業(yè)財一體化財務信息化建設路徑研究

張沫

（資金集中收付管理中心第一分中心第二結(jié)算室，上海 200082）

隨著信息技術(shù)的飛速發(fā)展和企業(yè)內(nèi)部管理模式的不斷優(yōu)化，業(yè)財一體化財務信息化建設已成為現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的必然趨勢。業(yè)財一體化財務信息化建設能夠整合企業(yè)內(nèi)部各項業(yè)務流程，提高財務管理效率和決策精度，減少財務成本，加強企業(yè)內(nèi)外部信息交流與協(xié)作，對企業(yè)的發(fā)展和競爭力提升具有重要的意義。因此，本文旨在探討業(yè)財一體化財務信息化建設的特點、優(yōu)點和具體路徑，以期為企業(yè)開展該項建設提供指導和借鑒。

一、業(yè)財一體化財務信息化建設的特點

（一）整合性

業(yè)財一體化財務信息化建設的特點之一是整合性，將財務管理與業(yè)務管理整合在一起，通過信息化手段實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享、業(yè)務流程一體化、財務管理和業(yè)務決策相互支持等。這種整合性不僅有利于提高企業(yè)管理效率和減少成本，而且還可以提高企業(yè)的競爭力和經(jīng)濟效益。在實現(xiàn)整合性的過程中，需要確保各個部門之間的數(shù)據(jù)能夠互相通信、互相傳遞，并且能夠保證數(shù)據(jù)的一致性和準確性，還需要建立完善的數(shù)據(jù)安全機制，確保數(shù)據(jù)的機密性和完整性。

（二）高效性

業(yè)財一體化財務信息化建設的另一個特點是高效性，利用信息化手段，實現(xiàn)財務管理和業(yè)務管理的快速響應、高效運作和高度自動化。例如，在采購流程中，通過信息化手段可以實現(xiàn)自動化審批、自動化付款等，大大提高了采購流程的效率和準確性。在銷售流程中，通過信息化手段可以實現(xiàn)自動化下單、自動化發(fā)貨等，從而提高了銷售效率和客戶滿意度。此外，在財務管理方面，通過信息化手段可以實現(xiàn)自動化核算、自動化報表生成等，提高了財務管理的準確性和效率。

（三）實時性

業(yè)財一體化財務信息化建設的第三個特點是實時性，在數(shù)據(jù)采集、處理和分析過程中，能夠?qū)崿F(xiàn)實時更新和實時響應。例如，在銷售過程中，通過信息化手段可以實時了解訂單狀態(tài)、庫存情況、發(fā)貨狀態(tài)等，從而能夠快速響應客戶需求。在財務管理方面，通過信息化手段可以實時了解資金流動情況、應收應付款情況等，及時制定資金計劃和管理措施，實時性的實現(xiàn)需要建立完善的數(shù)據(jù)采集和傳輸機制，確保數(shù)據(jù)能夠及時、準確地傳輸和處理[1]。

（四）可追溯性

業(yè)財一體化財務信息化建設的第四個特點是可追溯性，在數(shù)據(jù)采集、處理和分析過程中，能夠?qū)崿F(xiàn)數(shù)據(jù)的溯源和追溯。在采購過程中，通過信息化手段可以追溯采購的來源、采購時間、采購數(shù)量、采購價格等信息，從而能夠更好地管理采購成本和供應鏈風險。

在銷售過程中，通過信息化手段可以追溯訂單來源、銷售時間、銷售數(shù)量、銷售價格等信息，從而能夠更好地了解銷售情況和客戶需求。

在財務管理方面，通過信息化手段可以追溯資金流動情況、財務報表生成情況、財務決策等信息，從而能夠更好地管理企業(yè)財務和提高決策效率?？勺匪菪缘膶崿F(xiàn)需要建立完善的數(shù)據(jù)管理和分析機制，確保數(shù)據(jù)的準確性和完整性，并能夠支持數(shù)據(jù)的追溯和溯源，業(yè)財一體化財務信息化建設的特點包括整合性、高效性、實時性和可追溯性。通過實現(xiàn)這些特點，可以實現(xiàn)財務管理和業(yè)務管理的無縫對接，提高企業(yè)管理效率和決策效果，從而推動企業(yè)的發(fā)展和增強企業(yè)的競爭力。

二、業(yè)財一體化財務信息化建設的優(yōu)點

（一）提高企業(yè)內(nèi)部管理效率

業(yè)財一體化的財務信息系統(tǒng)將財務部門的工作和企業(yè)的日常經(jīng)營管理相結(jié)合，將企業(yè)的各項業(yè)務數(shù)據(jù)整合在一起，可以快速準確地提供企業(yè)財務決策所需的各種數(shù)據(jù)。通過一體化的信息系統(tǒng)，企業(yè)可以實現(xiàn)財務管理、銷售管理、采購管理、庫存管理等多個部門的信息共享與協(xié)同工作，提高企業(yè)內(nèi)部的管理效率，避免了人工操作帶來的誤差和不必要的時間浪費。同時，財務部門可以更好地管理企業(yè)的資金流和成本支出，提高對企業(yè)現(xiàn)金流的把控，幫助企業(yè)更好地規(guī)劃經(jīng)營策略。

（二）減少財務成本

隨著企業(yè)的發(fā)展和擴大規(guī)模，財務管理成本也隨之增加，傳統(tǒng)的財務管理方式需要大量的人力物力投入，包括人員培訓、設備維護、軟件更新等方面，而這些都會導致企業(yè)不必要的開支和浪費。同時，在數(shù)據(jù)處理和分析過程中，由于存在大量的人為干預，容易出現(xiàn)誤差和漏洞，這些問題也會增加企業(yè)的風險成本。因此，減少財務管理成本是企業(yè)發(fā)展過程中必須要考慮的問題之一。通過業(yè)財一體化的財務信息化建設，企業(yè)可以降低財務管理的成本，提高財務管理的效率，減少人工干預和誤差的可能性。

首先，通過將企業(yè)內(nèi)部的各種業(yè)務數(shù)據(jù)集成到一起，可以讓財務管理人員更快速地查找和處理數(shù)據(jù)，減少了人工處理數(shù)據(jù)的時間和成本。其次，通過業(yè)財一體化的財務信息化建設，可以提高數(shù)據(jù)處理的準確性和可靠性，降低企業(yè)的風險成本[2]。這些都將幫助企業(yè)降低財務管理的成本，提高財務管理的效率，從而推動企業(yè)的發(fā)展。

除了降低財務管理成本外，業(yè)財一體化的財務信息化建設還有很多其他的優(yōu)點，如提高工作效率、優(yōu)化流程、加強內(nèi)部控制、提升數(shù)據(jù)安全性等。因此，在企業(yè)的發(fā)展過程中，業(yè)財一體化的財務信息化建設是非常必要的，企業(yè)應該積極推進，加快實施的進程，以實現(xiàn)企業(yè)的長期發(fā)展目標。

（三）提高決策精度

財務數(shù)據(jù)是企業(yè)經(jīng)營管理中非常重要的一部分，其準確性和及時性對企業(yè)的決策產(chǎn)生重要影響。通過業(yè)財一體化的財務信息化建設，企業(yè)可以實現(xiàn)財務、業(yè)務、人力資源等各個部門的信息共享，更好地掌握企業(yè)的運營狀況，從而更好地進行經(jīng)營決策。通過財務信息化系統(tǒng)的數(shù)據(jù)分析和報表生成，財務管理人員可以更加深入地了解企業(yè)的運營狀況，幫助企業(yè)領(lǐng)導更好地制定決策，降低決策失誤的可能性。

（四）加強企業(yè)內(nèi)外部信息交流與協(xié)作

業(yè)財一體化的財務信息化建設可以有效地加強企業(yè)內(nèi)部各個部門的信息交流和協(xié)作，以及企業(yè)與客戶、供應商等外部利益相關(guān)方的溝通。通過共享同一平臺的財務信息，各部門之間可以更加便捷地交換信息、協(xié)同工作，減少了信息溝通的誤差和時間成本。同時，企業(yè)可以將財務信息化系統(tǒng)對外開放，方便與客戶、供應商等利益相關(guān)方之間的信息交流和協(xié)作。

例如，企業(yè)可以通過財務信息化系統(tǒng)向供應商提供及時的采購信息，幫助供應商更好地了解企業(yè)的采購需求，提高供應鏈的效率和響應速度。業(yè)財一體化的財務信息化建設可以提高企業(yè)的內(nèi)部管理效率，降低財務成本，提高決策精度，加強企業(yè)內(nèi)外部信息交流與協(xié)作，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供了重要支持。

三、業(yè)財一體化財務信息化建設的具體路徑

（一）制定項目實施計劃

制定項目實施計劃是業(yè)財一體化財務信息化建設的重要環(huán)節(jié)，一個好的項目實施計劃能夠確保項目的順利實施，從而實現(xiàn)企業(yè)的財務信息化管理目標，下面就來詳細探討一下項目實施計劃的制定。

在制定項目實施計劃時，首先需要明確項目的目標和范圍，項目的目標是指項目實施的最終目的，例如提高企業(yè)的財務管理效率、降低成本、提升企業(yè)的核心競爭力等。項目的范圍是指項目所涉及的業(yè)務范圍和功能范圍。明確項目的目標和范圍可以幫助項目組確定項目的重點和難點，為后續(xù)的實施工作提供指導[3]。

制定項目進度計劃和成本預算是項目實施計劃的重要環(huán)節(jié)，在制定進度計劃時，需要根據(jù)項目的目標和范圍，確定項目實施的時間節(jié)點和里程碑，制定出詳細的項目進度計劃。在制定成本預算時，需要考慮項目所需要的各項資源和費用，包括人力資源、物資采購、軟件和硬件設備采購、外包服務等，制定出詳細的成本預算，確定項目的質(zhì)量要求和資源需求是項目實施計劃的另外兩個重要環(huán)節(jié)。

在確定項目的質(zhì)量要求時，需要考慮項目的功能和性能要求，以及質(zhì)量控制和質(zhì)量保證要求。在確定資源需求時，需要考慮項目所需要的人力資源、物資采購、軟件和硬件設備采購等資源需求，制定出詳細的資源計劃。在制定項目實施計劃時，可以參考已有的業(yè)財一體化財務信息化建設的經(jīng)驗和成功案例，了解其他企業(yè)的實施過程和實施效果，借鑒其成功經(jīng)驗和教訓，從而提高項目實施的成功率和效果。在制定項目實施計劃時，需要根據(jù)企業(yè)的實際情況和需求，結(jié)合已有的經(jīng)驗和成功案例，制定出符合企業(yè)實際情況的實施計劃。

（二）確定項目管理組織架構(gòu)

確定項目管理組織架構(gòu)是業(yè)財一體化財務信息化建設的關(guān)鍵步驟之一，它將決定項目實施的效率、質(zhì)量和成功與否，需要明確項目的目標和范圍，確定項目所需要的各種角色和職責。

通常情況下，項目管理組織架構(gòu)由項目經(jīng)理、業(yè)務分析師、技術(shù)人員、測試人員、培訓人員等角色組成，每個角色都有不同的職責和任務。根據(jù)企業(yè)的組織架構(gòu)和文化制定項目管理組織架構(gòu)。不同的企業(yè)有不同的組織文化和工作方式，因此需要根據(jù)企業(yè)實際情況制定相應的項目管理組織架構(gòu)。有些企業(yè)可能更加強調(diào)層級結(jié)構(gòu)和領(lǐng)導權(quán)力，需要設置更多的層級和管理層，而另一些企業(yè)則更加注重團隊協(xié)作和創(chuàng)新，需要設置更靈活的組織架構(gòu)。

在項目實施過程中，各個角色之間需要密切配合和協(xié)作，才能確保項目順利實施，因此，在確定項目管理組織架構(gòu)時，需要明確各個角色之間的職責和權(quán)限，避免因為職責不清而造成工作延誤或者失誤。

項目管理組織架構(gòu)不是一成不變的，需要根據(jù)項目實施過程中的變化進行相應的調(diào)整，需要設立相應的管理和監(jiān)控機制，及時發(fā)現(xiàn)和解決項目實施過程中的問題。確定項目管理組織架構(gòu)是業(yè)財一體化財務信息化建設的重要步驟，需要考慮到企業(yè)實際情況、項目實施過程中的協(xié)作和配合以及管理和監(jiān)控機制，以確保項目順利實施。

（三）選定合適的信息化軟件和硬件設備

在選定信息化軟件和硬件設備時，需要考慮多個因素，包括企業(yè)的業(yè)務流程和管理需求、信息化軟件和硬件設備的特點和優(yōu)劣、市場供應商的信譽和服務水平等。不同企業(yè)的業(yè)務流程和管理需求不同，需要根據(jù)實際情況選擇最適合的信息化軟件和硬件設備。某些企業(yè)需要進行大量的數(shù)據(jù)分析和報表生成，需要選擇支持數(shù)據(jù)分析和報表生成的軟件和硬件設備，某些企業(yè)需要進行大量的數(shù)據(jù)存儲和處理，需要選擇支持大規(guī)模數(shù)據(jù)存儲和處理的硬件設備。不同的信息化軟件和硬件設備具有不同的特點和優(yōu)勢，需要根據(jù)企業(yè)實際需求選擇最合適的軟件和硬件設備。

例如，某些軟件具有良好的適配性和可擴展性，能夠滿足企業(yè)不斷變化的業(yè)務需求；某些硬件設備具有高度的可靠性和穩(wěn)定性，能夠保證企業(yè)的業(yè)務連續(xù)性和數(shù)據(jù)安全性。市場供應商的信譽和服務水平也是選定的重要考慮因素，選擇有良好信譽和優(yōu)質(zhì)服務的供應商，能夠保證軟件和硬件的質(zhì)量和售后服務，減少企業(yè)的風險和損失，綜合考慮企業(yè)的業(yè)務流程和管理需求、信息化軟件和硬件設備的特點和優(yōu)勢、市場供應商的信譽和服務水平等多個因素，從而選擇最適合企業(yè)實際需求的軟件和硬件設備。

（四）進行系統(tǒng)集成和測試驗證

系統(tǒng)集成和測試驗證是業(yè)財一體化財務信息化建設中非常重要的環(huán)節(jié)。在進行系統(tǒng)集成前，需要將各個模塊和系統(tǒng)按照實施計劃進行合理的集成，集成的目的是將各個獨立的模塊或系統(tǒng)，整合成一個完整的、高效的系統(tǒng)。

在集成過程中，需要考慮系統(tǒng)之間的接口和兼容性問題，保證系統(tǒng)集成后能夠順暢地運行。同時，還需要進行數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)移和導入，確保數(shù)據(jù)的完整性和準確性。在進行系統(tǒng)集成后，需要進行全面的測試驗證，確保系統(tǒng)能夠滿足企業(yè)的實際需求。測試驗證主要包括功能測試、性能測試、安全測試等。

在功能測試中，需要測試各個功能模塊的準確性、完整性、可用性等。在性能測試中，需要測試系統(tǒng)的響應速度、并發(fā)處理能力等[4]。

在安全測試中，需要測試系統(tǒng)的安全性能，確保系統(tǒng)能夠保護企業(yè)的機密信息和業(yè)務數(shù)據(jù)。在進行系統(tǒng)集成和測試驗證時，需要建立完整的項目實施體系，確保項目實施過程中各個環(huán)節(jié)的協(xié)同和配合，需要制定詳細的測試計劃和測試用例，并進行全面的測試覆蓋，確保系統(tǒng)的質(zhì)量和穩(wěn)定性。同時，需要充分利用現(xiàn)代化的信息技術(shù)手段，如云計算、大數(shù)據(jù)、人工智能等，提高系統(tǒng)的集成和測試效率，并提升系統(tǒng)的穩(wěn)定性和安全性。

系統(tǒng)集成和測試驗證是業(yè)財一體化財務信息化建設的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，需要重視并認真實施，只有在系統(tǒng)集成和測試驗證過程中，能夠全面檢驗系統(tǒng)的功能、性能和安全性，才能保證系統(tǒng)能夠順利運行，并為企業(yè)帶來更高的效益和價值。

四、結(jié)束語

業(yè)財一體化財務信息化建設對企業(yè)的管理和運營具有重要的意義，能夠提高企業(yè)的效率和管理水平，促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。在進行業(yè)財一體化財務信息化建設時，需要充分考慮企業(yè)的實際需求和管理流程，制定合理的實施計劃和管理組織架構(gòu)，選定合適的信息化軟件和硬件設備，并進行系統(tǒng)集成和測試驗證，確保系統(tǒng)能夠正常運行并滿足企業(yè)的需求。同時，需要注重人才培養(yǎng)和知識管理，建立完善的信息化人才隊伍和知識管理體系，不斷提升企業(yè)的信息化水平和管理能力，通過業(yè)財一體化財務信息化建設，企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)從傳統(tǒng)的手工作業(yè)到數(shù)字化、自動化和智能化的轉(zhuǎn)變，提高企業(yè)的競爭力和市場影響力。