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    新時(shí)期企業(yè)金融投資管理策略的創(chuàng)新思考

    2023-10-27 02:39:23邱澤文
    今日財(cái)富 2023年29期
    關(guān)鍵詞:預(yù)算編制金融管理

    邱澤文

    隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,對(duì)企業(yè)金融投資管理控制提出了更高要求。為不斷提升企業(yè)金融投資規(guī)范性、合理性,保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)收益與效益,需要?jiǎng)?chuàng)新企業(yè)金融投資管理模式,健全企業(yè)金融投資管理機(jī)制,保證金融投資管理功能作用的發(fā)揮?;诖耍疚囊云髽I(yè)金融投資管理為立足點(diǎn),針對(duì)新時(shí)期企業(yè)金融投資管理創(chuàng)新進(jìn)行深入分析與研究。

    近年來(lái),金融領(lǐng)域得到全社會(huì)的廣泛關(guān)注。特別是企業(yè)界熱衷金融資產(chǎn)投資,金融投資力度逐步加大。不過(guò)金融投資機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn)并存,容易出現(xiàn)不同程度的虧損,影響企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)。對(duì)此,需要在金融投資過(guò)程中強(qiáng)化管理控制力度,精準(zhǔn)界定金融投資管理流程,優(yōu)化金融投資管理制度,規(guī)范且合理地落實(shí)金融投資預(yù)算編制,調(diào)控金融投資風(fēng)險(xiǎn),保證企業(yè)資金使用的穩(wěn)定性、高效性,助推企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。

    一、企業(yè)金融投資概述

    所謂企業(yè)金融投資,即企業(yè)從自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀與資金實(shí)際運(yùn)作情況出發(fā),結(jié)合企業(yè)未來(lái)發(fā)展策略與經(jīng)營(yíng)策略,通過(guò)一定方式和渠道,借助內(nèi)部積累或者向企業(yè)債權(quán)人、投資者籌集經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)所需資金的一種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。這一投資方法也包含企業(yè)負(fù)債管理、投資管理等各類內(nèi)涵。所以,有學(xué)者認(rèn)為,可以將企業(yè)金融投資管理稱為企業(yè)資金整合管理。雖然不同企業(yè)有不同的經(jīng)營(yíng)類型與發(fā)展模式,但也造成金融投資方法存在一定區(qū)別。只有不斷增強(qiáng)金融投資的規(guī)范性與合理性,高質(zhì)量落實(shí)金融投資管理工作,才可使企業(yè)融資功能得到發(fā)揮,為企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)奠定良好基礎(chǔ)。

    二、新時(shí)期企業(yè)金融投資管理的現(xiàn)實(shí)意義

    金融投資管理是促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的動(dòng)力源泉,也是企業(yè)健康發(fā)展的基礎(chǔ)保障??茖W(xué)、合理地開(kāi)展金融投資管理才能為企業(yè)貢獻(xiàn)更加顯著的效益。其現(xiàn)實(shí)意義有如下幾點(diǎn)。

    (一)保障企業(yè)資金流動(dòng)性

    資金流動(dòng)性又可以稱之為資金周轉(zhuǎn)率,企業(yè)資金主要由流動(dòng)資金、固定資金共同組成。保證資金流動(dòng)性,不間斷推進(jìn)資金循環(huán),可以讓企業(yè)獲取一定收益,回籠一定資金。在運(yùn)行期間,除了將此類資金用于再次生產(chǎn),正式投入到經(jīng)營(yíng)活動(dòng)當(dāng)中,還可以應(yīng)用到企業(yè)金融投資當(dāng)中。

    一是依據(jù)企業(yè)資金需求量規(guī)范、合理贖回相應(yīng)本金,既保障、維護(hù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)資金的價(jià)值,還可以獲取投資收益。并且,金融投資一般以短期資金為主要、重點(diǎn)投資對(duì)象,沒(méi)有固定的金融投資時(shí)間,申贖模式十分簡(jiǎn)單,可以使企業(yè)流動(dòng)資金得到有效利用。

    二是規(guī)范落實(shí)金融投資控制管理,還可以讓企業(yè)發(fā)展規(guī)模逐步擴(kuò)大。在現(xiàn)階段市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)越來(lái)越嚴(yán)峻的背景下,許多企業(yè)都在逐步擴(kuò)大自身發(fā)展規(guī)模,如采取收購(gòu)、合并的手段快速占領(lǐng)市場(chǎng),但是單純依靠此類手段可能收效甚微;相反,引入金融投資模式,逐步擴(kuò)大企業(yè)影響力的發(fā)展規(guī)模,讓企業(yè)資金有效周轉(zhuǎn),可增大收益。

    (二)優(yōu)化企業(yè)金融結(jié)構(gòu)

    企業(yè)金融結(jié)構(gòu)是企業(yè)自有資本與債務(wù)間存在的比例關(guān)系。一般來(lái)講,企業(yè)自有資本包括初期成立時(shí)投入的資金、運(yùn)營(yíng)之后形成的收益、盈余等各類資產(chǎn),不斷強(qiáng)化與提升金融投資管理控制,不僅可以讓企業(yè)自有資本得到保障與維護(hù),還可以適當(dāng)改善企業(yè)金融結(jié)構(gòu)。例如,強(qiáng)化金融投資,可實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)收益與盈余資產(chǎn)的有效運(yùn)用,獲取更多收益,減少企業(yè)債務(wù),保證企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。同時(shí),企業(yè)還可借助優(yōu)異的金融投資管理模式,持續(xù)增強(qiáng)自身市場(chǎng)信譽(yù),進(jìn)而籌措資金、獲取一定貸款,分別使用在企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展、生產(chǎn)投資項(xiàng)目當(dāng)中,保證企業(yè)的金融結(jié)構(gòu)能夠在負(fù)債、投資方面維持平衡穩(wěn)定。

    (三)不斷增加企業(yè)經(jīng)濟(jì)收益

    金融投資模式與傳統(tǒng)經(jīng)商模式相比有一定區(qū)別,此類模式可以改變企業(yè)以往的經(jīng)營(yíng)模式,如改變購(gòu)買(mǎi)費(fèi)用、管理費(fèi)用支付等,等到金融投入期結(jié)束后就可獲取一定收益。例如,企業(yè)積極且合理地為內(nèi)部各類閑散的資產(chǎn)選擇融資模式,與其他相關(guān)融資需求者洽談,選擇約定手段和模式,精準(zhǔn)界定利率,在約定時(shí)間結(jié)束之后就可獲取充足收益。一方面,市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)十分激烈,有限的經(jīng)濟(jì)收益被眾多企業(yè)瓜分使用,造成不同企業(yè)收益一定程度減少。這種情況下,企業(yè)的核心目標(biāo)就是優(yōu)化經(jīng)濟(jì)效益,受各類因素的限制造成這一整體目標(biāo)實(shí)現(xiàn)難度高,大部分企業(yè)紛紛轉(zhuǎn)戰(zhàn)其他領(lǐng)域。另一方面,企業(yè)選擇規(guī)范合理的金融投資模式,還可以處理自身遇到的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),擺脫集中風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的經(jīng)濟(jì)損失,將原本閑散的各類資金借助間接融資模式獲取一定收益,最大限度減少企業(yè)資金因通貨膨脹受到貶值的影響。同時(shí),當(dāng)前市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)處于白熱化階段,許多企業(yè)開(kāi)始與銀行項(xiàng)目配合,避免自身經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問(wèn)題。在這種情況下,有能力、有條件的企業(yè)可借力金融機(jī)構(gòu),讓自身有資本與銀行直接對(duì)接,獲取更加豐富、充實(shí)的收益??偟膩?lái)講,金融投資核心目的就是實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)收益最大化、投資最優(yōu)化。但是不同金融行業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)以及困境有一定區(qū)別,這就需要結(jié)合具體的金融投資管理,在獲取金融投資收益的基礎(chǔ)上,最大限度減少經(jīng)營(yíng)成本和風(fēng)險(xiǎn),持續(xù)提高企業(yè)投資質(zhì)量與效率。

    金融投資相對(duì)特殊,此類模式雖然可以獲取經(jīng)濟(jì)收益,但也會(huì)帶來(lái)一定風(fēng)險(xiǎn)。金融投資管理不到位,前期預(yù)測(cè)不合理,投資決策不規(guī)范,可能會(huì)引發(fā)投資執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn),讓企業(yè)蒙受經(jīng)濟(jì)損失。所以在金融投資時(shí)期,還需要強(qiáng)化管理控制,保證金融投資可以獲得較大收益。

    二、新時(shí)期企業(yè)金融投資管理策略的創(chuàng)新分析

    (一)精準(zhǔn)界定金融投資決策流程,制定詳細(xì)投資計(jì)劃

    在金融投資活動(dòng)實(shí)施之前,做好市場(chǎng)調(diào)查,明準(zhǔn)確掌握金融投資要求與重點(diǎn),制定詳細(xì)的投資管理計(jì)劃,應(yīng)對(duì)可能會(huì)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)因素。具體措施如下所示。

    一是樹(shù)立良好的管理思維和理念,加大金融投資管理宣傳力度,要求每一職能機(jī)構(gòu)嚴(yán)于律己,嚴(yán)格落實(shí)自身管理任務(wù)與職責(zé),企業(yè)內(nèi)營(yíng)造一個(gè)健康有序的管理環(huán)境。

    二是借助大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、互聯(lián)網(wǎng)等技術(shù),及時(shí)整合收集行業(yè)市場(chǎng)信息,分析市場(chǎng)資金環(huán)境,準(zhǔn)確掌握企業(yè)所處的階段,為企業(yè)管理層金融投資決策提供依據(jù)。例如,近年來(lái)國(guó)內(nèi)網(wǎng)購(gòu)市場(chǎng)快速發(fā)展,競(jìng)爭(zhēng)更加激烈。阿里巴巴推出越來(lái)越多的專屬服務(wù)以及金融投資決策,其中余額寶是較為成功的投資案例,已經(jīng)正式推廣到居民日常生活當(dāng)中,用戶的存款數(shù)額接近1.7萬(wàn)億元。與普通貨幣基金相對(duì)比,余額寶最主要的優(yōu)勢(shì)是基于大數(shù)據(jù)技術(shù),以基金贖回、申購(gòu)為基礎(chǔ),結(jié)合支付寶與淘寶數(shù)據(jù)平臺(tái),及時(shí)掌握贖回與變動(dòng)信息,把握客戶行為規(guī)律。

    三是制定精準(zhǔn)的金融投資計(jì)劃。在金融投資時(shí)期影響投資行為規(guī)范性、科學(xué)性的因素相對(duì)較多,需要借助良好、健全的投資管理計(jì)劃,為投資行為提供支撐。這也就需要企業(yè)從持續(xù)性、整體性、環(huán)保綠色發(fā)展層面出發(fā),科學(xué)有效地展開(kāi)市場(chǎng)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)因素評(píng)估,規(guī)范合理地組織實(shí)施金融投資管理計(jì)劃,明確金融投資管理任務(wù)與投資標(biāo)準(zhǔn),保證后續(xù)經(jīng)營(yíng)可以獲取更加充足的資金利潤(rùn),切實(shí)減少投資風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。

    四是結(jié)合企業(yè)投資項(xiàng)目類型與內(nèi)容,將各類項(xiàng)目合理組合,出臺(tái)有針對(duì)性的、差異化的組合計(jì)劃,并從中選取較為理想的方案,對(duì)其展開(kāi)多次評(píng)估分析,及時(shí)修改不準(zhǔn)確的區(qū)域。

    (二)健全金融投資管理制度,做好風(fēng)險(xiǎn)控制

    金融投資目的就是讓企業(yè)現(xiàn)金流增加,保證企業(yè)資金流動(dòng)性、規(guī)范性、合理性,讓企業(yè)獲取良好收益。此類資金的應(yīng)用可以改善企業(yè)發(fā)展效益,提升企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。因此,企業(yè)必須要結(jié)合投資目標(biāo)、投資任務(wù),制定精準(zhǔn)、完善的投資管理機(jī)制,從根本上確保金融投資決策與執(zhí)行符合流程標(biāo)準(zhǔn)化、全面化與完整化。具體措施如下所示。

    一是完善職責(zé)機(jī)制,企業(yè)需要明確掌握金融投資管理過(guò)程中財(cái)務(wù)管理主體的角色和任務(wù)。例如,在組織實(shí)施財(cái)務(wù)規(guī)劃管理以及銷(xiāo)售管理過(guò)程中,管理人員可以依托工作實(shí)施進(jìn)程,自身分管的內(nèi)容以及任務(wù),為企業(yè)各個(gè)部門(mén)的工作人員提供與其能力相配合的企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作,以達(dá)到將管理權(quán)力分配給每一位工作人員的目的。這樣,企業(yè)財(cái)務(wù)管理出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患時(shí),可快速界定責(zé)任人,改善職責(zé)模糊的狀況。

    二是結(jié)合金融投資管理實(shí)際要求,構(gòu)建專門(mén)、專業(yè)的金融投資風(fēng)險(xiǎn)管控小組,由企業(yè)內(nèi)部審計(jì)、法務(wù)、投資管理、財(cái)務(wù)管理以及業(yè)務(wù)管理等部門(mén)負(fù)責(zé)人共同組成,結(jié)合金融投資計(jì)劃與任務(wù),評(píng)估金融風(fēng)險(xiǎn)規(guī)律并調(diào)控投資風(fēng)險(xiǎn),將企業(yè)金融管理落實(shí)到綜合管理控制當(dāng)中。

    三是制定金融投資管理規(guī)劃,全面掌握內(nèi)部與外部發(fā)展環(huán)境。內(nèi)部是指企業(yè)自身資本,企業(yè)明確資本流動(dòng)狀態(tài)、資本流轉(zhuǎn)規(guī)范合理性,避免自身資本出現(xiàn)流轉(zhuǎn)不合理的情況;外部則是金融界發(fā)展?fàn)顟B(tài),要多參考市場(chǎng)上其他企業(yè)以及外部企業(yè)的優(yōu)勢(shì),完善與健全本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控制度,保證企業(yè)投資管理可以規(guī)范開(kāi)展。

    四是借助管理制度把控項(xiàng)目運(yùn)行,不間斷地根據(jù)制度進(jìn)行審核與檢查,依據(jù)發(fā)現(xiàn)的各類問(wèn)題,改革與優(yōu)化相關(guān)機(jī)制,規(guī)避各類風(fēng)險(xiǎn)因素。此外,投資風(fēng)險(xiǎn)管理小組還要向企業(yè)董事會(huì)、管理層匯報(bào)金融投資情況。例如,金融投資虧損與盈利狀態(tài),解析投資現(xiàn)狀,投資過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)以及防范措施。

    (三)規(guī)范金融投資預(yù)算編制,強(qiáng)化管理效率

    企業(yè)預(yù)算編制工作實(shí)施的有效、規(guī)范,一定程度上也會(huì)影響企業(yè)內(nèi)部金融投資管理效率,因此必須要對(duì)其高度關(guān)注,讓預(yù)算編制穩(wěn)定落實(shí)。具體措施如下。

    一是引入規(guī)范合理的預(yù)算編制方法,深入落實(shí)預(yù)算編制任務(wù)??梢砸搿傲慊A(yù)算”編制手段。零基預(yù)算是指成本費(fèi)用預(yù)算不考慮往年的費(fèi)用數(shù)額,而是將預(yù)算支出為零當(dāng)作主要出發(fā)點(diǎn),從實(shí)際需求出發(fā),逐項(xiàng)針對(duì)預(yù)算費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)容審核的一種費(fèi)用預(yù)算編制方法。零基預(yù)算具備十分獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)特征,結(jié)合企業(yè)具體經(jīng)營(yíng)狀態(tài),可以對(duì)支出行為進(jìn)行合理壓縮,讓企業(yè)資產(chǎn)實(shí)際占用時(shí)間減少,也為資金管理預(yù)留出更加充足的執(zhí)行時(shí)間。

    二是對(duì)于企業(yè)來(lái)講,實(shí)施企業(yè)預(yù)算編制管理,目的就是讓企業(yè)財(cái)務(wù)管理功能作用得到全面發(fā)揮。對(duì)此,可在企業(yè)內(nèi)部建立完善的預(yù)算編制管理系統(tǒng)平臺(tái),包括企業(yè)預(yù)算編制平臺(tái)、財(cái)務(wù)管理平臺(tái)等,鼓勵(lì)各個(gè)部門(mén)借助平臺(tái)共享數(shù)據(jù)信息,展開(kāi)交流互動(dòng),為金融預(yù)算編制、審核以及管理活動(dòng)開(kāi)展提供信息數(shù)據(jù),確保管理小組能夠借助信息技術(shù)進(jìn)行精準(zhǔn)的投資管理。

    (四)健全企業(yè)金融投資管理團(tuán)隊(duì),提升管理質(zhì)量

    人力資源是影響企業(yè)金融投資管理效率的重點(diǎn)因素,除了要精準(zhǔn)劃分管理職責(zé)任務(wù)之外,還需要逐步充實(shí)企業(yè)管理團(tuán)隊(duì),提升管理人員的能力水平。具體措施如下所示。

    一是做好人才儲(chǔ)備工作,如與高校以及其他企業(yè)配合,采用“訂單式”人才培養(yǎng)模式,引進(jìn)更多高水平金融投資管理人才。

    二是健全人才競(jìng)爭(zhēng)與管理機(jī)制,順應(yīng)企業(yè)專業(yè)化發(fā)展趨勢(shì),采取物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)、增加薪酬等各種激勵(lì)模式,留住專業(yè)精能力強(qiáng)的投資管理人才,并引入優(yōu)勝劣汰的晉升機(jī)制遴選人才,為優(yōu)秀管理人員提供晉升與發(fā)展途徑,激發(fā)其進(jìn)取意識(shí)。

    三是定期組織人才培養(yǎng)與考核工作,確保投資管理人員的業(yè)務(wù)水平可以不斷提高。定期、不定期地組織企業(yè)內(nèi)部金融投資管理人員參與項(xiàng)目培訓(xùn)活動(dòng),學(xué)習(xí)新型的金融投資管理技術(shù)、投資預(yù)算審核技術(shù)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理技術(shù),提升自身金融投資管理的業(yè)務(wù)水平;引導(dǎo)優(yōu)秀人才前往各大高校、國(guó)內(nèi)外優(yōu)秀企業(yè)深造學(xué)習(xí),了解前沿投資管理方案,不斷提升自身能力水平;邀請(qǐng)金融投資管理專家來(lái)企業(yè)舉辦講座,針對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理主體開(kāi)展培訓(xùn),宣傳新型的經(jīng)營(yíng)模式、經(jīng)營(yíng)思想,為后續(xù)金融投資管理提供創(chuàng)新動(dòng)能。

    四是做好企業(yè)文化建設(shè)工作,逐步增加金融投資管理工作者的幸福感與歸屬感,更好地發(fā)揮自身價(jià)值。

    結(jié)語(yǔ):

    綜上所述,伴隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展 ,企業(yè)在金融投資實(shí)踐中也迎來(lái)全新的挑戰(zhàn)和機(jī)遇。企業(yè)要想高質(zhì)量地落實(shí)投資管理工作,保證自身可以全面、長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展,就必須重點(diǎn)關(guān)注金融投資項(xiàng)目管理,做好金融項(xiàng)目管理計(jì)劃以及管理制度方案的設(shè)立。企業(yè)要建立健全金融投資預(yù)算控制管理體系,不斷降低金融投資風(fēng)險(xiǎn),持續(xù)提升金融工作人員能力水平以及綜合素質(zhì),強(qiáng)化金融投資管理的合理性,保證企業(yè)金融投資控制有效且規(guī)范地落實(shí),持續(xù)提升企業(yè)整體競(jìng)爭(zhēng)力與發(fā)展能力,助推企業(yè)健康、穩(wěn)定地發(fā)展。

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