關于企業(yè)金融倫理建設的思考

王方

摘要：在全球經濟一體化進程中，金融倫理和道德建設受到了世界各國的高度重視。作為一個處于經濟發(fā)展和社會轉型期的國家，金融領域倫理問題的研究才剛剛起步，我國更應該關注和深入地分析金融倫理問題的成因，加強經濟制度改革，充分發(fā)揮政府監(jiān)管作用，完善社會倫理體系，加強道德宣傳和思想教育，從而加強企業(yè)倫理建設。因此，文章試圖從金融危機時代企業(yè)金融倫理關系特征出發(fā)，歸納出金融危機下企業(yè)爆發(fā)倫理問題的原因，并提出企業(yè)金融倫理建設措施，以期為以后的金融倫理問題提供參考。

關鍵詞：金融企業(yè)；金融倫理；倫理沖突；道德風險；建設途徑

金融倫理在當今金融市場中具有無可取代的地位。金融倫理關系是一種在理性、必要性和規(guī)范性的金融行為中表現(xiàn)出來的非常重要、特別的社會關系。在金融行為方面，金融倫理主體包括銀行、儲戶、股東、證券交易商、投資者、借款人、銀行家、上市企業(yè)、保險企業(yè)、中介機構和有關的國家監(jiān)管部門。其客體是金融主體的金融行為及其相關金融工具，如借貸、融資、金融交易、貨幣等。金融倫理關系實質上是一種將正規(guī)化與主觀性相結合、以非強制性的方式反映和調節(jié)金融主體的各種利益關系的金融行為。亞里士多德認為，經濟并非單純的金融工具，道德的價值要素也應包含在內，而交易必須以誠實和合同的道德精神為基礎。縱觀整個金融歷史，可以看到，金融倫理在整個金融市場中扮演著不可替代的角色。在早期的貨幣借貸中，人們注重支付利息的交易，譴責不守道德的人，注重在經濟交往中的禮儀，體現(xiàn)了道德在經濟活動中的重要地位。此外，在政府的調控中，道德也起到了很大的作用。但目前，盡管我國的金融市場法制和監(jiān)管體系正在逐步健全，但是誠信缺失、倫理問題依然存在。金融危機的爆發(fā)并非突如其來，而是由于過度追求超額利潤、金融衍生產品的過度創(chuàng)新，造成道德風險不斷累積并最終爆發(fā)。在巴林銀行、包商銀行等銀行倒閉的案例中，因倫理沖突、道德缺失而引發(fā)的金融機構危機乃至破產的案例屢見不鮮。雖然金融危機的爆發(fā)使人們對金融倫理問題產生了深刻的思考，但是，在這場危機中，金融倫理道德所扮演的角色仍有待于深入探討。隨著金融市場制度不斷發(fā)展，金融市場運行環(huán)境越來越復雜，為了使金融市場能夠長期、健康地發(fā)展，需要對其中的倫理問題、道德風險進行深入的剖析，以尋求新的金融倫理秩序。

一、金融危機時代企業(yè)金融倫理關系特征

（一）金融危機促使金融倫理關系覆蓋面廣

金融危機與金融倫理無關，但也存在著惡意的、不正當?shù)慕鹑谛袨?，這反映了金融倫理的脆弱。金融界相信，在金融領域，沒有道德，只有商業(yè)。而自金融危機之后，歐洲和美國的經濟遭受了嚴重打擊，一些國家已經面臨破產，美國和中國都陷入了困境。經過多方博弈，目前還沒有達到預期的效果，在關注金融危機的成因時，將目光投向了金融倫理，并清楚地認識到了金融倫理對金融危機的沖擊。要有效地解決這場危機，就必須把道德的功能放在首位。由此可知，金融危機的爆發(fā)，使得金融倫理問題成為人們關注的焦點。比如，次貸危機的影響范圍之廣、人員之多、行業(yè)之多、危機之深，可謂是空前之多。在次貸鏈條上，“合成CDO”的設計者和參與者利用自身的專業(yè)知識、資本等，將金融目標轉化為少數(shù)人服務的工具，忽略了“窮人”的實際情況，將金融風險轉嫁給了其他國家。銀行對放款人的資質認證太過松懈，甚至偽造了文件放貸，這使得人們對基于信貸的金融行為產生了疑慮和質疑。美國一些經濟學家把這類借貸稱為“騙子的借貸”，它使人們不用支付定金就能購買到自己的房屋，成為美國房地產市場上最糟糕的一個。而我國的金融界也延續(xù)了美國相關做法：放松放貸政策、零首付買房、偽造貸款、欺詐，導致金融風險隨時都有可能發(fā)生。同時，也有一些金融機構，故意將高風險抵押貸款與證券結合起來，將問題抵押證券賣給投資人，掩蓋抵押貸款的詳細情況，包括抵押貸款的零首付、借款人的還款能力，從而讓那些高風險的金融產品在市場上進行交易。金融主客體中任何一方撒謊，都會有問題，而在這個時候，是金融機構為了自己的利益撒謊，或者是他們的誠信被利益所掩蓋，導致他們的信譽危機。在金融界，這樣的信貸危機已經使金融倫理問題變得更加嚴重，并且修復起來要花費很長時間，甚至是永遠不能修復。

（二）金融倫理關系呈現(xiàn)強勢與弱勢博弈狀態(tài)

在金融倫理關系中，擁有金融專業(yè)工具、專業(yè)知識、資金和資源的銀行、證券交易商、大型投資者、上市企業(yè)、保險企業(yè)、中介機構以及相關的政府主管部門等金融主體將會在金融市場中占有較高的優(yōu)勢，而那些缺乏這種優(yōu)勢的儲戶、小投資者、借款人、社會成員等金融主體就會處于劣勢。在市場中，優(yōu)勢主體往往會利用自己的專業(yè)理財工具和自身的優(yōu)勢，通過不對稱信息和不平等談判等因素，使存款折扣、未注冊賬戶、虛假憑證、挪用客戶資金、隱瞞上市、操縱證券市場和其他金融活動，使弱勢群體蒙受損失。同時，在經濟上和精神上處于劣勢的人，也在積極地處理著這些倫理問題。在國際金融倫理關系中，各國金融力量有很大的差異，而且各國金融機構的參與也有很大的差異。在世界范圍內，各國的金融制度、金融規(guī)則、金融管理制度等各有不同，甚至有天壤之別。一些國家，尤其是美國這樣的金融巨擘，為了不負責任的金融行為，不惜犧牲他國的利益，大肆印刷鈔票，破壞市場經濟中的競爭倫理，利用自己的金融優(yōu)勢和其他發(fā)展中國家的金融制度，制造事端，使發(fā)展中國家的經濟停滯，GDP大幅下降，人民的存款被掏空，國家破產。當前，世界發(fā)達國家都在承擔著道德風險，發(fā)展中國家沒有理由承受、抵制和回應，而這一次很明顯地看到，美國正在得益于這次危機，而發(fā)展中國家卻因此遭受了沉重的損失。

（三）國際游資導致金融倫理關系脆弱

在后金融危機時代，國際游資的投資方式有了顯著的發(fā)展趨勢。國際游資是國際上追求盈利的一種短期資金，包括金融領域的貨幣、股票、金融衍生品以及其他金融衍生品，具有滯留時間短、反應迅速、隱蔽等特點。國際游資都是為了獲取高額的利潤，而在全球范圍內進行著殘酷的交易。尤其是在金融危機以后，隨著國際上的游資活動日益增多，投機性日益增強。在追逐利潤的驅使下，國際游資呈現(xiàn)出一種單向性，喪失了對國際貿易的推動力，投機者遍地開花，在全球范圍內蔓延，尤其是在金融系統(tǒng)不健全的國家，由于國際游資的大量撤出，房地產、股票、外匯等價格暴跌，在某些國家尤其是發(fā)展中國家，出現(xiàn)了許多不正常的經濟現(xiàn)象，嚴重影響了國家的經濟發(fā)展，擾亂了人民的正常生活。在這樣一種投機性的金融行為中，其金融倫理關系非常薄弱、發(fā)展緩慢、易受傷害，存在著巨大的風險。

（四）各方對健康、有序的金融倫理關系需求強烈

20世紀末，金融界對金融行業(yè)的失范現(xiàn)象一直沒有得到應有的關注，而在金融界，主流經濟學更傾向于強調道德，只注重經濟利益的最大化，這是一場金融危機的挑戰(zhàn)。要有效地解決這一危機，就必須把道德的功能放在第一位。越來越多的證據表明，在金融界中，道德敗壞的現(xiàn)象正在不斷地傳播，這讓人們更加明白，在金融領域，道德就是內在的道德。金融活動不同于以往被認為是簡單的技術活動，它必須涉及價值評價。在個體利益、集體利益、社會利益、民族利益不能達到共贏的情況下，就需要進行價值判斷和倫理抉擇。經濟發(fā)展的中流砥柱就是金融倫理，金融倫理的良好環(huán)境有利于減少交易費用，有利于提高資金利用效率。

二、金融危機時代企業(yè)對金融倫理的轉變

金融倫理在當今金融市場中具有無可取代的地位。金融危機的爆發(fā)并非突如其來，而是由于過度追求超額利潤、金融衍生產品的過度創(chuàng)新，造成道德風險不斷累積并最終爆發(fā)。在巴林銀行、包商銀行等銀行倒閉的案例中，因倫理沖突、道德缺失而引發(fā)的金融機構危機乃至破產的案例屢見不鮮。雖然金融危機的爆發(fā)使人們對金融倫理問題產生了深刻的思考，但是，在這場危機中，金融倫理道德所扮演的角色仍有待于深入探討。金融危機時代，隨著金融市場制度不斷發(fā)展，金融市場運行環(huán)境越來越復雜，為了使金融市場能夠長期、健康地發(fā)展，需要對其中的倫理問題、道德風險進行深入剖析，以尋求新的金融倫理秩序。

第一，對“道德人”和“經濟人”的再認識。在金融危機時代，如果說經濟人是利己主義者，那么，道德人就會思考他們的行為會不會對別人造成傷害，謀求對自己有利又對別人有利的行為，所以，道德人顯然更注重倫理。這是由于金融倫理中有兩個方面的界線：一是委托代理人不能對受托人的利益造成損害，二是不能損害第三者和公共利益。所以，在后金融危機時期，英、美等國家開始以保護消費者為借口，對金融倫理進行重構，并對其進行了深入思考和出臺后續(xù)政策。

第二，從過度自由過渡到相對管制。過去，人們對政府的干涉非常反感，以為市場會自行調整，而政府的介入只能降低市場的有效性。次貸危機后，金融衍生工具層出不窮，但大部分的風險都會轉移到投資者身上，過度的自由化并不是一個好的選擇。因此，對證券市場進行合理的監(jiān)督，是保證證券市場有效運作和保護市場各方利益的關鍵。

第三，加強對脆弱人群在金融市場的保護。由于信息不對稱、知識規(guī)避能力的增強，中小投資者和客戶很容易在金融市場上賠錢，從而在金融市場上割下一塊“韭菜”。大企業(yè)利用絕對的資訊優(yōu)勢進行虛假、低風險的金融資訊及產品推廣。

第四，強化道德和法制的雙重調控。當前，我國的金融市場對法制的關注較多，但對道德調控的關注不夠。但僅靠法律和法規(guī)是不足以限制一切金融活動，也很難限制不道德的行為。

三、金融危機下企業(yè)爆發(fā)倫理原因分析

（一）金融業(yè)內治理存在問題

作為現(xiàn)代金融企業(yè)，特別是銀行業(yè)，必須通過完善經營管理、完善信貸體系和強化管理層問責機制。在金融危機中有許多例子顯示，即便企業(yè)的高管們已經失去了道德，甚至在企業(yè)面臨倒閉的時候，仍然會帶著巨額的薪水逃之夭夭，而職業(yè)經理人在自己的任期內，往往會選擇一些高回報、高收益的項目，從而產生一些消極問題，造成無法控制的倫理困境。

（二）金融市場外部存在道德風險

由于不當競爭和過度競爭，金融市場上不同企業(yè)之間也會產生道德風險。在競爭中，金融機構為了吸引更多的投資人，會通過各種卑鄙的手段，來吸引更多的人，讓自己的客戶蒙受巨大的損失。造成這種現(xiàn)象的主要原因有：一是金融市場內部員工存在著道德缺失。在我國的經濟活動中，在工作中既要遵守內在的規(guī)則，又要自覺地接受內在的約束，并在工作中形成道德的精神。金融從業(yè)人員的行為，不僅會對自己產生影響，也會對其他金融從業(yè)人員產生影響，甚至對整個金融行業(yè)的形象產生一定的影響。二是外部人士在金融市場中道德失范的原因。金融市場中的“外來者”是指除了從事金融業(yè)務的人之外的其他“經濟人”，包括了投資者。眾所周知，經濟人追求利潤最大化，在進行證券融資時，為了籌集資金，往往會操縱利潤報表、做假賬等手段，以獲取更多的股權。在這種情況下，道德失范的問題就很明顯了，因為外界的人并不是自己的財產，所以很容易產生一種責任意識薄弱、逃避債務的心態(tài)。此外，由于缺乏對市場監(jiān)管的制約，自身對金錢的追求，自身對倫理的忽視，也是造成金融外部人員道德失范的最基本動因和誘因。

（三）金融制度環(huán)境存在漏洞

金融領域的制度是經過長期實踐而形成的，它是金融主體對對象的基本價值判斷。在美國次級抵押貸款危機之前，許多國家都對美國的金融體系贊不絕口。但是，美國卻是最可能爆發(fā)金融危機的國家，這主要是由于美國金融體系缺少誠信道德的支撐，使它變成了一種以誠信為目的的工具，大量借貸最終造成了資金鏈斷裂。美國的金融體系，提倡的是自由，個人的欲望不受控制，不守誠信、欺騙行為頻發(fā)。與此同時，我國的金融制度環(huán)境也有缺陷，也有一些政策上的錯誤。在美國金融危機發(fā)生以前，有一個廣泛的觀點認為，大型企業(yè)是不會倒閉的。但實際情況是，如果沒有政府的政策保護，那么這場危機就會爆發(fā)。此外，由于制度上的錯誤，例如市場與政府的過度干預，以及制度上的干預，往往會導致道德危機。

（四）監(jiān)管存在漏洞

金融危機過后，監(jiān)管上的問題顯而易見。一是由于監(jiān)管的滯后，而金融市場又處于動態(tài)變化之中，政府的政策執(zhí)行很有可能跟不上市場的發(fā)展，從而導致政府的調控與市場機制不相適應；二是由于政府政策是有限的，在實施過程中，存在著對道德規(guī)范的背離，存在著監(jiān)督的缺位和過多的問題，只有在法律法規(guī)同源、以德治并重、法為輔的情況下，才能有效地防范金融領域的道德風險。

四、企業(yè)金融倫理建設措施

（一）普及金融倫理價值觀念

道德價值的規(guī)范與傳播，首先應該進行教育。要重建金融市場價值，建立金融專業(yè)的職業(yè)道德，就需要普及教育。它的目標就是要把一個人所具有的道德意識在潛移默化中培養(yǎng)成一個人的習慣，從而進行自我約束。同時，加強金融從業(yè)人員的職業(yè)道德建設。人的市場行為和道德有著密切的聯(lián)系，而金融從業(yè)人員是現(xiàn)代經濟中不可或缺的一部分，必須對其進行道德教育，以降低其在市場中的操作風險，確保其交易的安全性和整體金融系統(tǒng)的健康運作。要在物質文化的基礎上，進一步加強精神文明，堅持以服務人民、集體主義為核心的社會主義道德教育，引導人們樹立正確的三觀，大力弘揚愛國主義、遵紀守法、艱苦創(chuàng)業(yè)、團結和諧的精神；要大力弘揚先進人物的事跡，樹立先進的思想道德，樹立良好的道德風尚；要強化對金融倫理的宣傳和對金融倫理的宣傳，要將其與擴大的需求相結合，促進民族團結、富強、經濟繁榮、社會和諧進步。

（二）從業(yè)人員的倫理規(guī)范與約束

1. 進一步改革經濟體制

在金融市場的倫理問題上，必須進行倫理治理，推動倫理規(guī)范和制度安排的有機結合，并將人文關懷融入監(jiān)督程序中，使整個社會形成一個共同的道德共識。在實踐中，要克服和減輕市場經濟對倫理的負面影響，必須建立健全和完善市場機制與制度；要理順和消除各種制約市場公平競爭的消極因素，健全社會保障制度；要建立完善的誠信檔案，建立誠信評價制度，制定完善的懲戒制度。對誠信缺失或低劣的市場主體，要采取曝光其誠信記錄、凍結其賬戶、吊銷其經營許可證、清算退市等措施，以清理社會道德風險，凈化市場，營造一個良好的道德氛圍。

2. 加強金融誠信體系建設

“誠信”是一切社會關系和金融運作的基本要素。在全球金融危機和加強金融倫理建設中，各級政府要積極參與。首先，加快建立金融信貸制度、制定金融誠信制度、推行信貸立法、促進誠信信息公開和共享、引導金融機構率先應用信貸產品等。其次，要保持金融市場的公平正義與良好的環(huán)境，并加強對企業(yè)和雇員的監(jiān)督。最后，要加強誠信教育與宣傳，發(fā)揮現(xiàn)代傳媒的作用，促進經濟道德環(huán)境和生態(tài)環(huán)境的形成。

（三）金融機構中的倫理建設

在金融倫理建設中，企業(yè)應充分發(fā)揮其職能，自覺強化行業(yè)自律。首先，必須在經營管理中樹立倫理觀念和道德觀念，自覺遵守和制訂內部金融倫理規(guī)范，進行金融倫理決策，強化內部金融倫理約束，強化金融倫理規(guī)范，強化金融倫理教育，把倫理優(yōu)勢轉變?yōu)楦偁巸?yōu)勢，提高企業(yè)的核心競爭力。其次，要強化職業(yè)者的職業(yè)道德素質，忠實、誠實地履行著自己的金融職業(yè)操守。金融是國家經濟命脈的一個重要領域，也是一個特殊的國民經濟產業(yè)。因此，要加強金融業(yè)的職業(yè)道德建設，增強全心全意為人民服務的意識，增強對腐化思想的抗御意識，增強遵章守紀的自覺意識，是預防和遏制金融腐敗的重要途徑。只有按照金融業(yè)特有的職業(yè)道德要求和職業(yè)道德規(guī)范，培養(yǎng)金融干部的職業(yè)道德意識，加強廉政建設，保持廉潔奉公的優(yōu)良傳統(tǒng)，反對拜金主義、享樂主義和極端個人主義，自覺抵制以權謀私、借債謀私、賠款謀私、權錢交易等資產階級腐朽思想的侵擾，才能使金融業(yè)的黨風、政風、行風、民風等社會風氣不斷改善，從而預防和化解金融倫理風險，使企業(yè)的經營更加健康。最后，要在企業(yè)內部廣泛開展“內省自律”，要求員工對自身的內心世界進行反省，對自身進行道德判斷，自覺地進行道德自律，形成職業(yè)道德，培養(yǎng)銀行員工現(xiàn)代人格，提高其對價值的分析和選擇的能力，提高工作效率，增強社會責任感，提高競爭和風險意識，從而極大地降低金融風險的發(fā)生，減少金融失范的發(fā)生?？傊鹑趥惱淼慕巧亲尮蛦T忠于企業(yè)，形成一種不容易流失的專有性資源，在與顧客打交道時，維持自己的道德感與凝聚力，借由提升個人的道德水準，來提升企業(yè)的核心能力。

（四）健全金融倫理風險防控體系

在后金融危機時期，為了保證金融的長期穩(wěn)定發(fā)展，必須加強監(jiān)督，全面建立多方參與的監(jiān)管制度，以預防金融倫理風險。要重視金融風險的高層次管理人員，支持中小企業(yè)發(fā)展，使之與其較大的企業(yè)互相制衡、共同發(fā)展。首先，政府應當積極地監(jiān)督。金融市場道德建設必須從重建和修復經濟道德保障體系入手，在此，政府要擔負起相應的職責，并提供相應的措施。在傳統(tǒng)經濟轉向市場經濟、從傳統(tǒng)經濟倫理轉向現(xiàn)代市場經濟的過程中，政府要適時地站出來，擔負起家庭的傳統(tǒng)保障經濟倫理的重任，成為社會倫理的監(jiān)督者、執(zhí)行者和責任承擔者，以避免經濟道德的崩塌。政府要進一步轉變職能，正確認識和處理虛擬經濟與實體經濟之間的關系，把倫理行為納入監(jiān)管的視野，明確失德行為的定義，制定相關的評價標準，對失德行為進行嚴厲懲處。其次，建立獨立的金融企業(yè)倫理監(jiān)管部門。在實施決策時，必須經過道德監(jiān)管機構的審核，然后再實施。這樣，可以避免某些金融企業(yè)在追求利潤最大化的同時，又不違法，又與社會的倫理道德相抵觸。同時，道德監(jiān)管機構要對經營者的行為進行監(jiān)督，并將企業(yè)的決策和執(zhí)行情況向全體員工公開，以增強企業(yè)運作的透明度，方便員工的監(jiān)督。通過對經營者激勵機制的不斷完善，促使其不斷提高自己的價值觀和道德準則，以防止出現(xiàn)道德風險。

五、結語

總之，在金融市場中，遵守金融倫理和職業(yè)道德是影響金融市場的一個重要因素。在后金融危機時期，經濟的發(fā)展要求更多的是在現(xiàn)實生活中貫徹道德準則。因此，金融倫理的發(fā)展應順應經濟和社會發(fā)展的規(guī)律，重視德治與法治并重，加強從業(yè)人員的道德素質教育，以此為鑒，預防道德風險的再次發(fā)生。

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【作者單位：云上（江西）大數(shù)據發(fā)展有限公司】