企業(yè)資金管理存在的問題及對(duì)策

趙美云

摘 要：資金管理作為企業(yè)內(nèi)部重要的管理內(nèi)容，對(duì)企業(yè)健康發(fā)展具有深遠(yuǎn)的影響，因此也得到了當(dāng)前企業(yè)管理者們的高度重視。但是在當(dāng)前企業(yè)管理工作中，部分企業(yè)仍然缺乏對(duì)資金管理的重視度，導(dǎo)致資金管理工作缺乏一定的科學(xué)性，不利于企業(yè)健康發(fā)展需求。為此，本文從企業(yè)資金管理的概念和重要性入手，分析當(dāng)前企業(yè)資金管理普遍存在的問題，并以此提出改善企業(yè)資金管理模式，加強(qiáng)資金管理力度的有效對(duì)策，完善資金管理制度，構(gòu)建新時(shí)期的信息化管理平臺(tái)，有效解決當(dāng)前企業(yè)資金管理遇到的問題，并促進(jìn)企業(yè)健康平穩(wěn)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：資金管理；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；問題和對(duì)策

在企業(yè)的發(fā)展中很多企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)和決策者對(duì)資金的重視程度是不夠的，他們不夠正確看待資金管理在企業(yè)所處的位置，普遍認(rèn)為資金管理是一份非常簡(jiǎn)單的工作，經(jīng)常性地把這項(xiàng)工作交給親屬來完成，但是他們很多都沒有受到專業(yè)的培訓(xùn)，也沒有掌握專業(yè)的資金管理知識(shí)，他們只能在企業(yè)中做一些比較簡(jiǎn)單的工作，對(duì)資金的管理也停留在表面上。這樣就造成了企業(yè)的資金管理不能夠符合企業(yè)的發(fā)展需求進(jìn)行控制，制約了企業(yè)的發(fā)展。所以我就對(duì)企業(yè)發(fā)展過程中存在的問題進(jìn)行了分析，并針對(duì)這些問題提出了一些解決方法，促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。

一、企業(yè)資金管理概述

企業(yè)資金管理指的是企業(yè)通過一些人為地對(duì)企業(yè)的資金進(jìn)行干預(yù)，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)自己的控制及監(jiān)督工作等，從而能夠有效幫助企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的控制，促進(jìn)企業(yè)在市場(chǎng)上發(fā)展，讓企業(yè)在同行業(yè)中具有一定的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。通過企業(yè)的資金管理能夠做好投資決策工作，并且針對(duì)資金的使用進(jìn)行一定的管理和檢查，做好監(jiān)督工作，對(duì)資金的使用效果作出評(píng)價(jià)及衡量，從而可以讓資金的使用變得最優(yōu)化，提升資金的利用效率，對(duì)企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)和發(fā)展都具有非常大的作用。企業(yè)資金管理對(duì)企業(yè)的發(fā)展有著非常重要的作用，能夠有效提升企業(yè)對(duì)自身的統(tǒng)籌能力，幫助企業(yè)制定戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，從而能夠讓企業(yè)具有一定穩(wěn)定的資金管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的財(cái)務(wù)控制。還能夠有效對(duì)分公司的情況進(jìn)行全面了解，實(shí)現(xiàn)有效協(xié)調(diào)工作，促進(jìn)企業(yè)的平穩(wěn)發(fā)展。還能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)資金的合理配置，讓企業(yè)能夠不斷提升資金使用效率，為企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展提供保障，從而避免出現(xiàn)資金浪費(fèi)的問題。通過資金管理能夠根據(jù)提前制定好的計(jì)劃來進(jìn)行資金的預(yù)算工作，并且對(duì)計(jì)劃實(shí)施中的資金使用情況進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管。還需要保證企業(yè)的資金使用行為更加科學(xué)，從而讓企業(yè)可以正常進(jìn)行生產(chǎn)工作。財(cái)務(wù)工作人員需要做好資金管理工作，確保企業(yè)能夠滿足自身的業(yè)務(wù)需求，促進(jìn)企業(yè)的不斷成長(zhǎng)。

二、資金管理在企業(yè)發(fā)展中的重要意義

（一）確保企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)穩(wěn)定

由于很多的企業(yè)在資金管理上做得不到位就會(huì)出現(xiàn)一些問題，在一個(gè)企業(yè)中經(jīng)濟(jì)對(duì)企業(yè)的生存起到著決定性的作用，所以對(duì)企業(yè)資金管理的人非常重要，如果企業(yè)資金管理上出現(xiàn)問題就會(huì)對(duì)整個(gè)公司造成非常大的影響，這關(guān)乎到企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)。所以要規(guī)范企業(yè)對(duì)自己的管理工作，同時(shí)還要合理利用企業(yè)的資金，提高資金的利用。

（二）規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

在企業(yè)運(yùn)營(yíng)的階段開展企業(yè)的資金管理能夠幫助企業(yè)對(duì)資金進(jìn)行控制，這樣就可以降低企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)企業(yè)的資金花銷有一個(gè)嚴(yán)格的把控，同時(shí)做好規(guī)劃，避免因?yàn)橐恍┩话l(fā)性事情影響到公司的整體經(jīng)營(yíng)狀況。企業(yè)在發(fā)展的過程中就可能遇到需要融資的問題，很多的企業(yè)為了擴(kuò)大市場(chǎng)就在融資的時(shí)候沒有進(jìn)行合理的規(guī)劃，也沒有進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，這樣就增加了企業(yè)的負(fù)債率，如果企業(yè)在市場(chǎng)占有率出現(xiàn)下降的話就會(huì)讓企業(yè)陷入困境，從而增加了企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）明確資金流向

每一個(gè)企業(yè)的資金流向都是非常的復(fù)雜，不是專業(yè)的人員是不容易看懂。同時(shí)企業(yè)的資金流動(dòng)性也非常的大。所以做好資金的管理工作就是非常的有必要，這樣才能了解公司的基本情況。在企業(yè)資金的支出方面需要控制那些不合理的支出，這樣就可以對(duì)公司的資金進(jìn)行有效的控制，還能了解每一筆資金的流向。

三、企業(yè)資金管理存在的問題

（一）對(duì)資金管理缺乏科學(xué)的認(rèn)識(shí)

在企業(yè)的發(fā)展中很多企業(yè)的資金管理是存在很大的問題的，所以需要對(duì)其情況進(jìn)行深度了解，這樣才能夠在很大程度上對(duì)其問題進(jìn)行規(guī)避，通過對(duì)問題的不斷完善來促進(jìn)企業(yè)發(fā)展?，F(xiàn)階段，很多企業(yè)在日常的資金管理工作中大部分的管理人員缺乏資金管理意識(shí)，對(duì)資金的管理就不科學(xué)非常容易出現(xiàn)浪費(fèi)的情況。很多時(shí)候不僅高層領(lǐng)導(dǎo)缺乏資金管理意識(shí)，一些基層管理者也缺乏正確的資金管理認(rèn)知，這樣會(huì)導(dǎo)致需要企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)管理中會(huì)投入更多的財(cái)力、物力和人力，不利于企業(yè)的利益發(fā)展。一些管理人員在進(jìn)行資金管理工作時(shí)，會(huì)變得更加程式化，只是讓整個(gè)資金管理工作變得更加形式主義，無(wú)法真正將資金管理工作的優(yōu)勢(shì)發(fā)揮出來，這樣不僅會(huì)浪費(fèi)很多時(shí)間，還無(wú)法真正意義上幫助企業(yè)進(jìn)行資金方面的管理，甚至?xí)蓴_到企業(yè)的正常計(jì)劃的執(zhí)行，不利于企業(yè)的順利發(fā)展。而且很多管理人員在日常的資金使用時(shí)不會(huì)利用科學(xué)的方法進(jìn)行合理規(guī)劃，只是通過自身的主觀臆斷來進(jìn)行投資工作，這樣就會(huì)使得整個(gè)資金的使用變得具有一定的盲目性，無(wú)形之中增加了企業(yè)的管理風(fēng)險(xiǎn)，甚至?xí)斐善髽I(yè)的資金鏈斷裂的情況發(fā)生，不利于企業(yè)的平穩(wěn)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。

（二）資金管理制度缺失

企業(yè)在發(fā)展的過程中必須要做好資金的管理，這樣才能夠有效進(jìn)行資金的合理使用，促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。但是很多企業(yè)在日常的資金管理工作中因?yàn)槿狈ν晟频墓芾碇贫龋@樣會(huì)導(dǎo)致無(wú)法依照相應(yīng)的制度進(jìn)行工作，不利于企業(yè)的發(fā)展。雖然有一些企業(yè)已經(jīng)進(jìn)行管理制度的制定，但是在市場(chǎng)環(huán)境快速變化的當(dāng)下，很多制度已經(jīng)無(wú)法適應(yīng)當(dāng)前的環(huán)境條件，這樣很多企業(yè)仍然采用原有的制度進(jìn)行管理工作，那么就會(huì)無(wú)法適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展，造成資金管理工作執(zhí)行力度下降，無(wú)法滿足企業(yè)的相關(guān)業(yè)務(wù)開展需求，這樣企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展和公司發(fā)展都受到一定的影響。而且很多企業(yè)的管理制度中缺乏細(xì)化的內(nèi)容，無(wú)法有效進(jìn)行相關(guān)制度的落實(shí)。一些企業(yè)的資金管理制度內(nèi)容并沒有進(jìn)行系統(tǒng)的整理，還有很多定義十分模糊的地方需要不斷進(jìn)行完善和修改，這樣的管理制度過于形式化，并無(wú)法對(duì)企業(yè)的資金管理工作帶來好處。

（三）財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制設(shè)置不合理

有很多的企業(yè)沒有根據(jù)自己的情況設(shè)置財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制，這樣就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)在發(fā)展的過程中遇到資金不足的情況，從而影響到企業(yè)的發(fā)展。沒有針對(duì)自己的發(fā)展規(guī)劃進(jìn)行自己的合理管控，對(duì)自己的使用沒有進(jìn)行預(yù)警機(jī)制設(shè)置，整體的資金管理都存在著比較多的問題。在企業(yè)進(jìn)行負(fù)債的時(shí)候沒有根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行機(jī)制預(yù)警，就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的發(fā)展進(jìn)入盲目階段，企業(yè)的發(fā)展一旦出現(xiàn)問題就會(huì)讓整個(gè)企業(yè)陷入癱瘓的狀態(tài)，很多企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制就是一種擺設(shè)或者設(shè)置得并不合理，對(duì)企業(yè)的發(fā)展沒有起到促進(jìn)作用。

（四）信息化建設(shè)落后

現(xiàn)階段已經(jīng)進(jìn)入了信息化時(shí)代，在方方面面都應(yīng)用到了信息化，但是很多的小型企業(yè)出于資金的考慮，并沒有對(duì)公司中非常重要的資金管理部門進(jìn)行信息化基礎(chǔ)建設(shè)，一直使用比較老舊的方式進(jìn)行資金管理，同時(shí)還使用那些淘汰的設(shè)備，這樣就給企業(yè)中的財(cái)務(wù)管理工作人員帶來了很大的工作負(fù)擔(dān)。不僅能夠根據(jù)企業(yè)的需求做出一些符合企業(yè)發(fā)展的決定，同時(shí)也增加了工作人員的工作量及工作難度。還有一些企業(yè)采用的設(shè)備功能非常低，不能夠發(fā)揮信息化的優(yōu)勢(shì)與特點(diǎn)，這樣就造成了工資資金周轉(zhuǎn)效率相對(duì)較低的情況發(fā)生。雖然表面上看是為了公司省了一些資金，但是也直接阻礙了公司的發(fā)展，不能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)資金利益的最大化。

（五）資金管理人員能力有待提高

雖然現(xiàn)在有一些企業(yè)認(rèn)識(shí)到了自己管理的重要性，到時(shí)還有很多企業(yè)對(duì)資金管理的重視程度不夠，加上公司對(duì)資金管理開展得普遍比較晚，這樣就公司中資金管理人員的整體能力造成了一定的影響。從事企業(yè)資金管理的人員他們可能還會(huì)在公司管理其他的事物，這樣就給他們?cè)黾恿斯ぷ髫?fù)擔(dān)，不能夠完成自己的本職工作。還有一些企業(yè)的財(cái)務(wù)人員在企業(yè)是兼職的情況，這樣對(duì)企業(yè)中的資金管理就更加的不到位，資金管理人員能力普遍處在低下的位置。

（六）資金管理與企業(yè)發(fā)展不適配

在企業(yè)的發(fā)展過程中由于企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益太高，在資金管理上很少會(huì)及時(shí)地做出調(diào)整，這樣就導(dǎo)致了企業(yè)的資金管理不能適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展需求，也增加企業(yè)資金管理人員的工作力量及難度。由于工作量的增加這樣就會(huì)導(dǎo)致工作人員出現(xiàn)一些失誤的情況，對(duì)企業(yè)的發(fā)展也造成了一定的影響。

四、加強(qiáng)企業(yè)資金管理的對(duì)策

（一）提高對(duì)資金管理認(rèn)知程度

為了有效提升企業(yè)的資金管理工作質(zhì)量，那么就需要樹立企業(yè)的資金管理意識(shí)，應(yīng)該讓管理人員對(duì)資金管理工作更加重視，對(duì)其具有正確的認(rèn)知，這樣才能夠在日常的企業(yè)管理工作中進(jìn)行資金管理方法的有效運(yùn)用，從而可以對(duì)企業(yè)的管理工作進(jìn)行落實(shí)，不斷提升自身的經(jīng)濟(jì)利益。需要強(qiáng)化企業(yè)管理者的資金管理意識(shí)，要求所有的管理人員明確資金管理的重要性，從而能夠利用資金管理手段來降低企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于企業(yè)的資金管理人員來說，需要對(duì)財(cái)務(wù)、金融等相關(guān)知識(shí)進(jìn)行全面了解，還需要對(duì)企業(yè)所具有的資金流向進(jìn)行有效分析，從而能夠進(jìn)行資金的高效利用，發(fā)揮出資金所具有的作用。與此同時(shí)，還需要更新資金管理觀念，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的最大化。還需要管理人員具有一定的成本管理理念，能夠使用最少的資金獲取最大化的收益，這樣才能夠創(chuàng)造出更多的價(jià)值。還應(yīng)該做好企業(yè)宣傳教育工作，讓所有的管理人員都能夠具備正確的管理理念，將資金管理擺在比較重要的位置，這樣才能夠在日常的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中進(jìn)行資金管理方法的使用，為企業(yè)的投資決策工作和資金使用進(jìn)行把控，促進(jìn)企業(yè)的安全發(fā)展。

（二）健全資金管理制度

為了可以有效進(jìn)行資金管理工作的開展，需要建立完善的資金管理制度，這樣才能夠滿足企業(yè)的發(fā)展。應(yīng)該建立自身的監(jiān)督和控制制度，從而能夠?qū)ζ髽I(yè)資金的使用情況進(jìn)行全面監(jiān)督和了解。為了能夠讓這一工作更加具有科學(xué)性，需要利用財(cái)務(wù)軟件來進(jìn)行管理，這樣能夠?qū)崿F(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)督與控制，而且財(cái)務(wù)管理軟件具有一定的高效性和準(zhǔn)確性，功能十分強(qiáng)大，可以為企業(yè)的資金管理工作做出貢獻(xiàn)。還需要進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)制度的完善，明確審計(jì)工作內(nèi)容，并且利用科學(xué)性的原則來進(jìn)行工作任務(wù)的分配，將所有的責(zé)任都能夠落實(shí)到每一個(gè)工作人員身上，這樣才能夠提升工作人員的責(zé)任感，從而促進(jìn)資金管理水平的提升。

（三）強(qiáng)化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力

在日常的資金管理工作中，風(fēng)險(xiǎn)防范工作是其中最重要的工作內(nèi)容之一。需要做好籌資管理工作，這樣才能夠在籌資的過程中幫助企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防。管理人員需要對(duì)國(guó)家的相關(guān)政策進(jìn)行全面了解，這樣才能選擇最佳的融資方式進(jìn)行貸款，幫助企業(yè)降低風(fēng)險(xiǎn)。需要對(duì)各種融資方式進(jìn)行了解，選擇對(duì)企業(yè)最為有利的形式來進(jìn)行融資，在一定程度上能夠降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。還能夠根據(jù)資金使用過程中存在的時(shí)間差來進(jìn)行合理調(diào)度，從而有效避免出現(xiàn)資金浪費(fèi)的問題出現(xiàn)。還需要對(duì)資金結(jié)構(gòu)進(jìn)行妥善安排和處理，并且能夠根據(jù)企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)中所存在的情況進(jìn)行適時(shí)調(diào)整，從而滿足企業(yè)的發(fā)展需求，這樣才能夠降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。還需要對(duì)企業(yè)的償還債務(wù)能力做好分析，在企業(yè)還款能力范圍內(nèi)進(jìn)行資金投放的合理控制，這樣才能夠避免企業(yè)資金不足的問題出現(xiàn)。更加需要做好資金的走向預(yù)測(cè)，為企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的分散，從而保證企業(yè)也能有效進(jìn)行順利發(fā)展。此外，與企業(yè)各成員構(gòu)建健全的溝通渠道，不斷對(duì)資金計(jì)劃體系予以完善，以便資金管理效果能得到提升。需要明確的是：在諸多的資金管理計(jì)劃中，必須要將流動(dòng)資金預(yù)測(cè)管理工作做到位，科學(xué)的開展資產(chǎn)負(fù)債管理工作，只有這樣，企業(yè)的資金運(yùn)用才會(huì)更合理，從而獲得更為客觀的經(jīng)濟(jì)效益。企業(yè)在經(jīng)營(yíng)期間，若出現(xiàn)匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，需要合理的利用金融工具，保證可以將匯率波動(dòng)所產(chǎn)生的損失降到最小。

（四）推動(dòng)資金管理信息化建設(shè)

對(duì)于企業(yè)的資金管理方面要積極地采用先進(jìn)的信息化設(shè)備，這樣就能夠有效提高整體的工作效率，提高了企業(yè)對(duì)資金的控制，對(duì)資金的使用情況有明確的了解，并制定有針對(duì)化的資金控制。使用先進(jìn)的資金控制系統(tǒng)來實(shí)現(xiàn)對(duì)資金整體的把控，促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。同時(shí)強(qiáng)化對(duì)現(xiàn)代化軟件的利用，提升資金管理規(guī)范性。結(jié)合成功企業(yè)的經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)，實(shí)現(xiàn)資金、物資以及信息的統(tǒng)一管理與整合。我國(guó)當(dāng)前很多企業(yè)在經(jīng)營(yíng)期間，資金獲取缺乏實(shí)效性，暴露出的問題較多，因此可以利用電子網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，再配合應(yīng)用現(xiàn)代化財(cái)務(wù)管理軟件，讓復(fù)雜的數(shù)據(jù)流程簡(jiǎn)單化，提升財(cái)務(wù)信息處理效率，減少因?yàn)槿藶橐蛩貙?dǎo)致的誤差。

（五）重視企業(yè)人才培養(yǎng)工作

對(duì)企業(yè)的資金管理人員進(jìn)行定期的資金管理工作培訓(xùn)，讓他們掌握先進(jìn)的資金管理方式和方案，并學(xué)會(huì)使用先進(jìn)的信息化技術(shù)進(jìn)行資金管理。還要了解行業(yè)的變化及發(fā)展趨勢(shì)，對(duì)于那些學(xué)習(xí)積極性比較高的人員，可以幫助他們報(bào)一些課程，讓他們?cè)诠ぷ髦嗫家恍┫嚓P(guān)的資格證書。提高自己的專業(yè)知識(shí)，提升自己的資金管理能力，讓自己能夠幫助企業(yè)管理資金。對(duì)于工資中不符合公司發(fā)展需求的人員就需要進(jìn)行淘汰制度，積極引進(jìn)符合公司發(fā)展的且態(tài)度積極的資金管理人才。

（六）建立符合企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的資金管理模式

由于每個(gè)公司的經(jīng)營(yíng)情況都是不同的，涉及到的行業(yè)也是不同的，開展業(yè)務(wù)也存在很大的區(qū)別。加上公司的組成與組織構(gòu)架都有著不同，所以和其他公司采用同樣的方式進(jìn)行資金管理是會(huì)存在很多的問題的。首先要深入了解公司的真實(shí)情況，分析出公司存在那些問題及那些優(yōu)勢(shì)，并針對(duì)公司近階段想要發(fā)揮的方向，進(jìn)行戰(zhàn)略目標(biāo)性的資金管理，不能進(jìn)行隨機(jī)和盲目性的資金管理工作，這樣對(duì)自己的管理效果不好，也不利于公司的整體發(fā)展與規(guī)劃。

五、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，企業(yè)資金管理對(duì)企業(yè)的發(fā)展具有極其重要的作用，不僅能夠幫助企業(yè)提升自身的管理水平，實(shí)現(xiàn)資金的合理配置，有效為企業(yè)的發(fā)展進(jìn)行管理和控制，讓企業(yè)的資金管理行為變得更加規(guī)范化。只有企業(yè)也做好資金管理工作這樣才能幫助企業(yè)進(jìn)行有效的規(guī)劃，促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展，保證企業(yè)在發(fā)展的過程中能夠有足夠的資金支持，避免出現(xiàn)各種因素的影響導(dǎo)致企業(yè)的發(fā)展受到阻礙?？傊?，需要企業(yè)運(yùn)用資金管理方法來進(jìn)行資金的科學(xué)使用，讓企業(yè)能夠在日常的經(jīng)營(yíng)發(fā)展中獲得更多的經(jīng)濟(jì)利益。

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