“六位一體”視角下瀘州煙草公司廉潔風險防控體系研究

蔣四川 何川平

摘?要：本文基于瀘州煙草公司在廉潔風險防范的實踐，通過FMEA法分析其廉潔風險的嚴重程度、發(fā)生概率及難檢測度，對企業(yè)廉潔風險進行定量評估。并構建六位一體的防控體系，提高煙草企業(yè)廉潔風險防范的有效性。

關鍵詞：瀘州煙草公司；廉潔風險；FMEA法；六位一體；防控體系

中圖分類號：F27?????文獻標識碼：A??????doi：10.19311/j.cnki.16723198.2023.19.032

0?引言

隨著中國經(jīng)濟由高速增長階段轉向高質量發(fā)展階段，國有企業(yè)愈發(fā)重視廉潔風險和反腐敗的管理保障工作。作為國有經(jīng)濟的重要組成部分，煙草行業(yè)的改革發(fā)展也隨之不斷深入，由此帶來的潛在廉潔風險日益突出（劉冠濤，2020）。面對新形勢和新挑戰(zhàn)，構筑廉潔風險防控體系是煙草行業(yè)落實反腐敗斗爭的必然選擇，對建設現(xiàn)代化煙草經(jīng)濟體系具有重大意義。

構建煙草行業(yè)系統(tǒng)性廉潔風險防控體系，是完善權力配置和運行制約機制的必然要求，是鞏固和完善煙草專賣體制的重要保障。賀堅等（2020）認為構建企業(yè)廉潔風險防控體系是長期性的工作，必須從系統(tǒng)的角度進行考慮。郭術兵（2019）則通過查閱了煙臺煙草的統(tǒng)計資料，使用計量方式系統(tǒng)分析了影響企業(yè)廉政風險的各種因素，指出在風險辨識中必須著重關注企業(yè)財務、事務等重要領域，堅持定期進行風險點篩查。為保障對企業(yè)廉潔風險評價的科學性與準確性，基于瀘州煙草公司廉潔風險防范的實踐，本文使用FMEA法對廉潔風險進行定量分析。并將“排查、評估、防控、監(jiān)督、考核、運用”的六大環(huán)節(jié)相結合，構建六位一體的防控體系，確保煙草企業(yè)廉潔風險防范的有效性。

1?FMEA法工作原理

1.1?FMEA法含義

失效模式與影響分析（FMEA）誕生于20世紀60年代初，是一種可靠性設計的風險分析方法和問題解決方法（孫正，王宇震，2022）。FMEA法主要包括定性、定量、半定量以及三種方法的組合來進行風險評估。FMEA法可以分析已發(fā)生的實際情況改善模型和原因，防止缺陷重生，被廣泛應用于制造業(yè)。可以在開始生產(chǎn)前分析產(chǎn)品，并也可以在進行制造、組裝在布置過程中分析（王旭，何靜，2022）。

原本多用于工程分析中，現(xiàn)已成為一種常用的事前風險控制管理工具。FMEA法通過定量分析，確定風險因素的權重，在實際值的基礎上評估風險的后果以及發(fā)生的概率，最終計算出其真實價值。而正確的風險管理理念更加注重事前防范而非事后處理，因此，科學有效的FMEA法就是一種適用的手段。

1.2?FMEA法操作步驟

FMEA包含七個步驟：策劃準備、結構分析、功能分析、失效分析、風險分析、優(yōu)化和結果文件化。但是這些步驟多用于工程分析，而廉潔風險管理有其自身特點，不能照搬運用。因此，本項目主要借鑒FMEA的風險管理理論、分析工具和方法，建立如圖1所示的FMEA分析煙草公司廉潔風險的工作流程簡圖。

圖1?煙草公司廉潔風險工作流程簡圖

其中，F(xiàn)MEA的風險評估遵循三個評估標準，即風險嚴重程度（Severity）：用以評價風險發(fā)生的影響程度，影響越嚴重評分越高；風險發(fā)生概率（Occurrence）：用以評價風險發(fā)生的可能性，發(fā)生的可能性越大評分越高；風險難檢測度（Detectability）：用以評價預防和感知風險的能力，預防和感知能力越低（即難檢測度越高）評分越高。評價出這三個指標后，就可以得到綜合風險系數(shù)（RPN）：RPN=嚴重程度（S）×發(fā)生概率（O）×難檢測度（D）。RPN越大，對應的廉潔風險等級就越高。

1.3?FMEA法在煙草公司廉潔風險防控中的應用

廉潔風險貫穿于煙草企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動中，因此可以利用FMEA法，對潛在的風險來源采取預防手段，進而實現(xiàn)風險防控（賀堅等，2020）。由于煙草行業(yè)的特殊性，在使用FMEA法時，首先，根據(jù)廉潔風險防范的基本要求來確定防控范圍；其次，深入剖析企業(yè)運行過程中的具體狀況，對各個工作流程進行結構分解；接著，重點關注工作流程中權力運行環(huán)節(jié)，查找廉潔風險點，并進行類型識別；然后，運用FMEA法進行企業(yè)廉潔風險評價，包括廉潔風險的嚴重程度、發(fā)生概率和難檢測程度；最后，查找廉潔風險發(fā)生的來源，并提出相應的防控措施。

2?煙草公司廉潔風險識別與風險分析

風險量化定級。借助科學適宜的風險評價方法（LECD法、FMEA法等），對煙草企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中潛在的廉潔風險來源（人員、執(zhí)行、制度、環(huán)境）進行分析。在此基礎上，運用統(tǒng)計分析法，對不同來源的數(shù)據(jù)以及資料進行有效整合、統(tǒng)計分析，從廉潔風險類型識別、風險嚴重度、風險發(fā)生度、風險識別度等維度進行量化觀察，通過泰爾指數(shù)測度不同工作流程廉潔風險的內部差異與流程間差異，并結合風險防控手冊，計算出不同崗位風險分數(shù)，為風險影響分析和廉潔風險預防糾正機制的建立提供有力支撐。

2.1?煙草公司廉潔風險識別

以煙葉收購為例，瀘州煙草公司組織專家對煙葉收購過程進行風險識別?；贔MEA法的基本原理，全面梳理了煙葉收購過程中的各個工作流程，總結出如表1所示的煙葉收購中潛在的廉潔風險點。

2.2?風險嚴重程度分析

在識別出各個廉潔風險點的同時，也需要兼顧其嚴重程度。本文將從影響范圍（S1）、影響程度（S2）、損失程度（S3）三方面進行評估，最終通過加權得出各個廉潔風險點的嚴重程度。參考專家意見與文獻做法，由于煙草行業(yè)的壟斷特性，S1會造成更嚴重的后果，因此賦予0.6的權重，S2和損失程度S3的權重則均設為0.2。

2.3?風險發(fā)生概率分析

防范措施的建立還必須充分考慮到各種廉潔風險點出現(xiàn)的幾率。鑒于中國煙草企業(yè)的經(jīng)營特點，受樣本量限制難以得出其統(tǒng)計學概率。本文在對煙葉收購廉潔風險發(fā)生概率的分析中，引入了專家打分法，根據(jù)出現(xiàn)的幾率大小和頻繁程度進行判別，如表3所示。

2.4?風險難檢測度分析

根據(jù)FMEA原理，為了準確評價失效模型的影響，必須考慮不同失效模型的難檢測度，即利用目前的技術方法，失效能夠被檢驗出來的困難程度。在考核煙葉收購的廉潔風險點的難檢測度時，同樣選擇專家評分方式進行。

2.5?綜合風險系數(shù)評估

在完成嚴重程度、發(fā)生概率和難檢測度的評估后，就可以得到綜合風險系數(shù)（RPN）。RPN越大對應的風險越高。煙葉收購環(huán)節(jié)廉潔風險點的評分和排序結果如表5。根據(jù)表4的計算結果，工作人員與煙農(nóng)串謀、煙葉定級自由裁量、過磅人員對煙葉過磅判定屬于關鍵風險，應采取相應的防范措施。

3?瀘州煙草公司廉潔風險的“六位一體”防范措施

3.1?排查措施

廉潔風險點會隨崗位職能和權力運行的變化而變化，因此廉潔風險排查思路應該遵循“因部門施策、因流程施策”的動態(tài)化的總體原則。按照排查原則，廉潔風險排查應根據(jù)具體部門或工作流程等采取靈活的排查策略，在明確排查要求、排查標準和排查重點的基礎上，進一步確定排查重點，將順推方法與逆推方法、自上而下與自下而上等排查方式有機結合，并基于“四大策略”（新結構經(jīng)濟學理論、DSR模型、去中心化理論、博弈論）分析適用于不同部門、不同流程的廉潔風險排查方案。

3.2?評估措施

廉潔風險評估要堅持關口前移、預防為主、客觀及時的總體原則。將定性與定量相結合，使用FMEA法，對煙草企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中潛在的風險來源進行識別與分析。同時遵循FMEA的風險評估標準，計算出各個風險點的綜合風險系數(shù)。基于此科學構建適宜煙草行業(yè)的風險評估體系，為“六位一體”煙草系統(tǒng)廉潔風險防控體系運作提供具體可操作的技術支撐。

3.3?防控措施

廉潔風險防控要以圍繞中心、解放思想、以人為本并突出重點為總體原則，依據(jù)不同的廉潔風險內容制定相應行動計劃。具體措施如下：一是加強對煙草行業(yè)從業(yè)人員的廉潔思想教育、思想教育和組織建設工作，從源頭上預防廉潔風險；二是不斷完善各項規(guī)章制度，使煙草企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營各項活動有制可循，減少廉潔風險發(fā)生的概率；三是管理人員深入工作前線，及時掌握廉潔風險動態(tài)，發(fā)現(xiàn)問題進行上報并及時處理；四是嚴格執(zhí)行廉潔風險防控政策，加強對企業(yè)員工執(zhí)行情況的檢查、監(jiān)督，將執(zhí)行狀況納入績效考核。

3.4?監(jiān)督措施

煙草行業(yè)的廉潔風險監(jiān)督應建立以流程監(jiān)管為主要手段的監(jiān)督控制機制。通過對工作流程實施規(guī)范化管理工作，加強對管理干部及黨員履職行為的過程監(jiān)管，是降低腐敗風險的重要手段。具體而言，有如下措施：一是將現(xiàn)代化信息技術引入企業(yè)日常管理，規(guī)范工作流程、優(yōu)化資源配置、提高管理效率，從管理上預防廉潔風險；二是通過構建多級層電子監(jiān)察系統(tǒng)，對企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營活動情況實行線上監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為并予以警示；三是發(fā)揮內部監(jiān)管和社會監(jiān)督的重要作用，重大事項集體決策并進行公開，同時主動接受社會的監(jiān)督，暢通溝通渠道，降低發(fā)生廉潔風險的概率。

3.5?考核措施

對煙草行業(yè)廉潔風險防控進行考核，是確保黨風廉政、預防廉潔風險的重要舉措。在考核中，考核組要嚴格遵循規(guī)章制度，推動煙草行業(yè)廉潔風險防控工作更加扎實有效的開展。包括檢查試點單位查找出來的風險是否與業(yè)務流程相結合；是否真實、準確、全面；優(yōu)化的業(yè)務流程是否簡捷、合理、規(guī)范；相關制度和規(guī)定的制定或修訂是否到位。并對發(fā)現(xiàn)的問題提出改進建議和意見。檢查考核評估結束后，煙草行業(yè)企業(yè)廉潔風險防控工作領導小組辦公室將適時通報檢查結果，組織經(jīng)驗交流和成果發(fā)布，為企業(yè)全面開展廉潔風險防控工作提煉經(jīng)驗，以采取有效措施切實提高各單位預防腐敗的主動性和各級管理人員防控廉潔風險的自覺性。同時將廉潔風險防控體系考核結果作為評價各單位落實黨風廉政建設責任制和年度工作目標考核評判的重要依據(jù)，作為干部選拔、任用、考核的重要依據(jù)。對考核為優(yōu)秀的單位給予表彰，對考核結果為不合格的單位，以書面形式下達整改通知，督促整改，并通過跟蹤回訪強化監(jiān)督，促其整改。對拒不整改的單位，追究主要領導責任。

3.6?運用措施

以廉潔風險防控常態(tài)化、定期更新風險和防控措施、定期評估防控質效的動態(tài)化管理為總體原則。在運用過程中定期開展執(zhí)行力度、運用效果檢查，對廉潔風控體系運行情況做好及時總結和反饋；在運用過程中注重監(jiān)管督察動態(tài)化，以完善的制度機制夯實廉潔風險防控的堤壩；在運用過程中注重思想教育常態(tài)化，不斷鞏固廉潔風險防控的思想平臺。

4?結論

煙草企業(yè)的廉潔風險防控工作任重道遠，科學地構建廉潔風險防范體系對于促進煙草行業(yè)的高質量發(fā)展具有重大意義。瀘州煙草公司在廉潔風險防范體系的構建過程中，通過使用FMEA法對企業(yè)廉潔風險進行量化分析，并構建六位一體的防控體系，明確了企業(yè)廉潔風險防控工作的方向與重點，提高煙草企業(yè)廉潔風險防范的有效性。

參考文獻

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