哪里的銀行在虧錢？

陳洪杰

在不少人眼中，銀行是高盈利行業(yè)，曾有高管自稱，“賺錢都賺得不好意思”。但近些年，分化早已產(chǎn)生，銀行業(yè)的實際利潤發(fā)生了比較大的變化。

近日，黑龍江銀保監(jiān)局披露了轄區(qū)內(nèi)2023年一季度銀行業(yè)運行簡況，出乎市場意料的是，凈利潤為-6.3億元，同比減少112.7%。

其他地方銀行業(yè)運營的情況如何？《財經(jīng)》記者統(tǒng)計，除少數(shù)地方（廣西、四川、福建、湖北等地尚未披露數(shù)據(jù)或披露的數(shù)據(jù)過于單一），有31地的銀保監(jiān)局已經(jīng)發(fā)布了2023年一季度銀行業(yè)的相關(guān)數(shù)據(jù)。

銀行業(yè)凈利潤為負數(shù)的不僅僅是黑龍江一地，甘肅銀行業(yè)金融機構(gòu)主要指標(biāo)情況表（2023年一季度）顯示，當(dāng)期也虧損了55.88億元。遼寧的數(shù)據(jù)估計也不容樂觀。

另有數(shù)據(jù)顯示，青海銀行業(yè)金融機構(gòu)2022年四季度累計虧損43.33億元，較同期盈利減少459.42億元。不過到了2023年一季度，該地的銀行業(yè)金融機構(gòu)稍有改善，盈利7.89億元，較同期盈利增加34.1億元。

在經(jīng)濟復(fù)蘇下，為何部分地區(qū)銀行業(yè)反而出現(xiàn)虧損？“消費尚未大幅回暖，房地產(chǎn)行業(yè)整體融資需求減弱，尤其是弱區(qū)域中的經(jīng)濟復(fù)蘇較為緩慢，當(dāng)?shù)刂行°y行的盈利增長乏力，甚至出現(xiàn)了虧損?！庇秀y行業(yè)資深人士對《財經(jīng)》記者稱。

另外一個原因在于監(jiān)管部門對銀行的不良資產(chǎn)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)更細、趨嚴(yán)，“蠶食”了利潤。“之前，監(jiān)管部門雖然要求90天以內(nèi)逾期計入關(guān)注類貸款，90天以上逾期計入不良，但不少中小銀行卻未嚴(yán)格執(zhí)行。今年2月，原銀保監(jiān)會、中國人民銀行發(fā)布《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風(fēng)險分類辦法》，對不良資產(chǎn)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)進一步明確。”一位監(jiān)管人士表示。

2023年5月19日，中國人民銀行發(fā)布的《中國金融穩(wěn)定報告2022》也在一定程度上反映了上述嚴(yán)監(jiān)管的趨勢。2022年二季度，高風(fēng)險的中小銀行約351家，這比2021年末的數(shù)據(jù)增加了大概50家高風(fēng)險中小銀行。從規(guī)模上看，所有高風(fēng)險機構(gòu)總資產(chǎn)占全部參評機構(gòu)總資產(chǎn)的1.55%，2021年四季度高風(fēng)險機構(gòu)總資產(chǎn)占銀行業(yè)總資產(chǎn)的1%。

“前幾年一些地方名義上高風(fēng)險機構(gòu)下降了，但實現(xiàn)方式是不良資產(chǎn)非潔凈出表，2022年初監(jiān)管部門發(fā)現(xiàn)后，要求數(shù)據(jù)還原?！蹦迟Y深監(jiān)管人士對《財經(jīng)》記者表示。

不過，就銀行業(yè)整體來看，2023年一季度凈利潤的增幅也不大，并創(chuàng)近年來的新低。數(shù)據(jù)顯示，2023年一季度末，中國銀行業(yè)金融機構(gòu)本外幣資產(chǎn)總額397.3萬億元，同比增長10.9%。其中，大型商業(yè)銀行本外幣資產(chǎn)總額166.4萬億元，同比增長14%，占比41.9%；股份制商業(yè)銀行本外幣資產(chǎn)總額68.9萬億元，同比增長7.5%，占比17.3%。

相較于10.9%的擴表，2023年一季度商業(yè)銀行的凈利潤僅實現(xiàn)1.3%的同比增長。2023年一季度，商業(yè)銀行累計實現(xiàn)凈利潤6679億元，同比增長1.3%，增速同比下降6.1個百分點。平均資本利潤率為10.32%，平均資產(chǎn)利潤率為0.81%。另外，凈息差較2022年底大幅下降17個基點至1.74%。

伴隨穩(wěn)經(jīng)濟政策持續(xù)落地，預(yù)計2023年銀行信貸規(guī)模增速將會持續(xù)修復(fù)。近期，東方金誠分析人士稱，基于對規(guī)模增速回升、生息資產(chǎn)利率企穩(wěn)和計息負債成本壓力緩釋考慮，預(yù)計2023年銀行凈息差有望企穩(wěn)，資本補充也將在政策加持下繼續(xù)推進。

“其中，全國性大型銀行的信用質(zhì)量仍將好于地方性中小銀行。中小銀行信用質(zhì)量的內(nèi)部分化將延續(xù)，東北地區(qū)、甘肅、海南、河南等地區(qū)中小銀行面臨一定經(jīng)營壓力?！鄙鲜龇治鋈耸糠Q。

黑龍江、甘肅等地銀行業(yè)利潤為負

近日，黑龍江銀保監(jiān)局披露，截至2023年一季度末，該轄內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)資產(chǎn)總額53735.1億元，比年初增加2330.4億元；負債總額52154.6億元，比年初增加2435.6億元；所有者權(quán)益1580.4億元，比年初減少105.3億元。

但需要注意的是，黑龍江省轄內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)一季度累計實現(xiàn)凈利潤-6.3億元，同比減少112.7%；一季度末，全省銀行業(yè)不良貸款率2.4%，與年初持平；商業(yè)銀行不良貸款率2.30%，比年初上升0.09個百分點。

銀行業(yè)金融機構(gòu)包括政策性銀行及國家開發(fā)銀行、大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城商行、農(nóng)商行、農(nóng)信社、外資銀行、民營銀行等，還有占比很低的非銀行金融機構(gòu)。

黑龍江銀保監(jiān)局披露的數(shù)據(jù)量較少，無法判斷其轄區(qū)內(nèi)哪類銀行虧損的較多。但一般而言，大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行因具有規(guī)范的信貸制度、豐富經(jīng)驗的人員以及與相對獨立的審批程序，經(jīng)營的相對較好。

《黑龍江省金融運行報告（2022）》顯示，截至2021年末，黑龍江省共有地方法人金融機構(gòu)129家，其中城商行有兩家，分別是哈爾濱銀行以及龍江銀行，資產(chǎn)規(guī)模為9807億元；小型農(nóng)村金融機構(gòu)包括農(nóng)商行、農(nóng)合行和農(nóng)信社共84家，資產(chǎn)總額為6362億元；村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社共37家，資產(chǎn)總額為317億元。

在上述地方100多家金融機構(gòu)中，除當(dāng)?shù)卣紦?jù)重要位置的哈爾濱銀行為上市銀行，其他機構(gòu)很少在資本市場上亮相。但哈爾濱銀行的經(jīng)營同樣不樂觀。數(shù)據(jù)顯示，截至2022年末，哈爾濱銀行的資產(chǎn)總額7127.33億元，較上年末增長676.87億元，增幅10.5%；實現(xiàn)營業(yè)收入128.71億元，同比增4.47%；實現(xiàn)歸屬于母公司股東的凈利潤5.55億元。

圖1：31地銀行業(yè)總資產(chǎn)、利潤、不良貸款余額、不良率對比

資料來源：各地銀保監(jiān)局。制表：顏斌

與此同時，哈爾濱銀行的不良貸款率有待真實認(rèn)定。哈爾濱銀行年報顯示，截至2022年末，不良貸款余額為82.19億元，不良貸款率2.89%，較上年末上升0.01個百分點。

然而，另外一則來自哈爾濱銀行2022年報的數(shù)據(jù)顯示，91天至1年的逾期貸款及墊款為87.7億元，占比3.1%；1年以上的逾期貸款及墊款為186.09億元，占比為6.5%。

于是，哈爾濱銀行91天逾期貸款及墊款超過273億元，占比9.6%，只認(rèn)定了2.89%的不良率。早在2019年5月，原銀保監(jiān)會人士稱，“逾期90天以上貸款計入不良，是統(tǒng)一的、硬性的要求。監(jiān)管部門也鼓勵，有條件的銀行可以更加審慎地把逾期60天以上的貸款也納入不良，但這不是硬性要求?！?/p>

5月22日，哈爾濱銀行發(fā)布了2023年一季度信息披露報告，但未披露不良率情況。數(shù)據(jù)顯示，2023年1月-3月，其營業(yè)收入合計為19.55億元，2022年同期為33.03億元，其中，利息凈收入為14.48億元，2022年同期為28.28億元；手續(xù)費及傭金凈收入為1.57億元，2022年同期為1.37億元。一季度實現(xiàn)凈利潤3.22億元，歸屬于母公司凈利潤2.99億元。

在營業(yè)收入大幅下降，其他項目變動不大的情況下，上述3.22億元的凈利潤主要得益于信用減值損失的變化。數(shù)據(jù)顯示，哈爾濱銀行2023年一季度的信用減值損失為-5.35億元，2022年同期為-17.37億元。

若向過去繼續(xù)觀察，黑龍江轄區(qū)內(nèi)銀行業(yè)凈利潤在近年來一直處于大幅減少狀態(tài)。截至2022年四季度末，黑龍江省轄內(nèi)銀行業(yè)全年累計實現(xiàn)凈利潤69.6億元，同比減少60.9%；全省銀行業(yè)不良貸款率2.4%，與年初持平；商業(yè)銀行不良貸款率2.21%，比年初上升0.11個百分點。

“實體經(jīng)濟有效需求不足等問題對經(jīng)濟增長形成較大壓力和不確定性，再加上一些中小銀行公司治理不完善，經(jīng)營數(shù)據(jù)表現(xiàn)的較差，甚至出現(xiàn)了虧損。就目前來看，銀行的高質(zhì)量發(fā)展還需長期的過程?！币晃粬|北地區(qū)規(guī)模靠前的城商行行長對《財經(jīng)》記者表示。

吉林的農(nóng)村中小金融機構(gòu)也出現(xiàn)了虧損。銀行業(yè)金融機構(gòu)在2023年一季度凈盈利52億元，這主要來自于大型商業(yè)銀行的貢獻。其中，大型商業(yè)銀行凈盈利為56億元；股份制商業(yè)銀行表現(xiàn)不佳，僅盈利1億元；城商行凈盈利10億元；農(nóng)村中小金融機構(gòu)凈盈利為-6億元。

同在東北地區(qū)的遼寧銀行業(yè)雖沒有公布2023年一季度盈利的數(shù)據(jù)，但依然仍難走出低谷。遼寧銀保監(jiān)局僅披露，截至3月末，轄內(nèi)銀行業(yè)（不含大連）資產(chǎn)總額78507億元，同比增長4.2%。負債總額76226億元，同比增長5.1%。各項存款余額57723億元，同比增長8.4%。

表2：哈爾濱銀行2022年末逾期貸款及墊款情況

資料來源：哈爾濱銀行2022年報

不過，遼寧銀保監(jiān)局披露了轄區(qū)內(nèi)銀行業(yè)在2021年末以及2022年6月末的盈利數(shù)據(jù)，分別是虧損246億元，實現(xiàn)利潤26億元。

當(dāng)前遼寧多家城商行和農(nóng)商行未發(fā)2022年報，并且部分出現(xiàn)資不抵債的情況。該地區(qū)城商行依然處在合并中，省級農(nóng)商行也在組建中。在農(nóng)商行中，公開數(shù)據(jù)顯示，鞍山農(nóng)商行2021年的不良率為25.10%、燈塔農(nóng)商行不良率為21.54%、遼東農(nóng)商行的不良率為11.52%等。

2023年3月，中國人民銀行數(shù)據(jù)顯示，截至2022年末，全國3998家吸收存款的銀行業(yè)金融機構(gòu)按規(guī)定辦理了投保手續(xù)。2022年共歸集保費487.27億元，使用存款保險基金368.56億元開展遼陽農(nóng)商行（注：遼寧的一家農(nóng)商行）風(fēng)險處置，使用300億元向遼寧省風(fēng)險處置提供專項借款，使用211.32億元歸還金融穩(wěn)定再貸款。

相較于黑龍江，甘肅銀行業(yè)金融機構(gòu)虧損的更多。2023年一季度數(shù)據(jù)顯示，甘肅銀行業(yè)金融機構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模為38525.07億元，同比增長了9.76%；凈利潤為-55.88億元，同比增長-216.21%。甘肅銀行業(yè)金融機構(gòu)在2022年末的凈利潤為150.33億元。

與黑龍江相似的是，甘肅銀行業(yè)金融機構(gòu)也大概在120家左右，有兩家城商行，分別是蘭州銀行、甘肅銀行。農(nóng)商行、農(nóng)合行和農(nóng)信社等有85家，村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村資金互助社有27家。

目前蘭州銀行已在A股上市，甘肅銀行在港股上市。數(shù)據(jù)顯示，2023年一季度，蘭州銀行營業(yè)收入為20億元，同比增長11.98%；實現(xiàn)歸母凈利潤5.41億元，同比增長10.45%。甘肅銀行在2022年的歸屬母公司凈利潤6.01億元，同比增長5.27%。

化解中小銀行風(fēng)險是近些年金融改革推進的重點內(nèi)容?！敖陙硪幌盗械谋O(jiān)管改革措施已減輕了系統(tǒng)傳染性風(fēng)險，從而緩解因中小銀行風(fēng)險事件給整個金融系統(tǒng)帶來的沖擊。”惠譽預(yù)期，與其他國家與地區(qū)相比，中國政府對大多數(shù)銀行較高的持股水平及影響力將使得銀行在出現(xiàn)風(fēng)險時，政府提前進行干預(yù)與救助的可能性較高，進而減少系統(tǒng)性風(fēng)險的蔓延。

不良率：海南4.9%，浙江最低

在30多個地方銀保監(jiān)局公布的數(shù)據(jù)中，海南銀行業(yè)中的商業(yè)銀行不良資產(chǎn)余額為393.6億元，不良率為4.9%；甘肅次之，其銀行金融機構(gòu)不良率4.11%。

進一步來看，海南地方法人金融機構(gòu)數(shù)量不多，總資產(chǎn)規(guī)模也不大。截至2023年一季度，海南銀行業(yè)金融機構(gòu)資產(chǎn)表合計為16309億元，其中，大型商業(yè)銀行（含郵儲銀行）為7318.51億元，股份制商業(yè)銀行為1849.67億元，農(nóng)村合作金融機構(gòu)為3520.1億元。另外，海南商業(yè)銀行的撥備覆蓋率為117.22%，資產(chǎn)利潤率0.68%。

海南的城商行非常少，只有一家。2022年，海南銀行資產(chǎn)總額為1039.66億元，實現(xiàn)營業(yè)收入17.80億元，同比增長12.44%；實現(xiàn)利潤總額3.56億元，同比下滑6.07%；實現(xiàn)凈利潤4.70億元，同比增長12.52%；不良貸款率1.65%，同比上升0.29個百分點。

海南省銀行業(yè)的不良大部分集中在農(nóng)信系統(tǒng)里面，不過并未披露相關(guān)數(shù)據(jù)。公開資料顯示，海南農(nóng)信全轄8家農(nóng)商銀行，10多家市縣聯(lián)社，營業(yè)網(wǎng)點477個，從業(yè)人員7200多人。

當(dāng)下，海南農(nóng)信系統(tǒng)的風(fēng)險也正在化解。5月24日，海南省聯(lián)社發(fā)布消息稱，于5月19日召開2023年第三次臨時社員大會，會議通過了14項與組建海南農(nóng)村商業(yè)銀行相關(guān)的決議。

根據(jù)公告，海南聯(lián)社、?？谵r(nóng)村商業(yè)銀行、?？谑修r(nóng)村信用合作聯(lián)社、三亞農(nóng)村商業(yè)銀行、海南文昌農(nóng)村商業(yè)銀行等合計20家機構(gòu)采取新設(shè)合并方式組建海南農(nóng)村商業(yè)銀行。

5月12日，海南省聯(lián)社召開的5月重點工作推進會顯示，要清醒把握海南農(nóng)信系統(tǒng)整體的經(jīng)營進展情況：一是妥善解決延期還本付息貸款問題，從風(fēng)險化解、提升信貸資產(chǎn)質(zhì)量的角度深入研究，妥善加以解決。二是逐步拓寬客群基礎(chǔ)，敢于接受挑戰(zhàn)，通過提升規(guī)模、挖掘中間業(yè)務(wù)收入、強化金融市場投資能力等提升盈利水平。三是加快推進聚合碼業(yè)務(wù)，加大投入深度挖掘，機構(gòu)業(yè)務(wù)、消費金融、鄉(xiāng)村振興、數(shù)字銀行等部門加快協(xié)作推進，持續(xù)改善存款結(jié)構(gòu)。

“四是市縣行社要梳理費用配置和績效激勵情況，隨時掌握行社財務(wù)動態(tài)、收入成本控制等情況，準(zhǔn)確了解考核導(dǎo)向，貫徹落實好省聯(lián)社黨委工作部署。五是堅持不懈抓好風(fēng)險處置化解工作，加快處置重點項目，研究細化每季度的風(fēng)險化解目標(biāo)，認(rèn)真研究適用好新的金融資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)。六是進一步開展好個人住房按揭貸款業(yè)務(wù)，深入分析梳理業(yè)務(wù)增長乏力原因，找出癥結(jié)所在，提出相關(guān)的建議和意見?！鄙鲜鰰h稱。

上述會議還表示，要扎實推進清產(chǎn)核資工作，真實全面地反映海南農(nóng)信的資產(chǎn)狀況。持續(xù)推進不良貸款風(fēng)險處置，把工作做細做實。

目前，不僅僅是海南，還有遼寧、四川等地提出了組建省級農(nóng)商行的方案?！斑@與當(dāng)?shù)劂y行業(yè)的生存狀況有關(guān)，其目的是抱團取暖，加強自上而下的控制，防范和化解金融風(fēng)險，預(yù)防系統(tǒng)性風(fēng)險的發(fā)生?！庇秀y行業(yè)人士表示。

當(dāng)下，河南因受村鎮(zhèn)銀行事件的影響，市場也比較關(guān)注的該地銀行業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量。河南銀保監(jiān)局披露的數(shù)據(jù)顯示，一季度末河南省銀行業(yè)不良貸款（主要商業(yè)銀行）為579.72億元，不良貸款率（主要商業(yè)銀行）為1.27%。

與外界想象不同的是，河南省銀行業(yè)不良貸款為何低至1.27%？“河南在該數(shù)據(jù)披露中，標(biāo)注了‘主要商業(yè)銀行，大概率未將正在處置風(fēng)險的銀行計算進去?！庇秀y行分析人士稱。

在各地銀保監(jiān)局公布的數(shù)據(jù)中，浙江銀行業(yè)金融機構(gòu)的不良率最低，為0.62%，這對于總資產(chǎn)規(guī)模達27萬億元的浙江實屬不易；廈門、上海和江蘇銀行業(yè)的不良率也均低于1%，分別是0.65%、0.83%（商業(yè)銀行為0.75%）、0.67%。

2022年9月27日，在第294場銀行業(yè)保險業(yè)例行新聞發(fā)布會上，浙江銀保監(jiān)局黨委書記、局長包祖明稱，十年來，（浙江）銀行業(yè)各項貸款余額突破18萬億元大關(guān)、年均增長超12%，首創(chuàng)農(nóng)戶家庭資產(chǎn)負債表融資、無還本續(xù)貸、中期流貸等金融服務(wù)模式，小微、民營、涉農(nóng)、制造業(yè)等貸款余額持續(xù)保持全國第一，普惠小微貸款利率持續(xù)下降。轉(zhuǎn)貸效率大幅提升，無還本續(xù)貸余額超7500億元，為全國第一。

“我們率先探索形成可復(fù)制的聯(lián)合授信、會商幫扶、化圈解鏈、改革化險等成功經(jīng)驗，創(chuàng)新跨區(qū)域監(jiān)管協(xié)調(diào)議事機制，全國首個探索省會城市監(jiān)管新模式。十年來，浙江持續(xù)重拳整治金融亂象，累計處罰機構(gòu)1214家次，處罰責(zé)任人員655人次，近四年罰沒金額超過以往十幾年的總和。累計處置不良貸款1.46萬億元，不良率降至0.67%，為全國最低?！卑婷鬟€表示。

5月19日，2023年一季度銀行業(yè)保險業(yè)主要監(jiān)管指標(biāo)數(shù)據(jù)顯示，商業(yè)銀行不良貸款余額3.1萬億元，較上季末增加1341億元；商業(yè)銀行不良貸款率1.62%，較上季末下降0.01個百分點。

作為最薄弱的環(huán)節(jié)，區(qū)域銀行的健康發(fā)展，則意味著中國體系短板得到改善。普華永道提出了區(qū)域銀行發(fā)展的以下成功要素：擁有清晰、穩(wěn)定的戰(zhàn)略主線、戰(zhàn)略執(zhí)行力和戰(zhàn)略定力；經(jīng)營特征鮮明，在特定客戶、產(chǎn)品或服務(wù)上形成優(yōu)勢；勇于變革、組織敏捷，以效率和體驗構(gòu)筑護城河；高管任職時間較長或繼往開來、戰(zhàn)略思路有延續(xù)性，且具備良好的現(xiàn)代公司治理機制。

“應(yīng)拋棄原先以外在規(guī)模為重的理念，轉(zhuǎn)而注重內(nèi)涵價值，成為高質(zhì)量、有特色、可持續(xù)地穿越周期的卓越銀行。圍繞基礎(chǔ)客戶、基礎(chǔ)業(yè)務(wù)，深耕本地，摸索出一條區(qū)別于國有大行及股份制銀行的差異化發(fā)展路徑，看似平凡之路，反而會成就區(qū)域性銀行的不平凡?！逼杖A永道張挺在2022年10月稱。