貿(mào)易類企業(yè)財務(wù)數(shù)字化與智能化轉(zhuǎn)型淺析

宋紅帥

（作者單位：山東高速服務(wù)開發(fā)集團有限公司）

一、貿(mào)易類企業(yè)財務(wù)數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型的內(nèi)涵

貿(mào)易類企業(yè)的數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型，就是在貿(mào)易類企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的戰(zhàn)略視角下，利用數(shù)字化、智能化技術(shù)推動傳統(tǒng)財務(wù)管理流程的智慧化、規(guī)范化、自動化升級，依托科學(xué)技術(shù)賦能，串聯(lián)意識形態(tài)、組織結(jié)構(gòu)、管理機制、人力基礎(chǔ)等財務(wù)管理環(huán)節(jié)，建立健全數(shù)字化、智能化財務(wù)管理體系，以高速率、高精度的數(shù)據(jù)信息傳輸共享為抓手，提升貿(mào)易類企業(yè)適應(yīng)內(nèi)外部環(huán)境變動的能力，推動高質(zhì)量發(fā)展目標(biāo)達(dá)成，實現(xiàn)穩(wěn)定、健康發(fā)展[1-2]。

二、貿(mào)易類企業(yè)財務(wù)數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型的主要特征

（一）思維模式升級

在傳統(tǒng)的財務(wù)管理中，貿(mào)易類企業(yè)將完善、系統(tǒng)的財務(wù)管理流程作為工作出發(fā)點和基本推動力，財務(wù)管理環(huán)節(jié)逐一銜接，能夠滿足貿(mào)易類企業(yè)日常運營與發(fā)展的基本財務(wù)需求。但在財務(wù)數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型的大背景下，財務(wù)管理逐漸由流程驅(qū)動過渡為數(shù)據(jù)價值驅(qū)動，財務(wù)數(shù)據(jù)庫建設(shè)管理的重要性日益凸顯，在各環(huán)節(jié)高水平銜接的基礎(chǔ)上提出了財務(wù)數(shù)據(jù)高水平、高精度傳輸處理的新需求。這不僅是財務(wù)管理模式的轉(zhuǎn)變，更是貿(mào)易類企業(yè)財務(wù)思維模式的轉(zhuǎn)型升級。

（二）強化價值賦能

傳統(tǒng)財務(wù)管理的職能聚焦于賬目報銷、財務(wù)核算、財務(wù)報表制作等領(lǐng)域，雖然重要，但處于貿(mào)易類企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)層，多是保基本價值而非提升價值。而在財務(wù)數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型的當(dāng)下，財務(wù)管理逐漸從“后臺”轉(zhuǎn)向“前臺”，強化價值賦能，從周期性、機械性的工作中解放人力資源，并使其投入關(guān)鍵性、戰(zhàn)略性領(lǐng)域，突出財務(wù)管理對于戰(zhàn)略發(fā)展、投融資規(guī)劃、成本結(jié)構(gòu)優(yōu)化、風(fēng)險管控等工作維度的推進(jìn)作用，逐步提升數(shù)字化、智能化財務(wù)在組織管理結(jié)構(gòu)的地位層級，助力貿(mào)易類企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展[3]。

（三）推進(jìn)組織重塑

時移事易，傳統(tǒng)的組織架構(gòu)雖然能夠滿足貿(mào)易類企業(yè)的基本財務(wù)需求，但是在謀求高質(zhì)量發(fā)展的當(dāng)下，財務(wù)組織架構(gòu)已經(jīng)不符合財務(wù)數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型的基本需求[4-5]。由此，貿(mào)易類企業(yè)推動財務(wù)數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型的先導(dǎo)性工作就是著手推進(jìn)財務(wù)組織架構(gòu)的優(yōu)化重塑，對標(biāo)財務(wù)數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型的基本需求，延伸財務(wù)管理價值鏈條，以關(guān)鍵財務(wù)控制點上的工作質(zhì)效優(yōu)化為抓手，連點成線，全面提升財務(wù)運作的綜合效率。

三、貿(mào)易類企業(yè)財務(wù)數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型中的主要問題

（一）組織結(jié)構(gòu)缺失，財務(wù)管理體系建設(shè)不足

科學(xué)的財務(wù)管理體系建設(shè)是加速貿(mào)易類企業(yè)實現(xiàn)財務(wù)數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型的先決因素。而當(dāng)下，貿(mào)易類企業(yè)的財務(wù)管理僅以滿足傳統(tǒng)財務(wù)訴求為根本目標(biāo)，在數(shù)字化、智能化變革下的組織結(jié)構(gòu)出現(xiàn)缺失，職能部門及工作人員崗位職責(zé)不明確，貿(mào)易類企業(yè)制度化、流程化建設(shè)動能不足，不僅無法推動財務(wù)管理的數(shù)字化、智能化變革，而且會逐漸與謀求高質(zhì)量發(fā)展的經(jīng)濟社會現(xiàn)實相脫節(jié)，給貿(mào)易類企業(yè)的長期發(fā)展埋下隱患。

（二）業(yè)財融合緩慢，科學(xué)技術(shù)應(yīng)用深度不足

貿(mào)易類企業(yè)的財務(wù)數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型是一項綜合性、體系性工作，轉(zhuǎn)型周期長、涉及對象多、涵蓋范圍廣，對于業(yè)財融合與科學(xué)技術(shù)應(yīng)用的需求程度較高。但現(xiàn)階段，貿(mào)易類企業(yè)的業(yè)財融合尚處于初期階段，業(yè)務(wù)與財務(wù)彼此了解并不深入，且多是采取傳統(tǒng)的工作模式，科學(xué)技術(shù)介入不足，面對海量財務(wù)數(shù)據(jù)工作效率較低，且容易形成“數(shù)據(jù)壁壘”和“信息孤島”，拖延貿(mào)易類企業(yè)財務(wù)數(shù)字化、智能化變革的整體進(jìn)程。

（三）治理效能不足，財務(wù)管理流程略顯滯后

當(dāng)下，貿(mào)易類企業(yè)尚未對財務(wù)數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型樹立正確認(rèn)知，認(rèn)為僅是簡單的財務(wù)管理流程優(yōu)化和模式調(diào)整，沒有達(dá)到戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的高度。因此，在財務(wù)數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型的進(jìn)程中，財務(wù)管理逐漸顯露出治理效能不足、流程機制落后的問題，不僅無法處置財務(wù)數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型大背景下的海量財務(wù)數(shù)據(jù)，而且出現(xiàn)盲目自滿、因循守舊的問題，導(dǎo)致貿(mào)易類企業(yè)逐漸落后于同類型企業(yè)，出現(xiàn)發(fā)展危機。

（四）氛圍營造不佳，人力儲備不足

貿(mào)易類企業(yè)財務(wù)數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型的效率效果，與工作團隊建設(shè)和人力資源儲備緊密相關(guān)，但目前一些貿(mào)易類企業(yè)氛圍營造不佳、人力儲備不足，這成為困擾貿(mào)易類企業(yè)謀求長期發(fā)展的一大阻礙。在推進(jìn)財務(wù)數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型的進(jìn)程中，一些貿(mào)易類企業(yè)管理者思想認(rèn)知不正確，不僅缺乏扎實的理論基礎(chǔ)，而且忽視氛圍營造的重要性，且人員職能多是集中于某一具體領(lǐng)域，缺少復(fù)合型人才，這在無形中產(chǎn)生了一系列財務(wù)問題和傾向性風(fēng)險。長此以往，貿(mào)易類企業(yè)的財務(wù)管理團隊將滋生盲目自滿情緒，忽視對于自身能力素養(yǎng)的強化與提升，進(jìn)而拉大整體工作能力與數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型實際需求之間的差距，阻礙貿(mào)易類企業(yè)的發(fā)展。

四、貿(mào)易類企業(yè)財務(wù)數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型中問題的解決策略

（一）聚焦結(jié)構(gòu)優(yōu)化，推進(jìn)財務(wù)管理體系構(gòu)建

貿(mào)易類企業(yè)推動財務(wù)數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型的基礎(chǔ)是科學(xué)的財務(wù)管理結(jié)構(gòu)，因此，貿(mào)易類企業(yè)應(yīng)聚焦組織結(jié)構(gòu)優(yōu)化，全力推進(jìn)財務(wù)管理體系的科學(xué)構(gòu)建。具體可以從以下幾點實施：

第一，筑牢思想基礎(chǔ)。貿(mào)易類企業(yè)應(yīng)以普適性數(shù)字化、智能化知識培訓(xùn)和差異化技術(shù)教學(xué)為抓手，全面提升內(nèi)部對于財務(wù)數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型重要意義的認(rèn)識程度，樹立起全員參與、眾志成城的大局意識和“主人翁”意識，謹(jǐn)防個人主觀錯誤和思想意識偏差，為全面推進(jìn)財務(wù)數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型打下良好的思想基礎(chǔ)。

第二，完善制度設(shè)置。貿(mào)易類企業(yè)應(yīng)從財務(wù)治理、制度設(shè)置、人才培養(yǎng)、執(zhí)行評價等多角度探究財務(wù)數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型的內(nèi)在要義，以現(xiàn)行財務(wù)管理架構(gòu)為基礎(chǔ)，科學(xué)融入數(shù)字化、智能化思想，合理調(diào)整管理體系設(shè)置，構(gòu)建多職能工作協(xié)調(diào)、聯(lián)動推進(jìn)的關(guān)鍵平衡點，結(jié)合客觀、公正的獎懲激勵機制，明確崗位職責(zé)、壓實主體責(zé)任，加大財務(wù)管理體系的保障力度，切實推進(jìn)財務(wù)數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型，筑牢貿(mào)易類企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展根基。

第三，全程總結(jié)評價。財務(wù)管理體系的構(gòu)建不能一蹴而就，而是一個持續(xù)發(fā)展、持續(xù)完善的長期進(jìn)程。因此，貿(mào)易類企業(yè)應(yīng)構(gòu)建起全程性的總結(jié)評價機制，針對財務(wù)管理體系在財務(wù)數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型中的應(yīng)用實際、功能發(fā)揮，及時發(fā)現(xiàn)問題和傾向性風(fēng)險，并采取針對性的改正措施，為貿(mào)易類企業(yè)的安全發(fā)展打上一針“強心劑”，確保貿(mào)易類企業(yè)高效轉(zhuǎn)型、健康發(fā)展。

（二）依托科技賦能，加速業(yè)務(wù)財務(wù)深度融合

新形勢下，貿(mào)易類企業(yè)應(yīng)突出科技賦能的重要地位，著力完善組織管理結(jié)構(gòu)，加速業(yè)務(wù)與財務(wù)的深度融合。具體可以從以下幾點實施：

第一，加強對數(shù)字化、智能化技術(shù)的應(yīng)用。貿(mào)易類企業(yè)應(yīng)圍繞戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，設(shè)置數(shù)字化、智能化框架范圍內(nèi)的財務(wù)管理目標(biāo)與執(zhí)行路徑，以關(guān)鍵控制點或階段性目標(biāo)達(dá)成為線索，明確數(shù)字化、智能化技術(shù)應(yīng)用的“不可替代性”，全面梳理財務(wù)管理現(xiàn)狀，對比分析現(xiàn)狀與預(yù)期目標(biāo)之間的差值，客觀、科學(xué)融入數(shù)字化、智能化技術(shù)理念，強化科學(xué)技術(shù)賦能，適時適度剔除低效率、高耗能業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，針對性彌補財務(wù)管理缺陷問題，以持續(xù)鞏固和提升核心競爭力，加速財務(wù)轉(zhuǎn)型。

第二，暢通數(shù)據(jù)信息傳輸渠道。貿(mào)易類企業(yè)應(yīng)承認(rèn)“數(shù)據(jù)壁壘”和“信息孤島”的客觀存在，將業(yè)財融合作為推進(jìn)財務(wù)數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型的重要內(nèi)容，構(gòu)建一體化基礎(chǔ)上的數(shù)據(jù)信息傳輸與共享平臺，輔以業(yè)務(wù)與財務(wù)的輪崗輪訓(xùn)機制，提升雙邊了解和掌握程度，客觀加速業(yè)務(wù)與財務(wù)的融合進(jìn)程，并以此為契機，實現(xiàn)貿(mào)易類企業(yè)的組織管理結(jié)構(gòu)優(yōu)化，奠定財務(wù)數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型的必要基礎(chǔ)。

第三，加強風(fēng)險管控。對于貿(mào)易類企業(yè)而言，雖然依托科學(xué)技術(shù)賦能進(jìn)入了一段發(fā)展“黃金期”，但也面臨著前所未有的風(fēng)險威脅，風(fēng)險種類多、頻次高、危險大。這要求貿(mào)易類企業(yè)將風(fēng)險管控納入重大事項議事日程，構(gòu)建風(fēng)險預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)財務(wù)數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型時面臨的風(fēng)險威脅。全面分析、綜合研判，制定出針對性的風(fēng)險規(guī)避機制，提升貿(mào)易類企業(yè)的發(fā)展安全性，使財務(wù)數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型真正落到實處、發(fā)揮實效，助力貿(mào)易類企業(yè)健康發(fā)展。

（三）重塑財務(wù)管理流程，推動治理體系構(gòu)建

為切實加速財務(wù)數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型，貿(mào)易類企業(yè)應(yīng)立足于戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，重塑財務(wù)管理流程，細(xì)化財務(wù)流程的銜接管控，聚焦整體發(fā)展利益提升，全面構(gòu)建財務(wù)治理體系。具體可以從以下幾點實施：

第一，科學(xué)重塑財務(wù)管理流程。結(jié)合財務(wù)數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型的實際需求，加強理論知識、實踐技巧的教育培訓(xùn)，突出財務(wù)數(shù)據(jù)管理的重要意義，搭建數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型基礎(chǔ)上的財務(wù)管理平臺，組建財務(wù)數(shù)據(jù)管控小組，適當(dāng)設(shè)置管理會計、財務(wù)業(yè)務(wù)伙伴（Business Partner, BP）、人力資源BP 等職能崗位，使貿(mào)易類企業(yè)的財務(wù)職能分工更加專業(yè)化，深入挖掘財務(wù)數(shù)據(jù)價值，掌握核心要義，推動轉(zhuǎn)型升級。

第二，編制財務(wù)治理手冊。以現(xiàn)行財務(wù)管理模式為基礎(chǔ)，融入財務(wù)數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型的實際需求，將財務(wù)治理的功效發(fā)揮作為推動貿(mào)易類企業(yè)發(fā)展的重要動能，編制數(shù)字化、智能化標(biāo)準(zhǔn)下的財務(wù)治理手冊，裁撤、兼并低效能、高功耗的財務(wù)管理環(huán)節(jié)，建立戰(zhàn)略財務(wù)、業(yè)務(wù)財務(wù)、數(shù)據(jù)財務(wù)融合開展的“閉環(huán)”財務(wù)組織結(jié)構(gòu)，為新形勢下的財務(wù)管理實務(wù)工作提供制度、理論指引，查擺問題、糾正偏差、兜牢底線，以制度化推進(jìn)體系化、規(guī)范化。

第三，落實財務(wù)內(nèi)部控制。依托數(shù)字化、智能化技術(shù)，搭建財務(wù)管理數(shù)據(jù)庫，在系統(tǒng)分析、全局掌控的導(dǎo)向下推進(jìn)全流程的財務(wù)內(nèi)部控制。遵從經(jīng)濟市場發(fā)展的客觀規(guī)律，合理設(shè)置財務(wù)內(nèi)部控制目標(biāo)，優(yōu)化控制框架，提升治理效能，充分發(fā)揮內(nèi)部控制的功能效用。及時發(fā)現(xiàn)問題、糾正偏差、彌補漏洞，全面加速財務(wù)數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型，在優(yōu)化成本構(gòu)成結(jié)構(gòu)、優(yōu)化財務(wù)管理體系的基礎(chǔ)上，適應(yīng)貿(mào)易類企業(yè)的多元化發(fā)展需求，鞏固和提升核心競爭力，擴大市場份額，助力貿(mào)易類企業(yè)長久、健康發(fā)展。

（四）夯實人力資源基礎(chǔ)，營造數(shù)字智能轉(zhuǎn)型氛圍

為切實加速財務(wù)數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型進(jìn)程，貿(mào)易類企業(yè)應(yīng)立足高位、強化認(rèn)知，強調(diào)復(fù)合型人才與骨干團隊的引領(lǐng)作用，全面夯實人力資源基礎(chǔ)，營造良好的數(shù)字智能轉(zhuǎn)型氛圍。具體可以從以下幾點實施：

第一，強調(diào)復(fù)合型人才培養(yǎng)。貿(mào)易類企業(yè)應(yīng)充分認(rèn)識到復(fù)合型人才培養(yǎng)、人力資源儲備的戰(zhàn)略性意義，以覆蓋多渠道的復(fù)合型人才招錄為基礎(chǔ)，開展常態(tài)化工作人員培訓(xùn)，營造崇尚學(xué)習(xí)、自主提升的良好內(nèi)部氛圍，充分提升內(nèi)部人員對于財務(wù)數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型重要意義的認(rèn)知，以個人、職能部門綜合工作能力的提升為抓手，謀求核心競爭力突破，形成對于財務(wù)數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型的清晰認(rèn)知。

第二，滿足數(shù)字智能轉(zhuǎn)型需要。貿(mào)易類企業(yè)在夯實人力基礎(chǔ)、推進(jìn)氛圍營造的過程中，應(yīng)始終堅持客觀、科學(xué)的態(tài)度，以自身財務(wù)管理現(xiàn)狀為基礎(chǔ)，對照財務(wù)數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型的具體標(biāo)準(zhǔn)，深入把握財務(wù)數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型的政策文件、行業(yè)規(guī)范，尋找差距、發(fā)現(xiàn)不足，及時調(diào)整財務(wù)管理工作方向，常態(tài)化地開展理論知識、操作技巧交流活動，搭建數(shù)字化、智能化人才庫，強化專業(yè)理論、技術(shù)支持，確保貿(mào)易類企業(yè)的財務(wù)管理安全轉(zhuǎn)型。

第三，推進(jìn)全流程跟蹤管控。財務(wù)數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型是一項關(guān)乎貿(mào)易類企業(yè)前途命運的關(guān)鍵性工作，貿(mào)易類企業(yè)應(yīng)在推進(jìn)財務(wù)數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型的過程中預(yù)設(shè)階段性控制點，串聯(lián)轉(zhuǎn)型推進(jìn)的全流程，以“常態(tài)化控制點管控+隨機性全流程抽查”為基本手段，科學(xué)設(shè)置管控指標(biāo)，以及時發(fā)現(xiàn)轉(zhuǎn)型推進(jìn)中存在的問題、風(fēng)險、缺陷，制定出針對性策略，及時調(diào)整轉(zhuǎn)型方向，力求用最短時間、最少消耗達(dá)到財務(wù)數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，推動貿(mào)易類企業(yè)高水平迎合時代發(fā)展要求，實現(xiàn)健康、長久發(fā)展。

五、結(jié)語

市場競爭的日益激烈要求貿(mào)易類企業(yè)以財務(wù)數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型為開端，實現(xiàn)組織管理結(jié)構(gòu)優(yōu)化和運營模式升級，充分依托科學(xué)技術(shù)賦能，謀求高質(zhì)量發(fā)展。然而，雖然貿(mào)易類企業(yè)已經(jīng)認(rèn)識到轉(zhuǎn)型發(fā)展的必要性和緊迫性，且已經(jīng)付諸實踐，但是在實踐的過程中逐漸顯露出各種各樣的問題，亟待解決。因此，貿(mào)易類企業(yè)要根植于運營與管理實際，堅持實事求是的基本原則，制定針對性策略以糾偏差、改問題，切實加速財務(wù)數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型，鞏固和提升核心競爭力，實現(xiàn)穩(wěn)定、健康發(fā)展。