建設(shè)海南自由貿(mào)易港背景下綠色金融實施路徑研究

摘 要：2020年6月國家出臺了海南自由貿(mào)易港建設(shè)總體方案，其中對自由貿(mào)易港內(nèi)金融業(yè)提出了更高的要求，包括擴大金融業(yè)對內(nèi)對外開放和加快金融改革創(chuàng)新等，同時對于金融業(yè)來說也是一個嶄新的歷史發(fā)展機遇。良好的生態(tài)環(huán)境是海南發(fā)展的基礎(chǔ)，隨著海南自貿(mào)港建設(shè)的深入推進，綠色發(fā)展勢能不斷積聚，深入推進國家生態(tài)文明試驗區(qū)（海南）的建設(shè)將海南的生態(tài)文明推向一個新的高度。生態(tài)文明的保護與建設(shè)需要資金的支持，綠色金融再次成為焦點。

關(guān)鍵詞：海南 綠色金融 路徑

中圖分類號：F207

文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2023）07-112-02

在海南建立自由貿(mào)易試驗區(qū)和中國特色自由貿(mào)易港，賦予了海南新的歷史使命，同時迎來嶄新的歷史發(fā)展機遇?！逗Ｄ献杂少Q(mào)易港建設(shè)總體方案》中提出要擴大金融業(yè)對內(nèi)對外開放，加快金融改革創(chuàng)新，為海南金融業(yè)的快速發(fā)展提供一個更好的平臺?！秶疑鷳B(tài)文明試驗區(qū)（海南）實施方案》中提出要進一步發(fā)揮海南省生態(tài)優(yōu)勢，深入開展生態(tài)文明體制改革綜合試驗，建設(shè)國家生態(tài)文明試驗區(qū)，推行生態(tài)優(yōu)先的投資消費模式、推動形成綠色生產(chǎn)生活方式。海南島素以綠色生態(tài)著稱，空氣清新，環(huán)境優(yōu)美。在環(huán)境污染日漸嚴重、溫室效應(yīng)日趨明顯的當今，生態(tài)文明建設(shè)愈加重要。建設(shè)離不開資金的籌集和投入，綠色金融應(yīng)運而生，再次成為焦點。

一、綠色金融概述

1.綠色金融的內(nèi)涵。綠色金融是在國家愈加重視生態(tài)文明建設(shè)，加大環(huán)境保護力度，治理環(huán)境污染的背景下形成的名詞。是為支持環(huán)境改善、應(yīng)對氣候變化和資源節(jié)約高效利用的經(jīng)濟活動，即對環(huán)保、節(jié)能、清潔能源、綠色交通、綠色建筑等領(lǐng)域的項目投融資、項目運營、風險管理等所提供的金融服務(wù)。

2.綠色金融的內(nèi)容。綠色金融涵蓋兩方面內(nèi)容：一是將資金流向資源節(jié)約技術(shù)開發(fā)和生態(tài)環(huán)境保護項目；二是金融業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，逐漸形成綠色信貸、綠色債券以及綠色股票指數(shù)等新產(chǎn)品。

在大數(shù)據(jù)、物聯(lián)網(wǎng)、人工智能等高科技技術(shù)不斷更新?lián)Q代的背景下，結(jié)合新技術(shù)、新工藝興起的新項目賦予綠色金融新的生命力，為更好地保護賴以生存的環(huán)境添磚加瓦。

二、海南自由貿(mào)易區(qū)綠色金融發(fā)展現(xiàn)狀

目前海南自由貿(mào)易區(qū)內(nèi)綠色金融的發(fā)展態(tài)勢良好，借助國家建設(shè)生態(tài)文明試驗區(qū)和海南自由貿(mào)易港雙政策的推動下，綠色金融正加速發(fā)展。

1.綠色信貸規(guī)模不斷擴大。在海南注冊登記的個體工商戶中有70%是中小企業(yè)和小微企業(yè)，所以海南省地方金融監(jiān)督管理局專門成立了小微企業(yè)貸款服務(wù)中心，形成一個類似于貸款超市，由小微企業(yè)根據(jù)自身需求去尋找合適的金融產(chǎn)品，目前貸款服務(wù)中心已經(jīng)入駐10家銀行對接中小企業(yè)和小微企業(yè)的貸款，由國有銀行、全國股份制銀行以及海南本地銀行共同構(gòu)成，包括中信銀行、光大銀行、招商銀行、浦發(fā)銀行、中國銀行、農(nóng)業(yè)銀行、工商銀行、民生銀行、海南銀行以及海口農(nóng)商行等十家銀行。以上銀行除了對小微企業(yè)綠色信貸提供支持以外，還能提供無還本續(xù)貸業(yè)務(wù)，即當小微企業(yè)將向銀行借入的資金投入生產(chǎn)經(jīng)營活動后，缺少償還貸款本金的能力時，假如企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況良好、具備還款能力，符合無還本續(xù)貸的相關(guān)條件，可以向銀行申請低成本的續(xù)貸。無還本續(xù)貸其本質(zhì)是指在不需要償還前期貸款本金的前提下，可以對原有貸款進行展期，進行低成本續(xù)貸。

具有融資需求的小微企業(yè)可以先在線上海南省智慧金融綜合服務(wù)平臺以大數(shù)據(jù)的方式智能匹配金融產(chǎn)品，該服務(wù)平臺中已經(jīng)引入60家金融機構(gòu)，目前平臺上申報的貸款大概6.5億元，已經(jīng)實現(xiàn)放款2.1億元，綠色信貸規(guī)模不斷擴大，綠色信貸額度不斷提高，成為中小企業(yè)和小微企業(yè)優(yōu)先選擇的融資方式。

2.綠色債券發(fā)行實現(xiàn)新突破。海南銀行2021年成功發(fā)行10億元的綠色金融債券，是海南自貿(mào)港首單綠色金融債券，成為海南金融業(yè)支持綠色發(fā)展和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型的典型代表。除此之外，海南省農(nóng)墾投資集團成功發(fā)行綠色鄉(xiāng)村振興公司債8億元，是海南自貿(mào)港首單也是全國首單。

由海南銀行牽頭承做的“保亭享水谷共享農(nóng)莊投資開發(fā)有限公司鄉(xiāng)村振興債”成功發(fā)行，募集資金專項用于保亭雅布倫·享水谷共享農(nóng)莊項目建設(shè)，支持農(nóng)村居民環(huán)境改善，促進農(nóng)旅產(chǎn)業(yè)融合，推動脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興有效銜接。這是海南自貿(mào)港首單“鄉(xiāng)村振興”私募債，也是海南銀行繼發(fā)行首單凈值型綠色理財之后，以綠色金融服務(wù)鄉(xiāng)村振興的又一創(chuàng)新成果。本次成功發(fā)行鄉(xiāng)村振興私募債，是破解共享農(nóng)莊融資難的創(chuàng)新舉措，為海南省共享農(nóng)莊開創(chuàng)出一條融資新渠道。對以共享農(nóng)莊為抓手，發(fā)揮金融資本杠桿作用，助力鄉(xiāng)村振興產(chǎn)業(yè)發(fā)展，為鄉(xiāng)村振興注入金融活水，促進三農(nóng)高質(zhì)量發(fā)展，真正實現(xiàn)“綠水青山就是金山銀山”的鄉(xiāng)村振興事業(yè)具有十分重要意義。

3.有針對性地推出金融產(chǎn)品和服務(wù)。海南自由貿(mào)易港內(nèi)的金融機構(gòu)針對農(nóng)戶，創(chuàng)造性地開發(fā)了對應(yīng)的保險產(chǎn)品，在2021年五年脫貧攻堅期間，銀行率先推出了返貧的保險，推出了十年農(nóng)民小額貸款貼息，服務(wù)了124萬農(nóng)戶；針對個體工商戶，同樣采取了專項小行動，服務(wù)大民生的活動，在2021年，推出了萬泉河金融暢通工程，采取了22個方面的具體舉措解決融資過程中的難點、堵點和痛點問題。

海南省針對科技企業(yè)推出了瓊科貸，包括對于專精特新的企業(yè)，鼓勵上市，推動直接融資，尤其是針對種子科技方面的創(chuàng)新和國家糧食戰(zhàn)略保障方面做好積極推動和全力保障。

4.金融機構(gòu)逐漸完善。在海南自由貿(mào)易港快速發(fā)展綠色金融期間，與綠色金融相關(guān)的產(chǎn)業(yè)部門也在不斷完善，海南省地方金融監(jiān)督管理局專門成立小微企業(yè)貸款服務(wù)中心支持小微企業(yè)融資，同時設(shè)立了海南國際碳排放權(quán)交易中心，作為碳交易的主體機構(gòu)，推動林碳、藍碳等交易品種上市交易，通過積極的努力爭取將碳匯的資源優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為真正的資金價值。將GEP（生態(tài)系統(tǒng)生產(chǎn)總值）轉(zhuǎn)化為GDP（國內(nèi)生產(chǎn)總值），不斷發(fā)展海南自由貿(mào)易港內(nèi)的綠色事業(yè)。

三、影響海南自由貿(mào)易港綠色金融發(fā)展的主要因素

1.綠色金融產(chǎn)品類型較為單一。綠色金融產(chǎn)品主要以綠色信貸為主，貸款規(guī)模占綠色金融產(chǎn)品所涉資金量中占有較大比重，雖然綠色債券已經(jīng)獲得新的突破，但是在綠色金融產(chǎn)品中所涉資金量較小，仍需繼續(xù)拓寬金融產(chǎn)品領(lǐng)域，目前的綠色金融產(chǎn)品局限于貸款、債券和針對特殊群體推出的保險，綠色金融產(chǎn)品類型不夠豐富，拓展力度有待增強，在一定程度上限制了綠色金融的可持續(xù)發(fā)展。

2.碳市場作用發(fā)揮不充分。在綠色金融的發(fā)展過程中，除了對環(huán)境保護、清潔能源等綠色產(chǎn)品的金融支持以外，還有非常重要的一點是對碳排放量的限制。目前海南省碳減排主要依靠行政手段，采用稅收政策減免車輛購置稅的征收與財政補貼等手段推動、刺激新能源汽車的銷售，減少燃油汽車的銷售，并在2030年停止銷售燃油汽車，通過多方努力，明顯取得成效。但是依然有部分民眾處于觀望態(tài)勢，上述舉措雖然可以在一定程度上減少汽車尾氣排放對環(huán)境的影響，但是不足以達到節(jié)能減排的目標和要求。碳排放已經(jīng)完全滲透到居民和企業(yè)生活與工作的方方面面。比如日常電器的使用，像手機、電腦、電燈等所釋放的二氧化碳均會對碳排放量產(chǎn)生影響。目前海南碳交易處于剛剛起步的狀態(tài)，碳排放配額比重較低，碳排放交易量更是少之又少，碳市場作用尚未充分發(fā)揮。

3.環(huán)境信息披露不對稱。目前監(jiān)管部門總體仍執(zhí)行“自愿披露”政策，僅僅強制要求上市公司和發(fā)行債券的企業(yè)必須向社會公開環(huán)境信息。2021年7月中國人民銀行頒布的《金融機構(gòu)環(huán)境信息披露指南》鼓勵金融機構(gòu)每年至少對外披露一次環(huán)境信息，但是沒有對披露時間、披露內(nèi)容的完整性提出有針對性的要求，因而在實際操作過程中，難免存在披露信息不完整，有所隱瞞，披露標準不符合國際標準等問題。

四、海南自由貿(mào)易區(qū)綠色金融的實施路徑

1.理清海南自由貿(mào)易港綠色金融概念。綠色金融是綠色與金融的結(jié)合。綠色包括四層含義：一是指清潔能源與可再生能源，對環(huán)境不會造成污染的綠色能源；二是碳排放量符合控制減排要求，確保實現(xiàn)2030年和2060年目標的一切措施都是綠色的；三是環(huán)境治理和生態(tài)建設(shè)，企業(yè)內(nèi)部必須減少排放，節(jié)能降耗，要從生產(chǎn)用電、鍋爐、辦公室電力使用等多個方面不斷提高能效；第四，要通過技術(shù)創(chuàng)新、數(shù)字化改造，引進先進設(shè)備不斷推動綠色發(fā)展。金融則是對上述綠色能源項目、綠色建設(shè)以及綠色發(fā)展提供資金支持。

2.不斷簡化小微企業(yè)貸款融資的流程。目前小微企業(yè)貸款服務(wù)中心只有十家銀行對接小微企業(yè)的貸款服務(wù)，不能滿足貸款審批手續(xù)下所有的需求，比如土地評估、保險等，可以在貸款服務(wù)中心引入擔保公司、會計師事務(wù)所以及第三方中介服務(wù)機構(gòu)，為小微企業(yè)打造投融資一攬子解決方案，盡可能一次性解決一系列問題。不僅能夠簡化小微企業(yè)貸款審批的流程，也能節(jié)省審批時間。保險公司和會計師事務(wù)所既可以為企業(yè)提供服務(wù)，也可以為銀行提供服務(wù)。

3.推出豐富的綠色金融產(chǎn)品。海南的第一產(chǎn)業(yè)是農(nóng)業(yè)，農(nóng)戶和小微貸款戶是銀行的重點服務(wù)對象。針對具體的服務(wù)對象，銀行可以有針對性地推出對應(yīng)的金融產(chǎn)品進行扶持，除了貸款外，積極研究保險產(chǎn)品、基金產(chǎn)品等覆蓋到農(nóng)戶和小微企業(yè)。在海南自由貿(mào)易港總體方案中提到了四大重點產(chǎn)業(yè)，其中現(xiàn)代服務(wù)業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，銀行也應(yīng)重點關(guān)注，在服務(wù)業(yè)中注重綠色服務(wù)，針對不同產(chǎn)業(yè)和行業(yè)推出定制化金融產(chǎn)品以促進產(chǎn)業(yè)全方位發(fā)展。同時還要聯(lián)系海南生態(tài)文明試驗區(qū)，充分挖掘和釋放綠色金融支持鄉(xiāng)村振興和精準扶貧的潛力，使金融全方位支持綠色發(fā)展的潛能和動力。

4.完善綠色金融信息披露制度。出臺詳細的政策對企業(yè)環(huán)境信息披露提出要求，并由對應(yīng)的部門和機構(gòu)對此進行監(jiān)督，具體說明每年應(yīng)在什么時間、對哪些內(nèi)容進行披露，將披露的細節(jié)和要素一一列舉清楚，以防企業(yè)有所隱瞞，強化環(huán)境信息的透明性，幫助金融機構(gòu)和投資者識別信息不對稱所隱藏的諸多風險，以吸引更多的投資者駐足進而投入資金，成為綠色金融產(chǎn)品的受益者。

五、結(jié)論

自從環(huán)境污染日益嚴重，國家出臺了多項政策治理環(huán)境污染，伴隨溫室效應(yīng)的影響愈來愈大，國家設(shè)立了環(huán)保稅以國家強制力約束企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中的各種行為，使其能夠積極的投入環(huán)境保護、環(huán)境治理中去。當全世界共同面臨環(huán)境污染所帶來的種種問題，對生產(chǎn)、生活所產(chǎn)生的負面影響，我們將目光轉(zhuǎn)向了環(huán)境保護、清潔能源、碳排放等綠色項目，以此加深我們對環(huán)境保護的認識，綠色金融應(yīng)運而生，為綠色項目和產(chǎn)品提供有利的資金支持。海南自由貿(mào)易港因其獨特的地理位置和環(huán)境會更加注重綠色發(fā)展，希望通過綠色金融研究為自由貿(mào)易港內(nèi)金融業(yè)的進一步發(fā)展貢獻微薄力量。

[本文為2021年海南經(jīng)貿(mào)職業(yè)技術(shù)學(xué)院院級課題資助，課題名稱：《建設(shè)海南自由貿(mào)易港背景下綠色金融實施路徑研究》，課題編號：hnjmk2021407。]

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（作者單位：海南經(jīng)貿(mào)職業(yè)技術(shù)學(xué)院財務(wù)管理學(xué)院 海南?？?571127）

[作者簡介：秦亞琳，碩士研究生，高級會計師，講師，海南經(jīng)貿(mào)職業(yè)技術(shù)學(xué)院財務(wù)管理學(xué)院專任教師。]

（責編：賈偉）