基于虛擬仿真實驗教學(xué)提升大學(xué)生財經(jīng)素養(yǎng)策略

譚奕

摘? ?要：目前大學(xué)生攀比高消費(fèi)，以至于信用卡透支、網(wǎng)絡(luò)貸款、遭受網(wǎng)絡(luò)欺詐等不良現(xiàn)象層出不窮，凸顯高校學(xué)生財經(jīng)素養(yǎng)教育的缺失，加強(qiáng)大學(xué)生財經(jīng)素養(yǎng)教育必要且緊迫。提升財經(jīng)素養(yǎng)的方式方法有很多，但就目前來說，通過學(xué)校系統(tǒng)的財經(jīng)類教育仍然是提高國民財經(jīng)素養(yǎng)的重要常規(guī)途徑。最近，在財經(jīng)教育中引入新的教育教學(xué)工具和技術(shù)、虛擬仿真技術(shù)，使新的教育環(huán)境迅速形成和發(fā)展。盡管每所高校所處的環(huán)境和發(fā)展階段不同，但是基于虛擬仿真技術(shù)開展的實踐教學(xué)是一種網(wǎng)絡(luò)化的、多維度的、可檢測的教育手段，必然大大改變傳統(tǒng)的以理論知識傳授為主的教學(xué)模式。因此，通過結(jié)合廣西外國語學(xué)院經(jīng)管類學(xué)科虛擬仿真實踐教學(xué)的開展現(xiàn)狀，探討提升大學(xué)生財經(jīng)素養(yǎng)的策略，以期助力新時代大學(xué)生財經(jīng)價值觀的與時俱進(jìn)。

關(guān)鍵詞：虛擬仿真實驗教學(xué)；大學(xué)生；財經(jīng)素養(yǎng)

中圖分類號：G641? ? ? ?文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A? 文章編號：1673-291X（2023）14-0109-03

引言

提升個體的財經(jīng)素養(yǎng)是21世紀(jì)教育的基本要求，在國際上被廣泛認(rèn)同。不少國家已將財經(jīng)素養(yǎng)視為公民的核心素養(yǎng)。目前， 多國已經(jīng)開展實施了財經(jīng)素養(yǎng)的國家戰(zhàn)略，如發(fā)達(dá)國家中的美國、英國、新加坡、韓國、加拿大等，以及發(fā)展中國家如馬來西亞、印度、印度尼西亞等。其中，美國國會早于2003年就通過了《財經(jīng)素養(yǎng)和教育促進(jìn)法案》，而中國、泰國、黎巴嫩、阿拉伯、越南等發(fā)展中國家，也正在制定切合本國發(fā)展路徑的財經(jīng)素養(yǎng)提升國家戰(zhàn)略。

2020年7月，經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織/國際金融教育網(wǎng)絡(luò)發(fā)布了《2020有關(guān)成人財經(jīng)素養(yǎng)的國際調(diào)研報告》（OECD/INFE 2020 International Survey of Adult Financial Literacy）。該調(diào)查報告中的26個國家和地區(qū)財經(jīng)素養(yǎng)衡量的整體樣本平均分?jǐn)?shù)是12.7/21，換算為百分比是剛剛及格，并且年輕人（18—29歲）的財務(wù)素養(yǎng)和財務(wù)態(tài)度得分始終顯著低于其他年齡階段樣本。缺乏金融知識會給年輕人帶來許多隱患。例如，積累無法維持的債務(wù)負(fù)擔(dān)、不良消費(fèi)支出決策、缺乏長期準(zhǔn)備等會導(dǎo)致信用不佳、破產(chǎn)、房屋成為法拍房及其他負(fù)面后果。大學(xué)生攀比高消費(fèi)、信用卡透支、網(wǎng)絡(luò)貸款、遭受網(wǎng)絡(luò)欺詐等不良現(xiàn)象層出不窮，高校學(xué)生財經(jīng)素養(yǎng)亟須提升，以面對日益復(fù)雜的社會環(huán)境。

一、虛擬仿真實驗教學(xué)的應(yīng)用價值

（一）培養(yǎng)理性思維

學(xué)生們通過學(xué)習(xí)、實驗，決策會更加精明，選擇更加明智。首先，思維方面，可以全盤考慮利弊得失，取舍、成敗的可能性都可考慮到。其次，心理層面，能更好把握自己和他人的真實需求，發(fā)現(xiàn)自己的長處和不足，揚(yáng)長避短，使決策更有勝算。另外，做任何事情，如計算消費(fèi)者效用最大化、生產(chǎn)者利潤最大化，都可以采用收益—成本分析方法，通過收益、成本計算所取得的利潤，從而做出明智的選擇；即使出現(xiàn)了重大決策失誤，也可以進(jìn)行復(fù)盤分析，試錯成本低。

（二）理論聯(lián)系實際

沙盤模擬教學(xué)是一種融合理論與實踐、集合角色與職業(yè)崗位的切身體驗于一身的教學(xué)方式，可以使學(xué)生們、學(xué)員們在參加學(xué)習(xí)以及體驗時將理論知識融入實踐之中，達(dá)到從課本到生活的經(jīng)驗轉(zhuǎn)化。經(jīng)管類專業(yè)有著理論模型多、涉及面普遍化、高度抽象化的特點(diǎn)，學(xué)員們在實踐過程中應(yīng)用理論知識分析解決實際問題有過渡性的困難。虛擬仿真模擬沙盤實驗?zāi)軌蜥槍I(yè)教學(xué)特點(diǎn)而設(shè)計，為學(xué)生創(chuàng)造一個接近現(xiàn)實的教學(xué)實踐模擬課程體系，在鞏固專業(yè)理論知識系統(tǒng)化的同時增強(qiáng)社會實踐能力。一方面，虛擬仿真教學(xué)在傳授知識和培養(yǎng)能力時，著重強(qiáng)調(diào)培養(yǎng)和提高學(xué)生的學(xué)術(shù)和實踐素養(yǎng)，即通過各類不同場景的實踐，構(gòu)建起學(xué)員們獨(dú)特的思維習(xí)慣和邏輯，并將所學(xué)知識進(jìn)一步轉(zhuǎn)化為技能及行為習(xí)慣。另一方面，虛擬仿真實驗教學(xué)能夠跨越專業(yè)分隔?？鐚I(yè)的綜合實訓(xùn)項目不分文科理科，側(cè)重各自的專業(yè)知識領(lǐng)域，融會貫通、各展所長，從而能強(qiáng)化學(xué)生在實際的管理類，特別是經(jīng)濟(jì)管理類行業(yè)中的領(lǐng)導(dǎo)力、執(zhí)行力、決策力和創(chuàng)新性等綜合能力，進(jìn)而能共同應(yīng)對復(fù)雜多變的市場各種環(huán)境，能夠熟悉地結(jié)合理論去看待各式各樣的問題，達(dá)到合作共贏的共同目標(biāo)，提升大局觀意識和個人職業(yè)素養(yǎng)。

（三）塑造正確財富價值觀

幫助大學(xué)生樹立正確的財富觀、正義的財富觀、合理的金錢觀。例如幫助大學(xué)生養(yǎng)成良好的財務(wù)生活習(xí)慣，培養(yǎng)其思考如何成為合格的勞動者、理性的消費(fèi)者。又如建議做好預(yù)算（如使用記賬APP），開始養(yǎng)成儲蓄的習(xí)慣，及時付賬，定期查看信用報告，信用積分，管理債務(wù)，為將來的教育或退休生活做投資。提高金融福祉，包括合理安排財務(wù)支出，按時支付賬單，有財務(wù)儲備可以抵御意外的支出和緊急事件，有財務(wù)目標(biāo)，有能力選擇自己的生活。

二、基于虛擬仿真實驗教學(xué)提升大學(xué)生財經(jīng)素養(yǎng)面臨的問題

（一）學(xué)生財經(jīng)素養(yǎng)教育形式單一

對于學(xué)生而言，早期的財經(jīng)教育形式不夠豐富多樣，以課堂理論教學(xué)為主，不能將理論和實踐結(jié)合起來。在實訓(xùn)操作中，學(xué)生不能較好領(lǐng)悟各類業(yè)務(wù)工作的工作機(jī)制以及面對各類問題時的解決路徑，也難以了解到對于其他行業(yè)、其他業(yè)務(wù)工作造成的各類影響，容易造成競爭失利，從而易遭受心理挫折。理科和文科專業(yè)群的學(xué)生之間也存在差異，非經(jīng)管專業(yè)學(xué)生在日常的教學(xué)中較少接觸財經(jīng)知識，對財經(jīng)素養(yǎng)的認(rèn)識比較片面、存在誤區(qū)，造成不同學(xué)科背景和不同財經(jīng)素養(yǎng)的學(xué)生的鴻溝不斷拉大。

（二）學(xué)生的財經(jīng)素養(yǎng)受教學(xué)條件制約

教師方面，學(xué)生實訓(xùn)的開展，既受理論教學(xué)水平又受實訓(xùn)教學(xué)師資力量的制約。就目前高等教育的普遍情況來看，中國大學(xué)生的財經(jīng)素養(yǎng)水平總體來說處于偏低的狀況，包括大學(xué)教師的財經(jīng)素養(yǎng)水平也并不高，仍然需要加強(qiáng)。教學(xué)方面，通過對經(jīng)管類專業(yè)人才需求的調(diào)查，發(fā)現(xiàn)企業(yè)越來越注重經(jīng)管類人才的法律法規(guī)、行政管理、行業(yè)內(nèi)的各種約定等知識儲備，對法律法規(guī)、商業(yè)財經(jīng)素養(yǎng)提出的要求更高更新。然而，金融專業(yè)、會計專業(yè)、管理專業(yè)只注重圍繞各自人才培養(yǎng)及專業(yè)特色，并未刻意強(qiáng)調(diào)培養(yǎng)學(xué)生或者從業(yè)者的財經(jīng)素養(yǎng)。因此，缺乏的不僅僅是專項化的財經(jīng)素養(yǎng)師資以及專業(yè)化的財經(jīng)素養(yǎng)教育，更缺少的是財經(jīng)素養(yǎng)教育的教學(xué)內(nèi)容體系建設(shè)。由于與各類課題、項目相關(guān)的財經(jīng)知識一直都在變化，虛擬仿真實驗項目也缺乏及時更新。

（三）偏重對大學(xué)生理財技能的掌握

在實訓(xùn)過程中，學(xué)生成為了經(jīng)濟(jì)生活的創(chuàng)造者，而不是消費(fèi)者。通過個體探索或團(tuán)隊行動的方式參與經(jīng)濟(jì)生活，需要不斷應(yīng)對復(fù)雜多變的市場金融環(huán)境。當(dāng)今社會市場競爭是不可或缺的，但其意義并不是大公司排擠小公司、企業(yè)與企業(yè)間爾虞我詐等不良競爭。如同我國發(fā)展戰(zhàn)略一般，只有各行各業(yè)共同進(jìn)步，在各自領(lǐng)域之中尋求合作，達(dá)到互利共贏，才能夠?qū)崿F(xiàn)各行各業(yè)蓬勃發(fā)展的長久化。在這一點(diǎn)上，必須建立起各類企業(yè)的信息共享，在同行業(yè)之間、在同市場之間做足功夫，在良性競爭之中尋求共贏，在企業(yè)的發(fā)展之中尋求創(chuàng)新，才能夠營造出可持續(xù)化的發(fā)展機(jī)遇。在殘酷的市場經(jīng)營風(fēng)險面前，是“輕言放棄”還是“堅持到底”，這是企業(yè)必須面對的殘酷問題。隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程不斷發(fā)展，金融市場有更多的參與者和更多的影響因素，這些因素可能會在創(chuàng)建、實施和遵循財務(wù)計劃方面導(dǎo)致相互沖突的觀點(diǎn)和必須克服的困難。如學(xué)生被要求從各種投資產(chǎn)品中進(jìn)行選擇，投資選擇更加復(fù)雜。這些產(chǎn)品比過去更加復(fù)雜，要求從不同的利率和期限選擇，而大多數(shù)學(xué)生并沒有受過足夠的教育來做出決定。

三、基于虛擬仿真實驗教學(xué)提升大學(xué)生財經(jīng)素養(yǎng)的策略

（一）網(wǎng)絡(luò)化的教育形式

1.基于經(jīng)管類虛擬仿真實驗項目對于財經(jīng)素養(yǎng)的積累是一個循序漸進(jìn)的過程，必須通過日積月累的訓(xùn)練培養(yǎng)學(xué)生形成符合實際經(jīng)濟(jì)活動條件的邏輯思維、行動方式和各類職業(yè)行為的能力，使得學(xué)生在過程中能夠全面學(xué)習(xí)和體驗崗位的各類要求，并且能夠適用于崗位實際工作的初級目標(biāo)。從字面上拆開理解，財經(jīng)素養(yǎng)既包括財務(wù)素養(yǎng)也包括各經(jīng)濟(jì)學(xué)科的素養(yǎng)。至于網(wǎng)絡(luò)化的教育形式，一方面可采取院系之間內(nèi)部的網(wǎng)絡(luò)化，推動大學(xué)生財經(jīng)素養(yǎng)教育改革的發(fā)展，培養(yǎng)新時代所需創(chuàng)新人才；另一方面，教育形式要豐富多樣，可采取課程教育、各類社會團(tuán)體活動、線上教育、微信等網(wǎng)絡(luò)服務(wù)端、培訓(xùn)與講座等等。

2.提高公民財經(jīng)素養(yǎng)是一項艱巨的但一定要走的道路；同時也是一項包含著各類學(xué)科教育和企業(yè)融合的復(fù)雜工程。它需要社會各行各業(yè)的長久努力，同時也需要各類公共部門、教育機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)以及家庭等多方參與，研制財經(jīng)素養(yǎng)教育標(biāo)準(zhǔn)或能力框架，并落實執(zhí)行。高校應(yīng)大力發(fā)掘社會資源，與政府、行業(yè)、企業(yè)以及國外院校廣泛開展合作項目，促進(jìn)財經(jīng)素養(yǎng)教育的協(xié)同推進(jìn)。豐富多樣的教育形式使得所學(xué)理論能夠運(yùn)用于實踐的模擬操作過程，使學(xué)生能夠從經(jīng)濟(jì)生活的旁觀者變?yōu)閰⑴c者，加深個人與國家、社會經(jīng)濟(jì)生活關(guān)聯(lián)的理解。因此建議，要發(fā)揮政府的主導(dǎo)性，要構(gòu)建專業(yè)化的機(jī)構(gòu)，與各類部門共同推進(jìn)財經(jīng)素養(yǎng)的教育。

（二）多維度的教育內(nèi)容

教師實施財經(jīng)素養(yǎng)教育的過程，也是教師自身不斷學(xué)習(xí)財經(jīng)知識提升自我要財經(jīng)素養(yǎng)水平的過程。針對企業(yè)多元化的人才需求，通過就業(yè)及創(chuàng)業(yè)教育增強(qiáng)學(xué)生財經(jīng)素養(yǎng)，為即將步入社會的學(xué)生順利走入職場服務(wù)。例如，廣西外國語學(xué)院管理學(xué)院自2012年以來，在專業(yè)類實踐課程當(dāng)中全校范圍地開展大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育，開設(shè)大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)訓(xùn)練項目，將分散的財經(jīng)素養(yǎng)教育力量聚集起來，形成了雙創(chuàng)教師資源庫，整合了學(xué)校中擅長于金融、會計和管理等專業(yè)的教職工的智慧，打造整個校園參與教育的氛圍。在教學(xué)內(nèi)容方面，虛擬仿真實驗項目需要及時更新數(shù)據(jù)庫，線上資源的維護(hù)需要大量人、財、物的現(xiàn)實配合，學(xué)校需要實訓(xùn)，設(shè)計者、商業(yè)應(yīng)用機(jī)構(gòu)需要數(shù)據(jù)更迭，而聯(lián)動機(jī)制能夠有效化解這些難題。相關(guān)虛擬仿真實踐課程以課堂教學(xué)為主陣地進(jìn)行跨學(xué)科融合教育，以項目式學(xué)習(xí)為主要學(xué)習(xí)方式，課程教學(xué)內(nèi)容要能有效支撐創(chuàng)新教育教學(xué)知識系統(tǒng)化目標(biāo)達(dá)成。虛擬和數(shù)字化的新教育環(huán)境迅速形成和發(fā)展，使得財經(jīng)素養(yǎng)教育在數(shù)字化的影響下變得更加便利化、智能化、可視化。電子觸控沙盤比傳統(tǒng)物理沙盤更科技化、人性化，可交互式體驗。電子沙盤系統(tǒng)打造了“全體驗、沉浸模擬、多維感受”的沉浸式經(jīng)營體驗，大大突破了時間和空間的限制。理論課程開設(shè)的財務(wù)、經(jīng)濟(jì)、金融、信息、思政教育等專業(yè)核心、選修課程要探索創(chuàng)新更多的財經(jīng)素養(yǎng)教育形式和內(nèi)容。開設(shè)嵌入式教學(xué)大學(xué)階段課程的目的是為使得學(xué)生在未來作為成人消費(fèi)者而做準(zhǔn)備，而其中個人理財?shù)恼n程教育可以是單獨(dú)的，亦可以整合到其他的學(xué)科之中。為建立財經(jīng)知識教育發(fā)展長效機(jī)制，高校應(yīng)開設(shè)金融、財務(wù)、經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)知識相關(guān)公共課。

（三）加強(qiáng)對經(jīng)濟(jì)生活所必須的綜合知識測度

改革開放以來，財經(jīng)素養(yǎng)發(fā)展觀的重心從以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長為核心的財經(jīng)院校學(xué)生的財經(jīng)專業(yè)教育轉(zhuǎn)變到以提高人的素質(zhì)為核心的大學(xué)生財經(jīng)知識普及上來。前者是為財經(jīng)專業(yè)人員開設(shè)的課程模式的專才發(fā)展觀，為社會主義事業(yè)發(fā)展提供了大量的優(yōu)秀的經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域建設(shè)的行業(yè)高級管理專業(yè)人才。后者則為通才發(fā)展觀，其財經(jīng)素養(yǎng)教育著眼于人的綜合素質(zhì)的提高及生活能力的增長。以人的綜合素質(zhì)提高為核心的發(fā)展觀包括三個層次的內(nèi)容：一是傳播滿足人的基本生活需要的財經(jīng)知識，人可成才，能夠維持人的物質(zhì)基本生活。二是注重人的財經(jīng)素質(zhì)的提高，人皆有才，能夠滿足人的物質(zhì)與精神的雙層需求。三是積累了豐富的財經(jīng)知識，并能將知識轉(zhuǎn)化應(yīng)用于財富創(chuàng)造與社會創(chuàng)新，人盡其才，不僅能夠滿足人的物質(zhì)與精神的雙重需求，還能夠充分調(diào)動人類改造世界和創(chuàng)造美好生活的積極性。而財經(jīng)素養(yǎng)能力至少包含四個層次：掌握基礎(chǔ)財經(jīng)基本知識、運(yùn)用財經(jīng)知識管理個人財經(jīng)事務(wù)、明智做出重大經(jīng)濟(jì)決策和提前規(guī)劃未來財務(wù)狀況。

財經(jīng)素養(yǎng)是人們參與經(jīng)濟(jì)生活必備的財經(jīng)知識、人生信念、財富觀念、理財技能等基礎(chǔ)修養(yǎng)的總和。通常認(rèn)為，財經(jīng)認(rèn)知、技能和態(tài)度是財經(jīng)素養(yǎng)評估的三個要素?；A(chǔ)完備的財務(wù)知識，確保了預(yù)算能力、計劃能力，促進(jìn)了儲蓄行為。學(xué)校財商教育的實施，是了解知識與事實、獲取方法與技能、形成觀念與態(tài)度的路徑，目標(biāo)是幫助大學(xué)生實現(xiàn)社會人角色的轉(zhuǎn)變，參與社會分工，承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，成為誠信、獨(dú)立、強(qiáng)韌的經(jīng)濟(jì)公民?；谔摂M仿真實訓(xùn)的課程體系構(gòu)建，涵蓋了心理、認(rèn)知、技能、態(tài)度和實踐等五個層面的內(nèi)容。在心理層面，要做好長期財務(wù)規(guī)劃，正確對待財務(wù)壓力，面對企業(yè)經(jīng)營不利、外部環(huán)境影響或政策限制等危機(jī)問題，要保持財務(wù)韌性；在認(rèn)知層面，要運(yùn)用財經(jīng)信息發(fā)現(xiàn)、判斷商機(jī)；在技能層面，學(xué)會設(shè)立目標(biāo)及方案，設(shè)立短期、中長期財務(wù)目標(biāo)并制定方案實現(xiàn)目標(biāo)；在態(tài)度層面，為將來的退休生活或者教育做儲蓄，良好控制財務(wù)狀況，不懼怕作出決策。具備基本財務(wù)知識能夠幫助學(xué)生自信地作出投資決策。在實踐層面，鼓勵學(xué)生們將財經(jīng)素養(yǎng)運(yùn)用到生活中，如進(jìn)行理性消費(fèi)、合理儲蓄、合理投資，做好個人職業(yè)規(guī)劃，避免淪為金融欺詐的對象等等，實現(xiàn)財富幸福人生。

大量調(diào)查數(shù)據(jù)表明，人口的財經(jīng)素養(yǎng)能力與一個地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)程度正相關(guān)。大學(xué)生財經(jīng)素養(yǎng)教育應(yīng)當(dāng)大力普及和得到重視，須要上升到國家公民素質(zhì)戰(zhàn)略。高校作為大學(xué)生教育的重要陣地，應(yīng)重視財經(jīng)素養(yǎng)的教育價值，具有相同教育價值觀的高校應(yīng)聚在一起，探索和創(chuàng)新財經(jīng)素養(yǎng)教育教學(xué)。從這一角度來看，各類院校任重道遠(yuǎn)，提升大學(xué)生財經(jīng)素養(yǎng)策略水平正當(dāng)時。

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