和利益相關(guān)方的利益。各金融機(jī)構(gòu)具有完全獨(dú)立法人權(quán)益，不會(huì)產(chǎn)生人格混同，避免金融控股公司體系內(nèi)人員混同、財(cái)務(wù)混同、業(yè)務(wù)混同。

金融控股公司良好公司治理的要素

根據(jù)委托代理理論、利益相關(guān)者理論、新金融中介理論等理論基礎(chǔ)，公司治理是通過契約、組織設(shè)計(jì)明確各主體權(quán)利義務(wù)的一系列制度性安排，旨在減少委托代理問題，提高經(jīng)營效率。金融控股公司作為金融業(yè)的重要組成部分，良好的公司治理對(duì)于保護(hù)投資者權(quán)益、維護(hù)金融市場(chǎng)穩(wěn)定具有至關(guān)重要的作用。

良好的股權(quán)結(jié)構(gòu)，簡單、清晰、可穿透?？茖W(xué)的股權(quán)結(jié)構(gòu)是良好公司治理的基石，金融控股公司子公司股權(quán)的集中控制有利于實(shí)現(xiàn)整體戰(zhàn)略意圖和經(jīng)營協(xié)同，相對(duì)分散則有利于股東制衡，因此要建立多元制衡的良性股權(quán)結(jié)構(gòu)，保持股權(quán)結(jié)構(gòu)的簡明、清晰、可穿透，根據(jù)金融控股公司自身特征形成合理的持股構(gòu)架。法人層級(jí)合理，一般不超過三級(jí)，不得交叉持股、反向持股、股權(quán)代持。金融控股公司股東具有良好的資質(zhì)，理解金融控股公司投資的長期性和戰(zhàn)略目標(biāo)，具有持續(xù)資本補(bǔ)充能力，資本杠桿水平合理，資本充足水平適度。金融控股公司各層級(jí)資本金均為自有資金的真實(shí)出資，滿足持續(xù)經(jīng)營最低資本要求，不得以借貸資金出資，不得循環(huán)出資。

良好的治理構(gòu)架，獨(dú)立、協(xié)作、高效率。參照商業(yè)銀行治理指引，建立股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層“三會(huì)一層”是金融控股公司治理構(gòu)架的基本要求。根據(jù)金融控股公司職能，在母公司層面，還需要設(shè)立關(guān)聯(lián)交易、業(yè)務(wù)協(xié)同創(chuàng)新、風(fēng)險(xiǎn)管理、人事提名、薪酬考核、審計(jì)稽核等專門委員會(huì)，為董事會(huì)決策提供意見建議，保障決策的專業(yè)性。為推動(dòng)金融控股公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)，高級(jí)管理層至少應(yīng)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理、信息科技、業(yè)務(wù)協(xié)同、人力資源、財(cái)務(wù)管理、公司治理、關(guān)聯(lián)交易、股權(quán)管理、監(jiān)管溝通等經(jīng)營事項(xiàng)管理部門，保持“前中后”臺(tái)相分離。國有金融控股公司還需要建立黨的組織體系和工作體系，將黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理機(jī)制中。

良好的激勵(lì)約束，有節(jié)、有度、有責(zé)任。金融控股公司規(guī)模大、復(fù)雜程度高、子公司獨(dú)立性要求高，所有者和經(jīng)營者之間具有更為嚴(yán)重的委托代理問題。那么，設(shè)計(jì)合理的人員遴選和激勵(lì)機(jī)制，科學(xué)設(shè)計(jì)短期激勵(lì)、任期激勵(lì)、長期激勵(lì)等多元化激勵(lì)機(jī)制，能夠最大限度發(fā)揮經(jīng)營者的能力，激發(fā)創(chuàng)新精神，推動(dòng)經(jīng)營者和所有者目標(biāo)一致。同時(shí)，要加強(qiáng)穩(wěn)健薪酬管理，明確經(jīng)營責(zé)任目標(biāo)，建立延期支付、追索扣回機(jī)制，強(qiáng)調(diào)薪酬與業(yè)績水平、風(fēng)險(xiǎn)狀況等掛鉤。加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營層履職情況的監(jiān)督管理，避免過度激勵(lì)。加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，建立監(jiān)事會(huì)、巡察、紀(jì)檢監(jiān)察、稽核審計(jì)、合規(guī)風(fēng)控等部門相互配合的立體化監(jiān)督體系，形成互補(bǔ)互促的監(jiān)督合力。

良好的內(nèi)控體系，制約、健全、可操作。良好的內(nèi)部控制有助于提高管理效率和預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)防和發(fā)現(xiàn)欺詐行為，促進(jìn)業(yè)務(wù)運(yùn)作的高效性，提高法律監(jiān)管遵從性等，包括嚴(yán)密的規(guī)章制度、準(zhǔn)確定義的管理職責(zé)、有效的內(nèi)部審計(jì)、完善的流程控制、有效的風(fēng)險(xiǎn)管理、清晰的審批和監(jiān)督程序以及合適的信息技術(shù)系統(tǒng)等。要通過科學(xué)的內(nèi)控體系避免內(nèi)部人控制，防止金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員濫用職權(quán)、實(shí)施控制和操縱公司經(jīng)營活動(dòng)。探索引入獨(dú)立董事、外部評(píng)審專家等制衡機(jī)制，從而保障各方利益平衡。定期進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)估，以確保內(nèi)部控制體系符合要求，識(shí)別和彌補(bǔ)內(nèi)部控制缺陷。

良好的授權(quán)機(jī)制，分級(jí)、匹配、可監(jiān)控。金融控股公司經(jīng)營管理事項(xiàng)復(fù)雜，為加快管理效率，需要建立完善的授權(quán)機(jī)制和授權(quán)政策，明確股東、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、專門委員會(huì)、經(jīng)理層、各層級(jí)干部員工管理事項(xiàng)權(quán)限，明確總部與金融機(jī)構(gòu)的管理服務(wù)關(guān)系。要推動(dòng)分級(jí)授權(quán)、分級(jí)管理，確保各治理主體權(quán)利鏈條清晰，責(zé)任明確，完善不同事項(xiàng)審批管理流程。要建立動(dòng)態(tài)授權(quán)調(diào)整機(jī)制，確保授權(quán)與受權(quán)對(duì)象管理能力、管理范圍等相匹配，確保適度授權(quán)。要加強(qiáng)行權(quán)記錄，確保管理事項(xiàng)可回溯，以便日后審查和調(diào)查，避免授權(quán)濫用等違規(guī)行為。加強(qiáng)技術(shù)保護(hù)手段，保障授權(quán)可靠性。

良好的風(fēng)險(xiǎn)管理，全員、全面、全流程。金融控股公司應(yīng)該建立與戰(zhàn)略目標(biāo)、組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)模式等相適應(yīng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，確保經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)最小化和可控性。要完善風(fēng)險(xiǎn)偏好，制定與風(fēng)險(xiǎn)管理水平相適應(yīng)的統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)政策，將各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理要求穿透到所有機(jī)構(gòu)。建立風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制，防止風(fēng)險(xiǎn)在體系內(nèi)交叉感染。要確定各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)閾值，強(qiáng)化大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理。要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，探索綜合金融業(yè)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)加總措施，利用信息技術(shù)，持續(xù)關(guān)注各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，確保風(fēng)險(xiǎn)杠桿持續(xù)合規(guī)和整體風(fēng)險(xiǎn)可控。要加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，強(qiáng)化員工行為管理，引導(dǎo)員工保持良好職業(yè)操守。

良好的協(xié)同效應(yīng)，合力、合理、有限度。不同金融機(jī)構(gòu)具有不同業(yè)務(wù)功能，金融控股公司可以充分發(fā)揮協(xié)同組織作用，推動(dòng)品牌、管理、服務(wù)、營銷、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、產(chǎn)品、場(chǎng)景等協(xié)同創(chuàng)新，運(yùn)用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、大語言模型等建立協(xié)同創(chuàng)新科技信息平臺(tái)，強(qiáng)化為實(shí)體經(jīng)濟(jì)提供“一站式”金融服務(wù)的能力，建立綜合金融優(yōu)勢(shì)。同時(shí)，要制定清晰規(guī)范的關(guān)聯(lián)交易政策，開展關(guān)聯(lián)交易應(yīng)公開透明，具有真實(shí)的業(yè)務(wù)背景，交易條件合理、交易價(jià)格公允，避免利潤輸送，控制交易限額。要建立統(tǒng)一的集團(tuán)授信管理政策，強(qiáng)化集團(tuán)體系內(nèi)對(duì)同一客戶、集團(tuán)、行業(yè)、區(qū)域的風(fēng)險(xiǎn)敞口管理，避免風(fēng)險(xiǎn)過度集中。

良好的外部監(jiān)督，合規(guī)、透明、有互動(dòng)。金融控股公司是納入監(jiān)管的持牌金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)該與監(jiān)管機(jī)構(gòu)保持良好的溝通，全面接受監(jiān)管機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)檢查。建立金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)機(jī)制，特別注重?cái)?shù)據(jù)共享中的客戶信息保護(hù)。建立反洗錢工作體系，明確反洗錢內(nèi)部機(jī)制和工作流程，澄清任務(wù)與職責(zé)。加強(qiáng)外部審計(jì)的獨(dú)立性，支持外部審計(jì)機(jī)構(gòu)審慎開展審計(jì)調(diào)查，提高外部審計(jì)的質(zhì)量和可信度。提高市場(chǎng)信用水平，不斷提升信用評(píng)級(jí)，加強(qiáng)與外部債權(quán)人溝通。加強(qiáng)信息披露，積極融入資本市場(chǎng)，嚴(yán)格遵循相關(guān)信息的披露要求，提高金融控股公司的透明度。

ESG實(shí)踐有助于金融控股公司提高治理水平

ESG理念是關(guān)注環(huán)境（Environment）、社會(huì)（Social）及公司治理（Corporate Governance）等關(guān)鍵績效，避免利益相關(guān)者問題的有力之舉，是可持續(xù)發(fā)展理念的延伸和發(fā)展。金融控股公司實(shí)踐ESG理念，不僅有助于增強(qiáng)公司的社會(huì)責(zé)任意識(shí)和提升形象，還可以加強(qiáng)公司內(nèi)部治理，增強(qiáng)投資者對(duì)公司的信任和認(rèn)可。

ESG實(shí)踐有利于實(shí)現(xiàn)良好公司治理目標(biāo)。ESG評(píng)級(jí)提供了一種標(biāo)準(zhǔn)的評(píng)估方法，全球范圍內(nèi)有幾百家機(jī)構(gòu)提供評(píng)價(jià)服務(wù)，國內(nèi)外大量實(shí)證研究論證推行ESG理念有利于提高企業(yè)經(jīng)營績效。2022年7月，深圳證券交易所也推出了國證ESG評(píng)價(jià)方法，從3個(gè)維度、15個(gè)主題、32個(gè)領(lǐng)域、200余個(gè)指標(biāo)來評(píng)價(jià)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展實(shí)踐和績效。ESG關(guān)注內(nèi)容與良好公司治理實(shí)踐具有共通性，公司治理機(jī)制本身是ESG評(píng)價(jià)的重要內(nèi)容，社會(huì)和環(huán)境是“大治理”的重要方面，反映了良好公司治理特性和要素，與金融控股公司治理目標(biāo)相呼應(yīng)，ESG評(píng)估為金融控股公司“廣義治理”的有效性提供了一個(gè)良好工具。在環(huán)境方面，金融控股公司通過推行低碳、節(jié)能、環(huán)保的政策，降低對(duì)環(huán)境的影響。在社會(huì)方面，金融控股公司積極參與慈善事業(yè)、為員工提供更好的福利待遇等，提升形象和社會(huì)責(zé)任感。在治理方面，金融控股公司優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)，建立有效的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，防止公司的違法違規(guī)行為，確保健康穩(wěn)定發(fā)展。

將ESG理念融入金融控股公司治理實(shí)踐。金融控股公司具有很強(qiáng)的社會(huì)屬性，發(fā)展中要樹立正確的金融價(jià)值觀，堅(jiān)持金融向善的基本邏輯，要將ESG理念融入企業(yè)治理實(shí)踐中，提高公司的社會(huì)責(zé)任感，增強(qiáng)公司的盈利能力和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，確保在內(nèi)外部復(fù)雜的金融航途中行穩(wěn)致遠(yuǎn)。要在金融控股公司治理框架中明確ESG責(zé)任和相關(guān)指標(biāo)，將可操作的ESG治理計(jì)劃列入整體戰(zhàn)略規(guī)劃，積極向員工、合作伙伴和投資者等利益相關(guān)者傳遞金融控股公司ESG的價(jià)值觀和意識(shí)。在日常經(jīng)營過程中，進(jìn)行社會(huì)影響評(píng)估，識(shí)別和檢視ESG風(fēng)險(xiǎn)，并識(shí)別與其相關(guān)的ESG因素及潛在治理規(guī)劃，以確保對(duì)環(huán)境和利益相關(guān)者實(shí)施負(fù)責(zé)任的企業(yè)治理。鼓勵(lì)ESG理念的投資，將ESG理念納入各金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)指引中，為符合ESG標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)提供傾斜的金融資源支持。

構(gòu)建金融控股公司ESG組織管理體系。推動(dòng)ESG實(shí)踐，首先就應(yīng)該建立一個(gè)有效的ESG管理組織架構(gòu)，明確董事會(huì)ESG管理責(zé)任，設(shè)立ESG專門委員會(huì)，賦予經(jīng)理層ESG管理職能，創(chuàng)建專門的ESG管理團(tuán)隊(duì)，或?qū)SG管理納入現(xiàn)有管理部門中。確定與ESG相關(guān)的執(zhí)行政策，確立ESG核心價(jià)值觀和目標(biāo)，明確對(duì)ESG問題的關(guān)注和對(duì)策，例如環(huán)境保護(hù)、雇員福利、社會(huì)責(zé)任等。建立ESG實(shí)施框架，包括ESG報(bào)告、員工培訓(xùn)、供應(yīng)鏈管理等方面，確定要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)和實(shí)施方法。加強(qiáng)管理監(jiān)督，確保管理層和內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)ESG執(zhí)行的管理和監(jiān)督，以保證合規(guī)性和有效性。加強(qiáng)ESG數(shù)據(jù)收集，在相關(guān)的信息系統(tǒng)中對(duì)ESG履職進(jìn)行適當(dāng)?shù)挠涗浐透櫍掷m(xù)對(duì)ESG管理的執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估，可以通過與利益相關(guān)者（如客戶、員工和投資者）的溝通和問卷調(diào)查等方式，來監(jiān)測(cè)ESG成果。發(fā)布ESG報(bào)告，在報(bào)告中公開披露環(huán)境、社會(huì)和治理方面的數(shù)據(jù)和信息，包括對(duì)ESG問題的處理、進(jìn)展情況等內(nèi)容。

結(jié)語

良好公司治理能夠保護(hù)各利益主體權(quán)益、提高企業(yè)聲譽(yù)、提升經(jīng)營效率、降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，是金融控股公司持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)和保障。完善金融控股公司的公司治理機(jī)制，要立足良好公司治理“控制風(fēng)險(xiǎn)、提高收益、履行責(zé)任”的“三重目標(biāo)”，對(duì)照良好公司治理各司其職、各盡所能、各得其所、各安其位、各有分寸的特征要求，將ESG評(píng)估指標(biāo)體系作為評(píng)價(jià)工具，進(jìn)行對(duì)標(biāo)調(diào)整，校準(zhǔn)偏差，全面踐行ESG治理要求，不斷推進(jìn)金融控股公司符合良好的股權(quán)結(jié)構(gòu)、治理構(gòu)架、激勵(lì)約束、內(nèi)控體系、授權(quán)機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)管理、協(xié)同效應(yīng)、外部監(jiān)督等8個(gè)要素的良好公司治理要求，解決金融控股公司面臨的5個(gè)方面的公司治理困難和矛盾，推動(dòng)金融控股公司有效平衡滿足各方利益訴求，保持持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展。