法律風(fēng)險(xiǎn)范疇中破產(chǎn)管理人履職的相關(guān)事項(xiàng)研究

吳昌軍

山東慎求律師事務(wù)所，山東 臨沂 273300

我國(guó)現(xiàn)行的《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》（以下簡(jiǎn)稱《企業(yè)破產(chǎn)法》）于2007 年正式施行。為配合該法的實(shí)施，最高人民法院于2007 年4 月制定了《關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件指定管理人的規(guī)定》《關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件確定管理人報(bào)酬的規(guī)定》，并正式確立破產(chǎn)管理人法律制度體系。我國(guó)破產(chǎn)管理人法律制度體系的建立標(biāo)志著我國(guó)形成了現(xiàn)代破產(chǎn)法體系，同時(shí)也標(biāo)志著破產(chǎn)管理事務(wù)將實(shí)現(xiàn)多方主體利益最大化，其中破產(chǎn)管理人事務(wù)貫穿整個(gè)破產(chǎn)程序處理的始終，并承擔(dān)保障實(shí)現(xiàn)多方主體利益最大化的這一目標(biāo)。破產(chǎn)管理人具有獨(dú)立的法定職權(quán)，并由破產(chǎn)管理人制度體系對(duì)其行為進(jìn)行規(guī)范。從企業(yè)破產(chǎn)程序開始，依法對(duì)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估、清理、保管、運(yùn)營(yíng)、處分，來保障各方主體利益的平衡。由于破產(chǎn)管理人參與的程序較多，在履職過程中會(huì)涉及較多的法律風(fēng)險(xiǎn)，處理不當(dāng)會(huì)直接影響破產(chǎn)程序處理的結(jié)果，影響到相關(guān)利益人的利益，甚至牽扯出較多的法律問題，發(fā)生執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。研究破產(chǎn)管理人履職過程中的法律風(fēng)險(xiǎn)有利于執(zhí)業(yè)者預(yù)判風(fēng)險(xiǎn)并采取有效措施應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，保障《企業(yè)破產(chǎn)法》立法目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

一、管理人執(zhí)業(yè)要點(diǎn)

（一）忠誠(chéng)履職

破產(chǎn)管理人履職需要忠實(shí)、勤勉盡責(zé)。與此相關(guān)的內(nèi)容規(guī)定在《企業(yè)破產(chǎn)法》第二十三、二十五、二十七、一百三十條中，通過檢索司法實(shí)踐中的相關(guān)案件，由于破產(chǎn)管理人非忠誠(chéng)履職引發(fā)的責(zé)任糾紛在相關(guān)案件中共出現(xiàn)271 次。其中忠誠(chéng)履職法條引用率最高的為《企業(yè)破產(chǎn)法》第一百三十條，共引用155 次，其次為第二十五條、第二十七條、第二十三條，分別引用57 次、47 次、7 次。這說明破產(chǎn)人履職過程中存在較多的利益沖突。根據(jù)管理人中心原則，要求管理人主動(dòng)履行應(yīng)盡的多種義務(wù)，并在履職過程中發(fā)生與自身相關(guān)的利益沖突時(shí)應(yīng)自我審查、披露，主動(dòng)回避一些利益沖突。依據(jù)我國(guó)破產(chǎn)管理人制度體系中的相關(guān)規(guī)定，管理人在履職過程中禁止獲取不法利益。除法律規(guī)定的合理報(bào)酬外，禁止濫用破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)及以其他方式謀取利益，而是要盡職盡責(zé)最大化地維護(hù)相關(guān)人員的利益平衡，保障債權(quán)人的利益。［1］

（二）依法進(jìn)行財(cái)產(chǎn)分配

我國(guó)破產(chǎn)管理人執(zhí)業(yè)受法院和相關(guān)部門的監(jiān)督。管理人需要按照法律規(guī)定的企業(yè)破產(chǎn)清償程序，對(duì)債權(quán)人的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行依法分配，以維持債權(quán)人利益的平衡。相關(guān)的法條規(guī)定于《企業(yè)破產(chǎn)法》第十六條、四十二條、四十三條、一百零九條、一百一十三條、一百一十六條。其中《企業(yè)破產(chǎn)法》第四十二條、第一百一十三條在相關(guān)糾紛案件中引用的次數(shù)最多，分別引用10 次和9 次。其次為第一百零九條、一百一十六條、十六條、四十三條，分別引用6 次、6 次、5 次、5 次。

二、履職過程中的風(fēng)險(xiǎn)

（一）非忠實(shí)風(fēng)險(xiǎn)

管理人履職過程中涉及的非忠實(shí)風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下三個(gè)方面：第一，權(quán)責(zé)范圍不清誘發(fā)的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)；第二，期限把握不準(zhǔn)造成的程序風(fēng)險(xiǎn)；第三，檔案管理不善導(dǎo)致的失職風(fēng)險(xiǎn)。由于管理人事務(wù)貫穿破產(chǎn)程序始終，管理人又是破產(chǎn)程序管理的中心人員及破產(chǎn)事務(wù)管理的主導(dǎo)者，對(duì)于破產(chǎn)程序中的事務(wù)都需要管理人參與。但這并不代表管理人在破產(chǎn)管理的始終，對(duì)所有事務(wù)擁有絕對(duì)的管理權(quán)及決定權(quán)。對(duì)于一些特殊事務(wù)的執(zhí)行，管理人還受法院和債權(quán)人會(huì)議的監(jiān)督，需要按照相應(yīng)的規(guī)定提交程序，經(jīng)法院或債權(quán)人會(huì)議許可后再執(zhí)行［2］。此外，《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定債權(quán)的申報(bào)與確認(rèn)、財(cái)產(chǎn)分配、債權(quán)人會(huì)議召開、破產(chǎn)程序終結(jié)、登記注銷等事務(wù)需要在規(guī)定的期限內(nèi)完成。由于部分管理人對(duì)破產(chǎn)程序管理業(yè)務(wù)不熟，對(duì)自身權(quán)責(zé)認(rèn)識(shí)不清，導(dǎo)致越界處理事務(wù)，或出現(xiàn)事務(wù)執(zhí)行逾期等問題，形成相應(yīng)的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。在檔案管理方面，主要問題包括檔案管理時(shí)效性差、規(guī)范性差等問題，導(dǎo)致債權(quán)人對(duì)管理人業(yè)務(wù)產(chǎn)生質(zhì)疑，進(jìn)而導(dǎo)致二者發(fā)生糾紛［3］。

（二）債權(quán)申報(bào)與確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)

破產(chǎn)管理人履行債權(quán)申報(bào)與確認(rèn)過程中的風(fēng)險(xiǎn)主要來自：第一，接收債權(quán)申報(bào)資料中的風(fēng)險(xiǎn)；第二，審查申報(bào)債權(quán)中的風(fēng)險(xiǎn)；第三，確認(rèn)債權(quán)中的風(fēng)險(xiǎn)。《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定管理人在債權(quán)申報(bào)期間應(yīng)按期完成，并妥善保管申報(bào)材料。超期或未到期確認(rèn)、材料不全或遺失，都會(huì)影響債權(quán)的申報(bào)。未到期確認(rèn)的債權(quán)或者是附加利息的債權(quán)，在批準(zhǔn)申請(qǐng)受理后將出現(xiàn)停止計(jì)息的情形。確認(rèn)債權(quán)時(shí)，應(yīng)先將債權(quán)表提交至第一次債權(quán)人會(huì)議審查，由人民法院裁定確認(rèn)，最后對(duì)債權(quán)進(jìn)行公示。管理人在上述程序中因自身業(yè)務(wù)不熟悉，出現(xiàn)了事務(wù)執(zhí)行錯(cuò)誤，都屬于未盡到管理人履職義務(wù)，并會(huì)對(duì)后續(xù)財(cái)產(chǎn)管理產(chǎn)生影響，讓企業(yè)陷入危機(jī)，進(jìn)而影響到債權(quán)人的利益［4］。

（三）財(cái)產(chǎn)分配風(fēng)險(xiǎn)

破產(chǎn)管理人在財(cái)產(chǎn)分配過程中常見的風(fēng)險(xiǎn)如下：第一，破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配順序有誤；第二，未按破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配程序性規(guī)則分配財(cái)產(chǎn)。財(cái)產(chǎn)分配順序發(fā)生錯(cuò)誤，將直接導(dǎo)致債務(wù)人清償債務(wù)清償無效的問題，需要重新按照相應(yīng)的債權(quán)順償順序分配財(cái)產(chǎn)。破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配順序一般按照債權(quán)是否有擔(dān)保、是否屬于破產(chǎn)費(fèi)用、共益?zhèn)鶆?wù)、債權(quán)性質(zhì)的情況順序分配，并由法院受理申請(qǐng)批準(zhǔn)后按順序執(zhí)行。在發(fā)生財(cái)產(chǎn)分配順序錯(cuò)誤的情況下，造成債權(quán)人財(cái)產(chǎn)損失的，需要由相關(guān)部門追回。財(cái)產(chǎn)追回失敗后，應(yīng)由管理人承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。法律規(guī)定管理人應(yīng)預(yù)先制定財(cái)產(chǎn)分配方案，并提交法院裁定后執(zhí)行，執(zhí)行完成后及時(shí)公示。未按規(guī)定執(zhí)行并公示的，侵犯?jìng)鶛?quán)人對(duì)財(cái)產(chǎn)分配的知情權(quán)，可能引起債權(quán)人起訴管理人糾紛的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）財(cái)產(chǎn)管理與變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)

破產(chǎn)管理人履行財(cái)產(chǎn)管理與變現(xiàn)的過程中，既要保證多方利益主體利益的平衡，還要充分利用企業(yè)現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)、自身的專業(yè)知識(shí)及職權(quán)協(xié)調(diào)多部門及經(jīng)營(yíng)管理者，防止財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、損失、滅失，使固定資產(chǎn)最大化變現(xiàn)，盡最大可能使財(cái)產(chǎn)利益最大化，并做好破產(chǎn)受理后的清償工作。由于現(xiàn)有的破產(chǎn)管理人法律制度體系中對(duì)于債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的范圍沒有明確的界定，主要依靠管理人根據(jù)現(xiàn)有的法條進(jìn)行界定。管理人在債務(wù)債權(quán)界定中容易出現(xiàn)界定不規(guī)范、不準(zhǔn)確等問題，引起法律糾紛［5］。此外，在破產(chǎn)受理結(jié)束后，管理人需要提供相應(yīng)的保障措施，并確保在企業(yè)財(cái)產(chǎn)得到保護(hù)后，解除一定的保障措施。保障措施解除期限不準(zhǔn)，也可能誘發(fā)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的損失。依據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法〉若干問題的規(guī)定（二）》第三十三條規(guī)定，對(duì)管理人在執(zhí)行過程中造成債權(quán)人財(cái)產(chǎn)損失并由此導(dǎo)致他人產(chǎn)生債務(wù)的情況，管理人需承擔(dān)相應(yīng)的失職賠償責(zé)任。

（五）債務(wù)人勞動(dòng)債權(quán)在債權(quán)人會(huì)議中的表決權(quán)問題

對(duì)這部分內(nèi)容展開現(xiàn)代化研究工作時(shí)，要明確破產(chǎn)法律制度的第一目標(biāo)，也就是優(yōu)化債權(quán)應(yīng)用效果，確保債權(quán)能夠落實(shí)到位，以此來為債權(quán)人的合法權(quán)益提供充足的保障。這部分內(nèi)容在實(shí)際的應(yīng)用過程中，也會(huì)遇到債權(quán)人人數(shù)較多的情況，此時(shí)要保障全體債權(quán)人之間都具備相對(duì)公平的受償權(quán)利。而在具體的司法工作推進(jìn)當(dāng)中，債權(quán)人所涉及的會(huì)議內(nèi)容，本身有著相對(duì)較多的決定權(quán)，是清算管理工作當(dāng)中的重要組成部分?！镀髽I(yè)破產(chǎn)法》第五十九條規(guī)定：“依法申報(bào)債權(quán)的債權(quán)人為債權(quán)人會(huì)議成員，有權(quán)參加債權(quán)人會(huì)議，享有表決權(quán)。債權(quán)人會(huì)議應(yīng)當(dāng)有債務(wù)人職工和工會(huì)的代表參加，對(duì)有關(guān)事項(xiàng)發(fā)表意見。”這項(xiàng)規(guī)定對(duì)債權(quán)人本身所具備的自治能力進(jìn)行了范圍上的確認(rèn)，但是在具體的工作推進(jìn)過程當(dāng)中，債權(quán)人本身所涉及的職權(quán)內(nèi)容，并不具備對(duì)應(yīng)的表決權(quán)。在另一方面，依照《企業(yè)破產(chǎn)法》的相關(guān)規(guī)定，勞動(dòng)債權(quán)的優(yōu)先級(jí)別應(yīng)當(dāng)?shù)陀谄飘a(chǎn)費(fèi)用與擔(dān)保債權(quán)，但是又要高于一般的破產(chǎn)債權(quán)。這類情況共同影響著企業(yè)本身的破產(chǎn)管理工作應(yīng)用成效。如果債權(quán)人本身存在有破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)變價(jià)的需求，則相關(guān)工作人員應(yīng)當(dāng)對(duì)后續(xù)工作內(nèi)容進(jìn)行調(diào)節(jié)，在扣除各項(xiàng)固定支出，明確對(duì)應(yīng)的債權(quán)方與債權(quán)內(nèi)容后，確立當(dāng)前可供分配的財(cái)產(chǎn)。但是在一定情況下，會(huì)產(chǎn)生無財(cái)產(chǎn)可供分配的情況，進(jìn)而造成債權(quán)人零清償?shù)木置?。通常情況下，債權(quán)人對(duì)管理工作者提出的各項(xiàng)變價(jià)方案需要進(jìn)行一定的審核與明確，但是受到不同因素的影響，債權(quán)人積極性相對(duì)較低，進(jìn)而在變價(jià)方案上無法通過債權(quán)人會(huì)議的各項(xiàng)表決，導(dǎo)致具體的破產(chǎn)工作調(diào)節(jié)成效差，勞動(dòng)債權(quán)的保護(hù)成效較弱。

三、履職過程中的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

（一）事前防范

法律風(fēng)險(xiǎn)防范是每一位破產(chǎn)管理人應(yīng)該具備的職業(yè)態(tài)度。破產(chǎn)管理人履職過程中雖然存在較多的法律風(fēng)險(xiǎn)，但大部分法律風(fēng)險(xiǎn)是有跡可循的。大部分管理人履職中遇到的法律風(fēng)險(xiǎn)，與自身業(yè)務(wù)不強(qiáng)有著一定的關(guān)系。管理人開始執(zhí)行企業(yè)破產(chǎn)程序前，需要對(duì)企業(yè)的組建及相關(guān)合同的簽訂做全面詳細(xì)的審查，對(duì)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)及財(cái)產(chǎn)清算方案進(jìn)行細(xì)致的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，深入排查破產(chǎn)清算過程中可能存在的各類風(fēng)險(xiǎn)，并確定風(fēng)險(xiǎn)因素，采取相應(yīng)措施盡可能地規(guī)避履職過程中法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生［6］。

（二）事中控制

管理人在執(zhí)行企業(yè)財(cái)產(chǎn)清算實(shí)務(wù)時(shí)，需要根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》及現(xiàn)有的管理人法律制度協(xié)調(diào)破產(chǎn)管理過程中的各項(xiàng)事務(wù)，并做好履職過程中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和事項(xiàng)管理。在執(zhí)行每個(gè)環(huán)節(jié)前，先提醒自身作為管理人的主體意識(shí)，并嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致地做好每項(xiàng)準(zhǔn)備工作和管理預(yù)案，爭(zhēng)取在履職過程中對(duì)各項(xiàng)法律風(fēng)險(xiǎn)做到心中有數(shù)，事事有控制。此外，管理人還要建立長(zhǎng)期的責(zé)任意識(shí)，在現(xiàn)有法條的基礎(chǔ)上明晰自身的責(zé)任與義務(wù)，明確所在部門的責(zé)任，將履職過程中的風(fēng)險(xiǎn)掌控在可控范圍內(nèi)。對(duì)于管理人法律制度缺失的，可以做好記錄，在相關(guān)法律完善前和履職過程中主動(dòng)規(guī)避相關(guān)的法律風(fēng)險(xiǎn)，以避免糾紛的發(fā)生［7］。

（三）事后補(bǔ)救

管理人在履職過程中一旦發(fā)生法律風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)立即采取應(yīng)急處理策略進(jìn)行補(bǔ)救，根據(jù)法律規(guī)定與相關(guān)部門協(xié)調(diào)，走司法救濟(jì)的途徑，盡可能地在維護(hù)自身權(quán)益的基礎(chǔ)上進(jìn)行解決，并將企業(yè)和債權(quán)人的損失降到最小。

（四）對(duì)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)狀況進(jìn)行調(diào)查，并制作財(cái)產(chǎn)狀況報(bào)告

破產(chǎn)企業(yè)管理人員在推進(jìn)債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)清算工作時(shí)，如果想要優(yōu)化整體工作推進(jìn)成效，則需要對(duì)公司本身所涉及的各類債權(quán)人、公司負(fù)責(zé)方以及管理層進(jìn)行全面調(diào)查工作，依照實(shí)際調(diào)查內(nèi)容制成對(duì)應(yīng)的財(cái)產(chǎn)情況報(bào)告。破產(chǎn)企業(yè)的負(fù)責(zé)人在日常工作的展開與推進(jìn)過程中，會(huì)對(duì)破產(chǎn)管理人工作中的各項(xiàng)內(nèi)容產(chǎn)生較多涉及，因此要求債務(wù)人與破產(chǎn)管理人員之間進(jìn)行相互配合。如果債務(wù)人缺乏有效的配合，則需要承擔(dān)對(duì)應(yīng)的法律責(zé)任。破產(chǎn)管理人需要將債務(wù)人本身所涉及的各類財(cái)產(chǎn)進(jìn)行整合與核對(duì)，這也是目前強(qiáng)化債務(wù)人財(cái)產(chǎn)管理工作、把控具體財(cái)產(chǎn)狀況的一個(gè)重要推進(jìn)方式。盡管在正式推進(jìn)破產(chǎn)處理流程之前，需要債務(wù)人提供對(duì)應(yīng)的財(cái)產(chǎn)情況說明書以及清算手冊(cè)，但是多數(shù)情況下債務(wù)人提供的數(shù)據(jù)會(huì)與具體情況存在較大的差別。如果只是依照債務(wù)人提供的各項(xiàng)數(shù)據(jù)內(nèi)容去進(jìn)行清算工作，則無法明確債務(wù)人的實(shí)際財(cái)產(chǎn)狀況，此時(shí)需要第三方介入，以此來提升后期核對(duì)成效。

四、結(jié)語(yǔ)

在企業(yè)破產(chǎn)逐步合規(guī)化的時(shí)代，破產(chǎn)管理人承擔(dān)著我國(guó)企業(yè)破產(chǎn)程序事務(wù)管理的主要角色。我國(guó)破產(chǎn)管理人制度目前正處于完善的過程中，而《企業(yè)破產(chǎn)法》對(duì)管理人履職提出了很多的要求。管理人在履職過程中，首先要不斷地強(qiáng)化自身的業(yè)務(wù)，熟悉相關(guān)的法律條文，了解破產(chǎn)履職過程中常見的風(fēng)險(xiǎn)類型，以及風(fēng)險(xiǎn)所出現(xiàn)的環(huán)節(jié)。再針對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)和法條規(guī)定做好事前預(yù)防。在執(zhí)行破產(chǎn)管理過程中控制好風(fēng)險(xiǎn)因素，做好詳細(xì)的應(yīng)對(duì)預(yù)案，以便更好地控制履職過程中的法律風(fēng)險(xiǎn)。執(zhí)行過程中一旦發(fā)生不可預(yù)料的法律風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)按照法條規(guī)則及時(shí)處理，及時(shí)補(bǔ)救，或主動(dòng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。通過采取事前預(yù)防、事中控制、事后補(bǔ)救的全過程防控策略，將管理人履職過程中的法律風(fēng)險(xiǎn)降至最低，盡可能地保障破產(chǎn)企業(yè)及債權(quán)人的利益最大化，保障破產(chǎn)管理制度體系建立目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。