淺析對物流企業(yè)資金集中管理模式的策略

摘 要：物流作為市場經(jīng)濟的重要行業(yè)之一，受到了社會各界的大力扶持，很多中小型物流企業(yè)都獲得了迅速發(fā)展。然而，物流企業(yè)許多管理工作還存在諸多問題，特別是涉及企業(yè)的發(fā)展，和安全穩(wěn)定的資金管理。監(jiān)管不力、觀念落后、制度不健全等因素都會對其發(fā)展產(chǎn)生一定影響。文章探討了物流企業(yè)資金集中管理存在的若干問題，并對其提出了優(yōu)化措施，希望能促進物流企業(yè)的進一步發(fā)展。

關鍵詞：物流企業(yè)；資金集中管理；問題及策略

中圖分類號：F259.27文獻標志碼：ADOI：10.13714/j.cnki.1002-3100.2023.02.037

Abstract： Logistics， as an important industry of market economy， has received strong support from all walks of life， and many small and medium-sized logistics enterprises have achieved rapid development. However， there are still many problems in lots of management work， especially when it comes to the development of the safe and the security and stable fund management. The factors such as weak supervision， backward concept and imperfect system will have a certain impact on its development. This paper discusses some problems existing in the centralized management of funds in logistics enterprises， and puts forward some optimization measures， hoping to promote the development of logistics enterprises.

Key words： logistics enterprise; centralized management of funds; problems and strategies

0? ? 引? ? 言

在網(wǎng)絡經(jīng)濟發(fā)展的今天，全球范圍內(nèi)的物資集運和經(jīng)濟交流日益頻繁，給物流企業(yè)發(fā)展帶來了更多機遇；然而，也不能忽略我國物流企業(yè)在資金集中管理中出現(xiàn)的問題。物流企業(yè)在市場經(jīng)濟中處于重要的地位，在資金管理方面還有待加強，針對物流企業(yè)目前存在的諸多問題，采取相應的對策，既是保障其業(yè)務拓展、保障經(jīng)濟安全的根本，又為市場經(jīng)濟的平穩(wěn)發(fā)展提供了必要支撐。國內(nèi)學者提出以下研究策略：岳志強（2019）提出，集團企業(yè)資金集中管理仍舊存在問題，應該采取相應對策[1]；劉登毅（2018）提出，企業(yè)資金集中管理需要采取正確使用資金的管理措施[2]；章淑艷（2017）提出，企業(yè)需要對管理資金存在的常見內(nèi)控問題進行研究[3]；謝獲寶等（2006）提出，企業(yè)資金的規(guī)劃與管理需要提出對應的策略研究[4]；王麗平（2005）對如何分析企業(yè)資金質量提出對策分析[5]。

1? ? 物流企業(yè)實行資金集中管理的必要性

資金集中管理指的是企業(yè)對集團旗下分公司等進行統(tǒng)一、集中的投資、籌資等過程。通過這種方法，可以有效減少企業(yè)的整體財務風險，提高企業(yè)的經(jīng)營效率和資本利用率，為企業(yè)的迅速發(fā)展打下堅實的基礎。隨著分公司和各種用途的銀行帳戶數(shù)目的增加，如何有效地控制資本風險，提高資本的使用效率，已經(jīng)成為企業(yè)財務管理的重要目的之一，圖1所示為資金管理系統(tǒng)。

1.1? ? 促進企業(yè)內(nèi)部資金合理分配

集團旗下的分公司在業(yè)務布局、基礎環(huán)境等方面有些許差別，在資金運用上也有各自的要求，有的分公司資金短缺，有的分公司現(xiàn)金流量充裕。在資金缺乏集中管理之前，資金充裕的企業(yè)會產(chǎn)生資本沉淀，缺乏資金的企業(yè)需要進行外部融資。從整體上看，物流企業(yè)的資金沒有得到合理分配，就會使企業(yè)的內(nèi)部利用效率變得很低。

1.2? ? 為保證資金安全提供幫助

當前，分公司的獨立性比較強，存在著任意籌資、違法擔保等問題，許多物流企業(yè)都面臨著資金制度不健全、監(jiān)管不力等問題。在沒有進行資金集中管理之前，分公司內(nèi)部出現(xiàn)了無序融資、多頭開戶等現(xiàn)象，而物流企業(yè)對旗下分公司缺乏統(tǒng)一的資金控制標準。從總體來看，公司在資金的回收和支付、投資和融資等方面都有管理漏洞，無法保障資金安全。通過建立統(tǒng)一的資金控制機制，強化對資金的追蹤和監(jiān)督，嚴格控制融資、開戶等重要審批權限，建立健全的資金控制機制，圖2為資金集中管理分層管理模式。

2? ? 物流企業(yè)在資金集中管理中存在的問題

隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，物流企業(yè)所面對的各種挑戰(zhàn)越來越多，在經(jīng)營管理方面，必須與時俱進，要確保公司內(nèi)部資金的平穩(wěn)運作，但就目前多數(shù)中小企業(yè)而言，資金集中管理仍存在許多問題。

2.1? ? 物流企業(yè)資金管理中心的建設質量較差

目前，我國一些物流企業(yè)已經(jīng)開始進行資金集中管理，但是管理模式的創(chuàng)新主要從制度和計劃兩方面進行，在組織工作中缺少對影響因素的研究，這就造成了資金統(tǒng)一管理措施的制定不能從組織層次上得到保障，也不能為建立較為成熟化的資金管理中心奠定良好基礎。一些物流企業(yè)在建立資金集中管理工作中，沒有對資金供應的價值進行全面分析，在進行企業(yè)財務管理戰(zhàn)略的設計工作時，沒有對金融管理工作方式進行創(chuàng)新，這樣就導致資金管理中心不具備良好的基礎，從而無法為物流企業(yè)進行資金經(jīng)營優(yōu)化提供必要支撐。一些資金管理中心在建設時，缺少對現(xiàn)有企業(yè)組織建設的重視和檢查，未能在功能構建的視角下對資金收支方式進行有效創(chuàng)新，這就導致資金管理中心不能充分發(fā)揮其優(yōu)勢，不能很好地促進物流企業(yè)的發(fā)展。一些資金管理中心正處于摸索建設階段，對高額運輸費用的關注度不夠高，在解決資金管理模型的具體構建問題時，無法實現(xiàn)對網(wǎng)點資金申請的最優(yōu)控制，從而使集團型物流企業(yè)不能充分發(fā)揮其規(guī)模效益，同時也使資金管理中心的建設工作在建立帳戶、網(wǎng)點等方面很難體現(xiàn)其自身價值。

2.2? ? 融資困難

由于我國物流企業(yè)大多是中小企業(yè)，融資困難，而且由于自身的經(jīng)營特點，在滿足銀行及其他金融組織的貸款需求方面很困難。財務管理是保證公司資金安全的重要保證，而企業(yè)面臨經(jīng)營困境、發(fā)展變革等問題，若缺乏足夠資金，將會嚴重制約企業(yè)發(fā)展。由于中小物流企業(yè)的信用狀況較差，且無固定資產(chǎn)作抵押品，加上其經(jīng)營管理過于散亂、資金管理不健全等，很多金融機構對企業(yè)風險的認定等級比較高，往往存在審核時間長、授信額度低的情況，甚至存在不能融資的問題，而現(xiàn)在很多物流企業(yè)都承受著越來越大壓力，資金不足嚴重制約著公司的發(fā)展，如表1所示。

2.3? ? 信息化技術的應用不足

一些物流企業(yè)在建立資金集中管理模式時，沒有充分重視計算機技術在實際運作中的應用價值，特別是我國目前還沒有制定出有效的物流企業(yè)資金集中控制策略，未能為金融管理制度建設的完整性和高效性提供有力支撐，這也使得物流企業(yè)在探索建立資金集中管理模式時，很難為信息化技術的完全應用提供必要支撐。

2.4? ? 財務人員的獨立性建設存在不足

物流企業(yè)必須確保財務人員具有充分獨立性，只有這樣才能有效地保證資金質量。在制定部分財務人員的培養(yǎng)計劃過程中，企業(yè)沒有充分注重對財務人員獨立性的建設，未能從管理觀念建設的視角對財務管理人員的經(jīng)驗活動有全面認知，致使在建立獨立財務工作小組時，不能正確評價已有機構的設計價值，最后造成物流企業(yè)在資金管理中心創(chuàng)新建設的進程中，很難更好地適應財務職業(yè)系統(tǒng)工作的調整需求，同時，也使財務人員的獨立性建設措施難以發(fā)揮其應有功能。由于一些財務人員不能有效地分析財務工作的實施價值，在對財務工作的構成環(huán)節(jié)進行分析時，缺少對財務管理有關經(jīng)驗的研究，因此，在運用軟件知識和計算機網(wǎng)絡等技術的情況下，很難獲得獨立財務人員。一些財務人員在培訓時，由于沒有注意到財務管理的相關措施，特別是在操作電腦方面不夠重視，致使培訓活動不能與整個物流企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略相匹配，從而使財務人員的培訓工作在企業(yè)管理資金的過程中不能發(fā)揮出應有作用。

3? ? 物流企業(yè)資金集中管理的優(yōu)化策略

在資金集中管理上，管理者必須要有大局觀念，創(chuàng)新資金的整合管理觀念；通過完善監(jiān)督體系，理順各類經(jīng)營活動的資金情況，拓寬融資渠道，使企業(yè)財務管理工作得到全面優(yōu)化和提升。

3.1? ? 加強對物流企業(yè)資金管理中心的建設

物流企業(yè)在制定發(fā)展策略時，必須強化對資金集中管理價值的分析，同時對資金供應提高我國物流企業(yè)發(fā)展水平的重要意義進行歸納和分析，從而更合理地采取符合資金集中管理方案建設需求的各項措施，為適應我國物流企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的需求提供有效借鑒。在構建資金集中管理模型時，物流企業(yè)應注重對資金管理中心的實際建設，特別是要積極探索物流企業(yè)的規(guī)模特點，使符合資金管理中心職責建設需要的各項倡議得以合理處理，同時也為物流企業(yè)在資金管理模式創(chuàng)新的過程中提供有力支撐。在建立資金集中管理模式的過程中，物流企業(yè)要加強對財政等部門工作職責的設計，從融資和收支系統(tǒng)的創(chuàng)新角度出發(fā)，制訂適合物流公司發(fā)展所需的特定方案，使得滿足資金集中管理模式建設需要的項目能夠有充分的實際操作環(huán)境，這樣就可以對資金的統(tǒng)一管理模式進行成熟化建設。物流企業(yè)在發(fā)展過程中存在貨物積壓或者貨物損傷情況，在緊急情況下，物流企業(yè)資金管理顯得尤為重要，促進資金管理中心的建設，能夠優(yōu)化建設路徑，提出并實施完整的物流企業(yè)資金管理方式。

3.2? ? 順應時代發(fā)展，提高物流公司的籌資能力

物流公司的發(fā)展態(tài)勢瞬息萬變，許多公司都在不斷擴張，對資金的需求也越來越大，光靠自己的資金支持是很困難的，為了確保資金安全、合理地集中管理資金，外部資金的投入是不可或缺的。通過提高物流公司的籌資能力，能夠提高物流企業(yè)在遇到資金風險時自身的規(guī)避風險能力，通過資金籌集對物流企業(yè)在未來可能遇到的風險進行規(guī)避，是順應時代發(fā)展的必然選擇。

針對我國目前物流企業(yè)面臨的融資困難，企業(yè)要加強自身的資金集中管理，確保各項業(yè)務規(guī)范、合理地完成，同時要強化公司的內(nèi)部管理體系并落實到位，提高企業(yè)信譽，有了征信報告或者第三方信用機構的 AAA信用證明，在各種融資渠道上都有較高可行性。另外，管理者也要多了解其他大公司的管理方式和融資模式，取其精華，從傳統(tǒng)發(fā)展方式向現(xiàn)代物流企業(yè)轉型，尋求多種融資方式，建立區(qū)域物流融資服務中心、提供政策支持等為物流企業(yè)提供融資服務。同時，物流企業(yè)要積極使用融資產(chǎn)品，與保險公司的物流險種相結合，加強與社會各資源供應商之間的聯(lián)系，以資金的整合為基礎進行集中管理，如圖3所示。

3.3? ? 提高資金集中管理工作的信息化程度

物流企業(yè)要建立和更新適應企業(yè)發(fā)展需要的信息化管理體系，利用強大的信息系統(tǒng)對企業(yè)的資金流動進行全程監(jiān)控，從而減少人為干預。系統(tǒng)要求對各主要資金的收支過程進行固化，實時監(jiān)測和預警現(xiàn)金結余的變化，實現(xiàn)與會計、員工報銷、預算管理等系統(tǒng)的自動整合。物流行業(yè)的特殊性使得外部采購系統(tǒng)在不同應用場合很難滿足用戶需求，而且企業(yè)的內(nèi)部開發(fā)周期較長，所以可以采用分模塊、分步方式實現(xiàn)資金的集中管理。同時，該體系能夠強化企業(yè)內(nèi)部控制體系的實施力度，提高企業(yè)和分公司、各部門之間的協(xié)同合作能力。物流企業(yè)在進行資金集中管理時，要提高自身的信息化程度，將物流信息中的資源進行整合管理，這樣有助于物流企業(yè)在資金較多的情況下減少工作出錯率。通過資金項目管理能夠提高物流企業(yè)在財務方面的運行效率，優(yōu)化管理路徑，有助于公司的良好發(fā)展。

3.4? ? 加強物流企業(yè)會計人員獨立性的建設

在制定資金集中管理制度時，物流企業(yè)必須對財務工作獨立性的重要意義進行歸納，使其能夠滿足財務工作獨立性的要求，對自身價值有清晰的定位，確保更多優(yōu)秀人才能夠在企業(yè)培訓過程中起到關鍵作用。會計人員獨立性的建設要與企業(yè)的發(fā)展狀況相結合、與企業(yè)的戰(zhàn)略目標相結合，特別是要對物流企業(yè)在海外市場開拓中所涉及的各環(huán)節(jié)組成進行創(chuàng)新性分析，提高我國物流行業(yè)的競爭力，讓符合物流企業(yè)職業(yè)能力培養(yǎng)要求的措施，能夠最大限度地發(fā)揮其自身價值，并且在積累財務管理方面工作經(jīng)驗的情況下能夠真正地滿足會計人員的獨立性建設。物流企業(yè)會計人員獨立性的建設，有助于物流企業(yè)形成完整人才培養(yǎng)體系，有助于今后資金項目的展開，提高資金管理效率。

4? ? 結? ? 語

總之，作為當前經(jīng)濟發(fā)展的重要支柱，物流公司對經(jīng)濟發(fā)展起到了很大的推動作用。物流公司要想達到可持續(xù)和現(xiàn)代化發(fā)展，就必須從整體上加強資金管理，建立健全的資金運作監(jiān)管體系，加強全面的資金集中管理理念，提升企業(yè)的融資能力，以達到企業(yè)內(nèi)外全面、協(xié)調管理的目的。

參考文獻：

[1] 岳志強．關于集團企業(yè)資金集中管理存在的問題及對策研究[J]．金融經(jīng)濟，2019（2）：175-176.

[2] 劉登毅．企業(yè)資金集中管理存在的問題及對策研究[J]．中外企業(yè)家，2018（22）：26-27.

[3] 章淑艷．資金集中管理存在的常見內(nèi)控問題及建議[J]．中國國際財經(jīng)（中英文），2017（13）：258-259.

[4] 謝獲寶，俞文．淺談企業(yè)貨幣資金的規(guī)劃與管理[J]．今日工程機械，2006（3）：68-70.

[5] 王麗平．如何分析企業(yè)貨幣資金質量[J]．商業(yè)會計，2005（14）：49-50.

收稿日期：2023-02-08

作者簡介：蔣朝春（1984—），男，甘肅蘭州人，碩士研究生，研究方向：物流企業(yè)資金集中管理。

引文格式：蔣朝春．淺析對物流企業(yè)資金集中管理模式的策略[J]．物流科技，2023，46（2）：132-135.