大數(shù)據(jù)平臺建設(shè)背景下機械裝備制造企業(yè)關(guān)鍵績效指標（ＫＰＩ）研究

汪憶 鐘世成 張文科

摘 要 在國家實施新興產(chǎn)業(yè)及創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略的背景下 重型機械裝備制造業(yè)是國民經(jīng)濟的主體因此 建立企業(yè)大數(shù)據(jù)技術(shù)平臺是產(chǎn)業(yè)數(shù)字化發(fā)展的必然趨勢 如何構(gòu)建大數(shù)據(jù)平臺 以及從企業(yè)海量的數(shù)據(jù)中分析和挖掘出有價值信息以支撐企業(yè)績效考核及戰(zhàn)略決策是迫切需要解決的問題 文章闡述了大數(shù)據(jù)平臺建設(shè)的時代背景 以及機械裝備制造企業(yè)關(guān)鍵業(yè)務(wù)系統(tǒng)現(xiàn)狀 深入研究其關(guān)鍵績效指標（kpi） 形成了重型機械裝備制造企業(yè)的關(guān)鍵績效指標（KPI） 研究結(jié)論 為企業(yè)關(guān)鍵績效指標的定義提供借鑒

關(guān)鍵詞 機械裝備制造企業(yè) 關(guān)鍵績效指標KPI 大數(shù)據(jù)平臺

中圖法分類號TP311? ?文獻標識碼A

１ 引言

１．１ 研究背景

在國家實施新興產(chǎn)業(yè)及創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略的背景下，促進大數(shù)據(jù)技術(shù)應用以推動我國經(jīng)濟發(fā)展是當前面臨的新的機遇和挑戰(zhàn)，這給大數(shù)據(jù)應用研究提出了更高的要求。

在我國，重型機械裝備制造業(yè)是國民經(jīng)濟的主體。目前，機械裝備制造企業(yè)信息化已完成手工電子化辦公的跨越，企業(yè)信息化已實現(xiàn)各業(yè)務(wù)系統(tǒng)互聯(lián)互通。但是，如何利用已有的海量業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)來確定有效的關(guān)鍵績效考核指標（ＫＰＩ）體系并建立管理駕駛艙平臺，以及通過大數(shù)據(jù)分析支持管理決策將是大型制造企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)。企業(yè)需要實現(xiàn)廣泛的分析功能，但不同的分析工具、信息壁壘、多種平臺，以及過度依賴于電子表格，讓企業(yè)難以準確地分析信息。企業(yè)使用的分析解決方案必須能夠滿足所有業(yè)務(wù)用戶的需求，這些用戶希望能夠自己分析數(shù)據(jù)，而無需等待部門提供所請求的信息，從而做出更出色、智慧的業(yè)務(wù)決策?；诖笮蜋C械裝備制造業(yè)關(guān)鍵績效指標ＫＰＩ 管理駕駛艙平臺的分析、設(shè)計、開發(fā)，并應用Ｈａｄｏｏｐ 生態(tài)圈的大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，實現(xiàn)從數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)加工、數(shù)據(jù)分析到數(shù)據(jù)可視化圖形展示的全過程的技術(shù)應用研究。構(gòu)建以上大數(shù)據(jù)平臺任務(wù)是本文作者的一項重慶市教委科學技術(shù)項目研究的在研課題，課程名稱為：“基于大數(shù)據(jù)技術(shù)及機械裝備制造企業(yè)ＫＰＩ 的管理駕駛艙平臺研究與實現(xiàn)”，文本研究的核心內(nèi)容———“機械裝備制造企業(yè)關(guān)鍵績效指標（ＫＰＩ）”是在該項目研究背景下進行的。

１．２ 問題的提出

構(gòu)建重型機械裝備制造企業(yè)的關(guān)鍵績效指標

（ＫＰＩ） 體系難度很大，如何準確分析企業(yè)現(xiàn)有信息化技術(shù)架構(gòu)及業(yè)務(wù)流程、業(yè)務(wù)系統(tǒng)功能和數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)，并在其基礎(chǔ)上建立考核指標體系將是一個挑戰(zhàn)，需要具備業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)I(yè)知識，本文研究的問題是在大數(shù)據(jù)平臺建設(shè)背景下如何構(gòu)建重型機械裝備制造企業(yè)關(guān)鍵績效指標，其中，如何形成ＫＰＩ 指標體系是本文研究的核心［１～２］ 。

２ 關(guān)鍵績效指標（ＫＰＩ）

２．１ 關(guān)鍵績效指標的概念

關(guān)鍵績效指標（Ｋｅｙ Ｐｅｒｆｏｒｍａｎｃｅ Ｉｎｄｉｃａｔｏｒ，ＫＰＩ）是通過對組織內(nèi)部流程的輸入端、輸出端的關(guān)鍵參數(shù)進行設(shè)置、取樣、計算、分析，衡量流程績效的一種目標式量化管理指標，是把企業(yè)的戰(zhàn)略目標分解為可操作的工作目標的工具，是企業(yè)績效管理的基礎(chǔ)。ＫＰＩ 是衡量部門人員業(yè)績的指標。建立明確、切實可行的ＫＰＩ 體系是做好績效管理的關(guān)鍵。關(guān)鍵績效指標是用于衡量工作人員工作績效的量化指標，是績效計劃的重要組成部分［３］ 。

２．２ 關(guān)鍵績效指標的特點、用途、效果及核心價值

（１）主要特點。

ＫＰＩ 是對企業(yè)戰(zhàn)略目標的分解，并隨企業(yè)戰(zhàn)略的演化而被修正，是有效反映企業(yè)關(guān)鍵業(yè)績驅(qū)動因素化的衡量參數(shù)，是對業(yè)績結(jié)果中可影響部分的衡量，是對關(guān)鍵重點經(jīng)營行動的反映，但不是對所有操作過程的反映。

（２）用途。

根據(jù)組織的發(fā)展規(guī)劃、目標計劃來確定部門及個人的業(yè)績指標；監(jiān)測與業(yè)績目標有關(guān)的運作過程；及時發(fā)現(xiàn)潛在的問題，發(fā)現(xiàn)需要改進的領(lǐng)域，并反饋給相應部門或個人； ＫＰＩ 輸出是績效評價的基礎(chǔ)和依據(jù)。

（ ３）應用效果。

把個人和部門的目標與公司整體的目標聯(lián)系起來；對于管理者而言，階段性地對部門或個人的ＫＰＩ輸出進行評價和控制，可引導正確的目標發(fā)展；定量和定性地對直接創(chuàng)造利潤和間接創(chuàng)造利潤的貢獻作出評估。

（４）核心價值。

推動企業(yè)戰(zhàn)略的分解和執(zhí)行，使上下級對相關(guān)績效目標有著清晰和統(tǒng)一的認識，為業(yè)績管理和上下級的交流溝通奠定客觀基礎(chǔ)；使高層領(lǐng)導清晰了解公司經(jīng)營的情況，使管理人員能及時診斷經(jīng)營中的問題并采取行動；積累關(guān)鍵績效參數(shù)，為績效改進提供依據(jù)。

３ 機械裝備制造企業(yè)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)

重型機械裝備制造企業(yè)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)如下。

（１）產(chǎn)品設(shè)計系統(tǒng)（ＰＤＭ）。

產(chǎn)品設(shè)計系統(tǒng)主要由計劃任務(wù)管理、產(chǎn)品設(shè)計管理、工藝設(shè)計管理、路線編制管理、定額編制管理、設(shè)計變更管理、圖文檔管理以及基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理等主要功能模塊構(gòu)成，對外分別與營銷管理系統(tǒng)、采購管理系統(tǒng)、生產(chǎn)計劃管理系統(tǒng)、制造執(zhí)行管理系統(tǒng)、質(zhì)量管理系統(tǒng)實現(xiàn)數(shù)據(jù)集成。

（２）銷售管理系統(tǒng)。

銷售管理系統(tǒng)主要由客戶信息管理、合同管理、產(chǎn)成品管理、價格分割管理、售后服務(wù)管理以及營銷報表管理等主要功能模塊構(gòu)成，對外分別與ＰＤＭ 系統(tǒng)、采購管理系統(tǒng)、生產(chǎn)計劃管理系統(tǒng)、質(zhì)量管理系統(tǒng)、財務(wù)管理系統(tǒng)、成本管理系統(tǒng)以及包裝管理系統(tǒng)實現(xiàn)數(shù)據(jù)集成。

（３）采購管理系統(tǒng)。

采購管理系統(tǒng)主要由物料信息管理、供應商管理、采購計劃管理、采購合同管理、原材料倉庫管理以及計劃價管理等主要功能模塊構(gòu)成，對外分別與產(chǎn)品設(shè)計系統(tǒng)、設(shè)備管理系統(tǒng)、生產(chǎn)計劃管理系統(tǒng)、質(zhì)量管理系統(tǒng)、財務(wù)管理系統(tǒng)、成本管理系統(tǒng)以及制造執(zhí)行管理系統(tǒng)實現(xiàn)數(shù)據(jù)集成。

（４）制造執(zhí)行管理系統(tǒng)（ＭＥＳ）。

制造執(zhí)行管理系統(tǒng)主要由冶煉日計劃管理、熱處理配爐管理、熱加工施工票管理、焊接施工票管理、冷__加工施工票、外協(xié)管理、零部件交接管理、二級庫管理以及商品完工管理等主要功能模塊構(gòu)成，對外分別與技術(shù)信息管理系統(tǒng)、銷售管理系統(tǒng)、采購管理系統(tǒng)、質(zhì)量管理系統(tǒng)、協(xié)作制造管理系統(tǒng)以及成本管理系統(tǒng)實現(xiàn)數(shù)據(jù)集成。

（５）協(xié)作制造管理系統(tǒng)。

協(xié)作制造管理系統(tǒng)主要由外協(xié)申請管理、外協(xié)合同管理以及外協(xié)完工管理、外協(xié)財務(wù)核算管理等主要功能模塊構(gòu)成，對外分別與技術(shù)信息管理系統(tǒng)、制造執(zhí)行管理系統(tǒng)以及財務(wù)管理系統(tǒng)實現(xiàn)數(shù)據(jù)集成。

（６）質(zhì)量管理系統(tǒng)。

質(zhì)量管理系統(tǒng)主要由項目任務(wù)管理、質(zhì)量檢驗策劃管理、制造過程檢驗管理、外購物資檢驗管理、探傷檢驗管理、等級品評定管理以及合格證管理等主要功能模塊構(gòu)成，對外分別與ＰＤＭ 系統(tǒng)、采購管理系統(tǒng)、營銷管理系統(tǒng)以及ＭＥＳ 系統(tǒng)實現(xiàn)數(shù)據(jù)集成。

（７）財務(wù)管理系統(tǒng)。

財務(wù)管理系統(tǒng)主要由應收管理、應付管理、庫存價值管理、總賬管理、資金管理等主要功能模塊構(gòu)成，對外分別與銷售管理系統(tǒng)、采購管理系統(tǒng)、協(xié)作制造管理系統(tǒng)、設(shè)備管理系統(tǒng)、人力資源管理系統(tǒng)、成本管理系統(tǒng)以及金稅系統(tǒng)實現(xiàn)數(shù)據(jù)集成。

（８）設(shè)備管理系統(tǒng)。

設(shè)備管理系統(tǒng)主要由投資項目管理、固定資產(chǎn)管理、維修項目管理、合同管理、現(xiàn)場及狀態(tài)管理以及計量器具管理等主要功能模塊構(gòu)成，對外分別與財務(wù)管理系統(tǒng)、采購管理系統(tǒng)、制造執(zhí)行管理系統(tǒng)以及人力資源管理系統(tǒng)實現(xiàn)數(shù)據(jù)集成。

（９）人力資源管理系統(tǒng)。

人力資源管理系統(tǒng)主要由組織崗位管理、人事管理、薪酬管理以及培訓管理等主要功能模塊構(gòu)成，對外分別與ＰＤＭ 系統(tǒng)、ＥＲＰ 系統(tǒng)、ＭＥＳ 系統(tǒng)以及設(shè)備管理系統(tǒng)實現(xiàn)數(shù)據(jù)集成。

４ 機械裝備制造企業(yè)關(guān)鍵績效指標（ＫＰＩ）研究結(jié)果

通過對重型機械裝備企業(yè)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)進行分析，按照關(guān)鍵績效指標的定義方法進行研究，指標定義分別從指標名稱、指標維度、指標描述、指標功能、評價時段、指標計算單位、目標值、實際指標值、評價計算方法、數(shù)據(jù)來源等方面進行定義和描述。通過研究，定義了２０ 個關(guān)鍵績效指標：經(jīng)營訂貨合同總額、完工報產(chǎn)產(chǎn)值、銷售收入、在手任務(wù)拖期、完工報產(chǎn)庫存、機加臺時統(tǒng)計、裝配工時統(tǒng)計、關(guān)鍵設(shè)備的在手負荷、外協(xié)合同總金額、主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)毛利潤、毛利消耗指標、現(xiàn)金流量指標、凈利潤指標、貨款回收完成率、產(chǎn)品ＮＣＲ 單頻次、職工分類統(tǒng)計、責任制工資指標、物資庫存價值、領(lǐng)用物資價值。由于論文篇幅有限，這里只闡述核心的一部分關(guān)鍵績效指標的研究結(jié)果。

（１）經(jīng)營訂貨合同總額。

指標名稱：經(jīng)營訂貨合同總額。指標維度：營銷部門、產(chǎn)品分類。指標定義：一定時間段內(nèi)（當月、年）累計承接完成經(jīng)營訂貨合同總額。指標功能：檢測一定時間段內(nèi)累計承接的經(jīng)營訂貨效果。評價時段：月、年。指標單位：計劃完成率百分比％。目標值：按指標維度、時間段內(nèi)計劃訂貨總額。實際指標值：按指標維度、時間段內(nèi)實際訂貨總額。評價計算方法：計劃完成率＝ 【實際訂貨總額／ 計劃訂貨總額】?１００％。數(shù)據(jù)來源：銷售系統(tǒng)。

（２）完工報產(chǎn)產(chǎn)值。

指標名稱：完工報產(chǎn)產(chǎn)值。指標維度：報產(chǎn)單位、產(chǎn)品分類。指標定義：一定時間段內(nèi)（當月、年）累計完工報產(chǎn)金額。指標功能：檢測一定時間段內(nèi)累計完工報產(chǎn)產(chǎn)值。評價時段：月、年。指標單位：計劃完成率百分比％。目標值：按指標維度、時間段內(nèi)計劃完工報產(chǎn)產(chǎn)值。實際指標值：按指標維度、時間段內(nèi)實際完工報產(chǎn)產(chǎn)值。評價計算方法：計劃完成率＝ 【實際完工報產(chǎn)產(chǎn)值／ 計劃完工報產(chǎn)產(chǎn)值】?１００％。數(shù)據(jù)來源：銷售系統(tǒng)。

（３）銷售收入。

指標名稱：銷售收入。指標維度：營銷部門、報產(chǎn)單位、產(chǎn)品分類。指標定義：一定時間段內(nèi)（當月、年）累計已開票的完工明細。指標功能：檢測一定時間段內(nèi)累計已開票的完工明細的銷售收入。評價時段：月、年。指標單位：計劃完成率百分比％。目標值：按指標維度、時間段內(nèi)計劃銷售收入總金額。實際指標值：按指標維度、時間段內(nèi)實際銷售收入總金額。評價計算方法：計劃完成率＝【實際銷售收入／ 計劃銷售收入】?１００％。數(shù)據(jù)來源：銷售系統(tǒng)。

（４）主營業(yè)務(wù)收入。

指標名稱：主營業(yè)務(wù)收入。指標維度：營銷分部、產(chǎn)品分類。指標定義：一定時間段內(nèi)（當月、年）累計主營業(yè)務(wù)收入金額。指標功能：檢查一定時間段內(nèi)（當月、年）累計主營營業(yè)收入金額與計劃主營營業(yè)收入總金額的比較。評價時段：月、年；指標單位：計劃完成率百分比％。目標值：按時間段內(nèi)計劃完成主營營業(yè)收入總金額。實際指標值：按時間段內(nèi)實際完成主營營業(yè)收入總金額。評價計算方法：計劃完成率＝【實際完成主營營業(yè)收入／ 計劃完成主營營業(yè)收入】?１００％。數(shù)據(jù)來源：財務(wù)系統(tǒng)。

（５）主營業(yè)毛利潤。

指標名稱：主營業(yè)毛利潤。指標維度：營銷分部、產(chǎn)品分類。指標定義：一定時間段內(nèi)（當月、年）累計主營營業(yè)毛利潤總額。指標功能：檢測一定時間段內(nèi)主營業(yè)毛利潤總額。評價時段：月、年。指標單位：元。目標值：無。實際指標值：一定時間段內(nèi)（當月、年）累計主營營業(yè)毛利潤總額。評價計算方法：毛利潤＝主營業(yè)收入?主營業(yè)成本。數(shù)據(jù)來源：財務(wù)系統(tǒng)。

（６）現(xiàn)金流量指標。

指標名稱：現(xiàn)金流量表。指標維度：事業(yè)部及分子公司、項目。指標定義：一定時間段內(nèi)對外的現(xiàn)金流入、流出金額。指標功能：分析一定時間段內(nèi)對外的現(xiàn)金流入、流出金額。評價時段：月、年。指標單位：萬元。目標值：無。實際指標值：一定時間段內(nèi)實際對外現(xiàn)金流入金額、流出金額。評價計算方法：（１）統(tǒng)計一定時間段內(nèi)對外現(xiàn)金流入金額；（２）統(tǒng)計一定時間段內(nèi)對外流出金額。數(shù)據(jù)來源：財務(wù)系統(tǒng)。

（７）凈利潤指標。

指標名稱：凈利潤。指標維度：事業(yè)部及分子公司。指標定義：核算事業(yè)部及分子公司的凈利潤。指標功能：核算出事業(yè)部的凈利潤，指導決策。評價時段：月、年。指標單位：元。目標值：無。實際指標值：按一定時間段核算出的事業(yè)部的凈利潤。評價計算方法：凈利潤＝收入?成本?費用（營銷、財務(wù)、管理）＋營業(yè)外收入?營外成本?所有的減值準備費用（事業(yè)部級別）。數(shù)據(jù)來源：財務(wù)系統(tǒng)。

（８）物資庫存價值。

指標名稱：物料庫存價值同比環(huán)比。指標維度：事業(yè)部及分子公司。指標定義：一定時間段內(nèi)，股份為事業(yè)部購買的物料的庫存價值總額的同比／ 環(huán)比。指標功能：了解物料的需求產(chǎn)生的庫存金額（按計劃價計算）。評價時段：月、季、年。指標單位：元。目標值：無。實際指標值：按時間段內(nèi)事業(yè)部實際庫存價值總金額（按計劃價計算）。評價計算方法：按事業(yè)部的總庫存價值的同比／ 環(huán)比。數(shù)據(jù)來源：采購系統(tǒng)。

５ 結(jié)束語

本文從研究背景以及研究問題的提出到具體問題的研究，闡述了關(guān)鍵績效指標的相關(guān)概念、特點、用途及核心價值，深入研究了重型機械裝備制造業(yè)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的相關(guān)功能，提出了重型機械裝備制造業(yè)２０項關(guān)鍵績效指標，最終形成了本論文的研究成果。通過本文的研究，為機械裝備制造業(yè)關(guān)鍵績效指標（ＫＰＩ）的實施落地及大數(shù)據(jù)平臺的構(gòu)建提供了參考思路。

參考文獻：

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作者簡介：

汪憶（１９８１—），碩士，副教授，高級工程師，研究方向：大數(shù)據(jù)技術(shù)、人工智能技術(shù)、機械裝備制造業(yè)信息化、高等職業(yè)教育。