職工生育保險(xiǎn)中的逆向選擇實(shí)證檢驗(yàn)

楊攀續(xù), 鐘仁耀

(華東師范大學(xué) 公共管理學(xué)院, 上海 200062)

生育保險(xiǎn)是我國社會保險(xiǎn)制度的重要組成部分,其核心的政策目標(biāo)是在職工或其配偶生育時(shí)進(jìn)行生育醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷并給予一定的津貼補(bǔ)助。生育保險(xiǎn)是我國特有的由單位負(fù)責(zé)繳費(fèi)的強(qiáng)制性社會保險(xiǎn),長久以來被認(rèn)為是與其他四種社會保險(xiǎn)同樣性質(zhì)的“五險(xiǎn)”,然而我國生育保險(xiǎn)所保障的“風(fēng)險(xiǎn)”與其他四種社會保險(xiǎn)并不相同。生育風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)并不與疾病、長壽、工傷、失業(yè)等風(fēng)險(xiǎn)相似。因?yàn)樯袨榫哂械湫偷挠?jì)劃性和非隨機(jī)性,國外涉及到生育這一社會風(fēng)險(xiǎn)時(shí)并不建立保險(xiǎn)制度,通常由醫(yī)療保險(xiǎn)和帶薪產(chǎn)假提供保障,以避免“保險(xiǎn)”生育可能帶來的嚴(yán)重逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。

生育保險(xiǎn)并未實(shí)現(xiàn)應(yīng)保盡保。2017年國務(wù)院辦公廳印發(fā)《生育保險(xiǎn)和職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)合并實(shí)施試點(diǎn)方案》,要求試點(diǎn)合并實(shí)施生育保險(xiǎn)。2020年底兩險(xiǎn)合并實(shí)施開始推廣全國,合并實(shí)施政策的基本要求是將原生育保險(xiǎn)中的醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷劃歸于醫(yī)療保險(xiǎn)、基金統(tǒng)籌使用,同時(shí)通過“同步參?！?1)參加職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)的在職職工同步參加生育保險(xiǎn)。落實(shí)原生育保險(xiǎn)中的強(qiáng)制性偏差。由于原生育保險(xiǎn)存在較為嚴(yán)重的強(qiáng)制性偏差,2018年底《國務(wù)院關(guān)于生育保險(xiǎn)和職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)合并實(shí)施試點(diǎn)情況的總結(jié)報(bào)告》指出,兩險(xiǎn)合并實(shí)施試點(diǎn)階段生育保險(xiǎn)參保人數(shù)明顯上升,新加入群體多為小微企業(yè)。證實(shí)了同樣是參加職工保險(xiǎn),相比于醫(yī)療保險(xiǎn)而言生育保險(xiǎn)并未實(shí)現(xiàn)應(yīng)保盡保。2020年兩險(xiǎn)合并實(shí)施政策推廣全國后,數(shù)據(jù)顯示生育保險(xiǎn)參保人數(shù)并沒有大幅增加,在職職工生育保險(xiǎn)參保人數(shù)與醫(yī)療保險(xiǎn)參保人數(shù)仍差距較大,“同步參?！闭呖赡懿o法解決生育保險(xiǎn)中的強(qiáng)制性偏差問題[1]。保險(xiǎn)無法實(shí)現(xiàn)覆蓋全員的原因眾多,但學(xué)界給出的答案主要是保險(xiǎn)市場中存在經(jīng)典的逆向選擇問題,加之生育行為的特殊性,實(shí)證逆向選擇是解釋這一現(xiàn)象的必須步驟。因此,我國的生育保險(xiǎn)制度中是否存在逆向選擇以及逆向選擇如何發(fā)生成為亟須回答的問題。

非對稱信息理論由Akerlof[2]提出,并隨后由Spence等發(fā)展深化[3-4]。Chiappori等發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)市場可以實(shí)證Akerlof等人的不完全信息理論,隨后保險(xiǎn)市場中有關(guān)逆向選擇的實(shí)證研究大量出現(xiàn)[5]。逆向選擇是指在信息非對稱的保險(xiǎn)市場,高風(fēng)險(xiǎn)的參保人利用自身信息優(yōu)勢購買保險(xiǎn)或者選擇報(bào)銷比例更高的保險(xiǎn)的行為。逆向選擇最終導(dǎo)致市場機(jī)制失敗,各方代理人均遭受效率損失。非強(qiáng)制性的保險(xiǎn)市場的研究已經(jīng)較為詳盡,基于不同保險(xiǎn)市場,例如車險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、年金市場,往往得出逆向選擇存在或不存在,或僅存在于某一子樣本的不同結(jié)論[6]。建立強(qiáng)制性社會保險(xiǎn)的國家通常將政府強(qiáng)制性保險(xiǎn)作為主要制度,且通常模式單一、覆蓋全體保障對象。對公民而言,參加政府保險(xiǎn)時(shí)別無他選,在參保決策上僅可對政府制度之外的補(bǔ)充制度進(jìn)行選擇。因此,強(qiáng)制性社會保險(xiǎn)市場有關(guān)逆向選擇的研究成果較少。我國的社會保險(xiǎn)制度并不是單一制度,針對職工和居民的社會保險(xiǎn)并不相同。至少從制度角度來看,在我國有職工和居民兩種政府保險(xiǎn)可供選擇,強(qiáng)制性保險(xiǎn)的逆向選擇研究成為必要。

生育保險(xiǎn)和其他強(qiáng)制性職工保險(xiǎn)一樣,研究參保行為中的逆向選擇難點(diǎn)在于從個(gè)體角度而言,其參保決策并不完全由自身決定。參保過程中影響決策的因素難以判斷,僅包含個(gè)體參保者信息的數(shù)據(jù)并不能很好回答以上問題。為回答我國強(qiáng)制性生育保險(xiǎn)中的逆向選擇是否存在以及如何發(fā)生的問題,本文選擇企業(yè)作為研究對象,同時(shí)以小微企業(yè)這一特殊群體的生育保險(xiǎn)參保行為為例進(jìn)行實(shí)證,回答強(qiáng)制性生育保險(xiǎn)中的逆向選擇問題。

一、 文獻(xiàn)綜述

1. 逆向選擇及其實(shí)證測量

逆向選擇的討論源于經(jīng)濟(jì)學(xué)中對非對稱信息的認(rèn)識。市場競爭在信息不對稱條件下也許并不能使得交易更具有效率,并且還會產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)和政策難題[7]。Arrow認(rèn)為醫(yī)療保健市場廣泛存在的非對稱信息可能會導(dǎo)致潛在的市場失敗,現(xiàn)實(shí)中保險(xiǎn)市場無法完全做到將被保險(xiǎn)人和風(fēng)險(xiǎn)控制相分離[8]。Akerlof用“檸檬市場”理論描述市場交易中信息不對稱和質(zhì)量不確定導(dǎo)致的市場失敗,并形象地將這一現(xiàn)象描述為“不誠實(shí)導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失”。健康保險(xiǎn)市場中老年人難以購買到保費(fèi)與其風(fēng)險(xiǎn)相對應(yīng)的保險(xiǎn)是逆向選擇存在的最好例證,而這一市場失敗現(xiàn)象產(chǎn)生的根本原因是被保險(xiǎn)人相對保險(xiǎn)人更熟知自己的風(fēng)險(xiǎn)信息,在給定保費(fèi)的情況下,總是風(fēng)險(xiǎn)高于給定保費(fèi)水平的被保險(xiǎn)人傾向于參加保險(xiǎn)[2]。Rothschild等證明了保險(xiǎn)市場的競爭均衡并不存在,并提出了逆向選擇理論[9],因此,保險(xiǎn)市場上被保險(xiǎn)人擁有有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的信息優(yōu)勢,并將該信息用于購買保險(xiǎn)的行為被稱為逆向選擇[6]。逆向選擇從某種意義上講打破了保險(xiǎn)中風(fēng)險(xiǎn)不可控制的原則,導(dǎo)致了保費(fèi)升高、保障水平降低的惡性循環(huán),無法實(shí)現(xiàn)最優(yōu)福利。

逆向選擇的實(shí)證檢驗(yàn)可以概括為非對稱信息的測量過程。傳統(tǒng)契約理論中的非對稱信息復(fù)雜且難以實(shí)證,原因在于難有數(shù)據(jù)符合實(shí)證要求,Chiappori等認(rèn)為保險(xiǎn)市場中的數(shù)據(jù)可以滿足實(shí)證要求,并用私人車險(xiǎn)市場數(shù)據(jù)檢驗(yàn)了Rothschild等提出的逆向選擇理論[5],并將逆向選擇的實(shí)證過程總結(jié)為非對稱信息的“正相關(guān)”檢驗(yàn)[10]。此后大量實(shí)證研究證明:車險(xiǎn)、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、年金、長期護(hù)理保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)等市場中存在一定的逆向選擇,逐漸形成通過檢驗(yàn)“保險(xiǎn)—風(fēng)險(xiǎn)”相關(guān)關(guān)系來證實(shí)逆向選擇的共識[6,11-13]?！氨ｋU(xiǎn)—風(fēng)險(xiǎn)”關(guān)系描述的基本情形是風(fēng)險(xiǎn)較高的群體更傾向于購買保障程度更高的保險(xiǎn)。但是“保險(xiǎn)—風(fēng)險(xiǎn)”關(guān)系的存在并不意味著逆向選擇一定存在,因?yàn)楸ｋU(xiǎn)市場廣泛存在著“道德風(fēng)險(xiǎn)”,即購買保險(xiǎn)后減少風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防。逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)可以同時(shí)被觀察到的原因使得逆向選擇的實(shí)證檢驗(yàn)存在互為因果導(dǎo)致的內(nèi)生性問題。因此,剔除道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的影響成為逆向選擇實(shí)證研究中無法避免的話題。例如,使用傾向得分匹配檢驗(yàn)越南醫(yī)療保險(xiǎn)市場中的逆向選擇[14];通過隨機(jī)實(shí)驗(yàn)實(shí)證“保險(xiǎn)—風(fēng)險(xiǎn)”關(guān)系[11];使用面板數(shù)據(jù)證實(shí)靈活就業(yè)群體參加城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)時(shí)的逆向選擇[15];通過考察門診就診選擇分離道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇[16]。

在一些研究當(dāng)中“保險(xiǎn)—風(fēng)險(xiǎn)”關(guān)系未得到驗(yàn)證,然而這無法證明逆向選擇并不存在。逆向選擇理論的強(qiáng)大同樣體現(xiàn)在對“保險(xiǎn)—風(fēng)險(xiǎn)”關(guān)系未得到驗(yàn)證時(shí)的解釋上,被保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)厭惡程度存在差異、研究者未關(guān)注到某一子群體的逆向選擇而僅關(guān)注全部被保險(xiǎn)人時(shí)也許“保險(xiǎn)—風(fēng)險(xiǎn)”關(guān)系并不會被驗(yàn)證,同時(shí)被保險(xiǎn)人不具備將優(yōu)勢信息轉(zhuǎn)化為直觀的預(yù)期經(jīng)濟(jì)收益時(shí),被保險(xiǎn)人也無法實(shí)現(xiàn)逆向選擇[6]。例如在車險(xiǎn)市場中,逆向選擇在不同子群體中存在異質(zhì)性,“保險(xiǎn)—風(fēng)險(xiǎn)”關(guān)系僅在駕齡較高的子群體中出現(xiàn)[17]。選擇性購買保險(xiǎn)不僅是逆向選擇的結(jié)果,而且還受到被保險(xiǎn)人風(fēng)險(xiǎn)厭惡程度的影響。風(fēng)險(xiǎn)厭惡程度較高的群體更愿意在預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)上花費(fèi)更多精力,因而更愿意正向選擇購買保險(xiǎn)[18]。也有學(xué)者研究發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)購買者忍受混合風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度使得正向選擇被證實(shí)[19]。因此,正向選擇效應(yīng)和逆向選擇效應(yīng)的中和使得一些實(shí)證研究并不能得到“保險(xiǎn)—風(fēng)險(xiǎn)”的正相關(guān)關(guān)系。

2. 健康保險(xiǎn)市場的逆向選擇

生育保險(xiǎn)可以視為一種混合的保險(xiǎn)模式,由具有保險(xiǎn)性質(zhì)的醫(yī)療保險(xiǎn)和具有福利性質(zhì)的津貼組成。因此本文僅回顧醫(yī)療保險(xiǎn)中有關(guān)逆向選擇的研究。國外研究中,醫(yī)療保險(xiǎn)中逆向選擇的研究對象大多為政府強(qiáng)制性社會保險(xiǎn)之外的保險(xiǎn)市場。非強(qiáng)制性保險(xiǎn)的典型特點(diǎn)為補(bǔ)充性、可選擇性和多樣性。Medigap是美國的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn),提供正式保險(xiǎn)制度不能覆蓋的一些醫(yī)療費(fèi)用。參保者可以選擇不同的項(xiàng)目和不同保障程度的Medigap作為補(bǔ)充保險(xiǎn)。強(qiáng)制規(guī)定Medigap的最低標(biāo)準(zhǔn)后,Medigap覆蓋面下降了8%,最低標(biāo)準(zhǔn)使得以往保險(xiǎn)需求較低的參保者退出計(jì)劃,逆向選擇效應(yīng)明顯[20]。同時(shí)也有相關(guān)研究發(fā)現(xiàn)Medigap中的被保險(xiǎn)人具有異質(zhì)性,逆向選擇和正向選擇兩種選擇效應(yīng)皆存在[21]。此外,哥倫比亞競爭性管理式醫(yī)療中的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)也存在明顯的逆向選擇[12]。

我國針對職工的醫(yī)療保險(xiǎn)具有強(qiáng)制性,而居民保險(xiǎn)參保者可以選擇性參保,因此國內(nèi)醫(yī)療保險(xiǎn)逆向選擇的研究對象多為城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)或者針對靈活就業(yè)人員的社會保險(xiǎn)。新型農(nóng)村合作醫(yī)療中存在逆向選擇問題,研究發(fā)現(xiàn)年齡因素會影響參保者參加新農(nóng)合,年齡較高的群體會選擇性參加新農(nóng)合,同時(shí)因?yàn)閷俚毓芾淼脑?有外出務(wù)工需求的農(nóng)民也會逆向選擇不參加新農(nóng)合[22]?！靶罗r(nóng)合”中年齡、外出務(wù)工需求等因素中包含著逆向選擇的邏輯。針對老年群體的研究發(fā)現(xiàn),老年人健康狀況和基本醫(yī)療保險(xiǎn)參與狀況的關(guān)系表現(xiàn)出逆向選擇存在[23]。也有學(xué)者構(gòu)建了健康狀況決定函數(shù),檢驗(yàn)了城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)中“保險(xiǎn)—健康”的相關(guān)關(guān)系,研究結(jié)果顯示城鄉(xiāng)居民在參保時(shí)存在逆向選擇,而選擇參加何種報(bào)銷水平時(shí)逆向選擇效應(yīng)并不顯著[24]。相關(guān)研究同樣證實(shí)了城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)中的逆向選擇的存在,中低收入居民是否有高健康風(fēng)險(xiǎn)對參保具有更高的敏感性[25]。沒有區(qū)分針對職工或者針對居民的醫(yī)療保險(xiǎn)的相關(guān)研究發(fā)現(xiàn),中老年群體中存在自評健康與保險(xiǎn)參與的相關(guān)關(guān)系,逆向選擇得到驗(yàn)證[26]。靈活就業(yè)人員在參加醫(yī)療保險(xiǎn)時(shí)具有更多的可選擇性,因此部分學(xué)者研究了靈活就業(yè)人員參加保險(xiǎn)時(shí)的逆向選擇問題,發(fā)現(xiàn)靈活就業(yè)人員的參保決策和險(xiǎn)種決策階段皆存在逆向選擇[13]。

3. 研究評述

一些學(xué)者證明了我國強(qiáng)制性的職工醫(yī)療保險(xiǎn)中存在著逆向選擇[27],但并未對強(qiáng)制性保險(xiǎn)為何沒有應(yīng)保盡保給出詳盡解釋。國外學(xué)者也有研究發(fā)現(xiàn),在發(fā)展中國家,國家法律賦予強(qiáng)制性的社會保險(xiǎn)也許僅是一種表面上的強(qiáng)制。例如,越南的強(qiáng)制性保險(xiǎn)覆蓋率較低,除去政府的強(qiáng)制性保險(xiǎn),還存在可供選擇的一些非強(qiáng)制性保險(xiǎn),參保者從自身利益出發(fā)轉(zhuǎn)換參加保險(xiǎn)被證實(shí)是逆向選擇行為[14]。國內(nèi)學(xué)者也有研究發(fā)現(xiàn),我國的社會保險(xiǎn)參與行為可以認(rèn)為是一種政府、企業(yè)和職工的博弈行為[28]。存在博弈則意味著強(qiáng)制性可能存在偏差,逃費(fèi)、避費(fèi)[29]以及選擇性參保[30]在一些學(xué)者的研究中被發(fā)現(xiàn)。我國的社會保險(xiǎn)也并不是單一制度,存在作出參保選擇的條件,因此我國強(qiáng)制性保險(xiǎn)中的逆向選擇也不應(yīng)忽視。本文以我國特有的生育保險(xiǎn)這一強(qiáng)制性社會保險(xiǎn)的逆向選擇為抓手,嘗試回答我國的強(qiáng)制性保險(xiǎn)中是否存在逆向選擇,并解釋強(qiáng)制性保險(xiǎn)中的逆向選擇何以發(fā)生。

二、 研究設(shè)計(jì)

1. 逆向選擇的實(shí)證設(shè)計(jì)

研究職工生育保險(xiǎn)的逆向選擇,必須首先明確實(shí)際參保選擇行為的發(fā)出者。社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)具有強(qiáng)制力,負(fù)責(zé)落實(shí)生育保險(xiǎn)的相關(guān)法律,但是現(xiàn)實(shí)情形是強(qiáng)制性并未完全落實(shí)[28]。職工通過就業(yè)的方式參加職工生育保險(xiǎn),從職工自身角度而言,其就業(yè)特征是影響參保的關(guān)鍵因素,而就業(yè)又受到個(gè)人人力資本、社會資本等因素的影響。因此,從經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和個(gè)人角度研究職工生育保險(xiǎn)參保行為面臨較大的內(nèi)生性挑戰(zhàn),參保選擇行為的發(fā)出者無法明確。從企業(yè)視角研究同樣面臨一定的問題,即無法確定企業(yè)在多大程度上能夠直接影響職工是否能夠參加政府的強(qiáng)制性保險(xiǎn),同時(shí)企業(yè)是否具有規(guī)避政府社會保險(xiǎn)稽查的能力也未可知。

我國的小微企業(yè)占據(jù)職工就業(yè)市場的半壁江山。包括個(gè)體工商戶在內(nèi)的中小微企業(yè)占全部市場主體的比重超過90%,提供了80%以上的新增就業(yè)崗位[31]。小微企業(yè)的典型特點(diǎn)是規(guī)模較小,以傳統(tǒng)行業(yè)為主,是解決弱勢群體就業(yè)的主要渠道[32]。從就業(yè)角度來看,職工面對的是勞動(dòng)力買方市場。從規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)角度來講,小微企業(yè)具有規(guī)模小、財(cái)務(wù)管理制度欠規(guī)范[32]、管理水平較低的特點(diǎn)[33],這使得小微企業(yè)更具靈活性。因此,從小微企業(yè)的角度來研究生育保險(xiǎn)的參保問題可以將原來的政府、企業(yè)和職工的復(fù)雜決策模型簡化為小微企業(yè)單方?jīng)Q策的模型。更為重要的是,從企業(yè)角度研究生育保險(xiǎn)中的逆向選擇可以將參保決策與實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生相分離,很好地解決“保險(xiǎn)—風(fēng)險(xiǎn)”關(guān)系中“道德風(fēng)險(xiǎn)”所導(dǎo)致的內(nèi)生性問題。2018年《國務(wù)院關(guān)于生育保險(xiǎn)和職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)合并實(shí)施試點(diǎn)情況的總結(jié)報(bào)告》也指出,兩險(xiǎn)合并實(shí)施政策試點(diǎn)“同步參?！焙?小微企業(yè)是主要的新加入群體,研究小微企業(yè)參保的逆向選擇具有現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)。

“保險(xiǎn)—風(fēng)險(xiǎn)”的相關(guān)檢驗(yàn)是檢驗(yàn)保險(xiǎn)市場逆向選擇的基本步驟[6],因此本文對于生育保險(xiǎn)中的逆向選擇實(shí)證圍繞驗(yàn)證“保險(xiǎn)—風(fēng)險(xiǎn)”相關(guān)關(guān)系方向展開。以小微企業(yè)的生育保險(xiǎn)參保選擇為研究對象,建立如下模型:

Coveragei=α+βRiski+γXi+ε

(1)

Coveragei在“保險(xiǎn)—風(fēng)險(xiǎn)”關(guān)系中指參保者選擇的報(bào)銷水平。我國生育保險(xiǎn)并沒有區(qū)分檔次,小微企業(yè)所能作出的選擇有限,即是否參保。本文主要指小微企業(yè)是否選擇為員工繳納生育保險(xiǎn)費(fèi)并參加生育保險(xiǎn)。

在“保險(xiǎn)—風(fēng)險(xiǎn)”關(guān)系中,Riski實(shí)際指參保選擇者的風(fēng)險(xiǎn)高低。在小微企業(yè)的生育保險(xiǎn)參保決策中,Riski描述的是企業(yè)內(nèi)員工享受生育保險(xiǎn)待遇的概率。享受生育保險(xiǎn)待遇的概率直接與企業(yè)內(nèi)員工的生育概率相關(guān)。本文選擇小微企業(yè)中女性員工占比作為衡量小微企業(yè)內(nèi)員工生育概率的具體指標(biāo),因?yàn)橛g婦女生育概率大致恒定,而不同企業(yè)內(nèi)雇傭的女性員工數(shù)量卻大不相同。更為重要的是,我國的生育保險(xiǎn)相關(guān)法律規(guī)定,女性員工在生育時(shí)可享受生育保險(xiǎn)待遇,包括醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷和生育津貼,而男性員工參加生育保險(xiǎn)只可在配偶未參加職工生育保險(xiǎn)且未就業(yè)時(shí)享受生育醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷。企業(yè)繳費(fèi)時(shí)并不區(qū)分員工性別,而享受待遇時(shí)男女員工卻差距巨大,因此女性員工占比也是企業(yè)在作出參保決策時(shí)的重要參考指標(biāo)。同時(shí),企業(yè)中女性員工占比是企業(yè)相對容易掌握的關(guān)于自身風(fēng)險(xiǎn)的信息,有利于企業(yè)根據(jù)自身信息將收益和損失轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金收益,是較為可信的事前風(fēng)險(xiǎn)衡量指標(biāo)。優(yōu)勢信息是否容易被被保險(xiǎn)人掌握和轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金收益在形成逆向選擇時(shí)十分關(guān)鍵[6]。

Xi在“保險(xiǎn)—風(fēng)險(xiǎn)”關(guān)系模型中指保險(xiǎn)人所掌握的區(qū)分被保險(xiǎn)人風(fēng)險(xiǎn)的信息。如果保險(xiǎn)人所掌握的信息被設(shè)定的模型所遺漏,估計(jì)出的“保險(xiǎn)—風(fēng)險(xiǎn)”關(guān)系可能是由于遺漏變量造成。而現(xiàn)實(shí)情景是,如果研究者沒有掌握保險(xiǎn)人掌握的信息則會低估保險(xiǎn)人風(fēng)險(xiǎn)選擇的能力,估計(jì)的逆向選擇并不可信[6]。Xi在本研究中主要指小微企業(yè)的基本特征。社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的政策目標(biāo)是應(yīng)保盡保,并不會對被保險(xiǎn)人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)選擇,因此Xi遺漏變量問題相對并不重要[16]。需要指出的是,在“保險(xiǎn)—風(fēng)險(xiǎn)”關(guān)系的實(shí)證中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)厭惡會中和模型中的逆向選擇[6]。本文選擇的研究對象為小微企業(yè)而非個(gè)人,因此風(fēng)險(xiǎn)厭惡的影響并不重要。本文從企業(yè)的經(jīng)營狀況、雇傭特征、員工受教育程度、雇傭員工成本和企業(yè)競爭優(yōu)勢等幾個(gè)維度控制了可能對企業(yè)參加生育保險(xiǎn)產(chǎn)生影響的因素。α和ε分別代表常數(shù)項(xiàng)和隨機(jī)擾動(dòng)項(xiàng)。如果上述模型中β顯著為正,則“保險(xiǎn)—風(fēng)險(xiǎn)”關(guān)系得以驗(yàn)證,小微企業(yè)參與生育保險(xiǎn)的過程中存在逆向選擇。

2. 數(shù)據(jù)來源與樣本選擇

本文使用的數(shù)據(jù)是西南財(cái)經(jīng)大學(xué)中國家庭金融調(diào)查與研究中心于2015年進(jìn)行的針對小微企業(yè)的調(diào)查數(shù)據(jù),小微企業(yè)調(diào)查的樣本總量為5 497家,數(shù)據(jù)包含了本文所需要的小微企業(yè)社會保險(xiǎn)參與狀況的信息,可以滿足實(shí)證需求。根據(jù)前文的研究設(shè)計(jì),本文的被解釋變量為小微企業(yè)是否為正式員工參加生育保險(xiǎn),主要關(guān)注的解釋變量為企業(yè)中女性員工占比。小微企業(yè)調(diào)查并沒有按性別區(qū)分正式與非正式員工數(shù)量。存在一種可能的情形,即小微企業(yè)在雇傭正式員工時(shí)較多雇傭女性而雇傭非正式員工時(shí)較多雇傭男性,或者相反。因此,假定小微企業(yè)雇傭正式與非正式員工時(shí)并無性別偏好差異或者這種差異僅在少量企業(yè)中隨機(jī)存在。小微企業(yè)數(shù)據(jù)顯示,沒有非正式員工的企業(yè)數(shù)量大于本文的樣本量,而本文僅研究正式員工的參保狀況,因此這種可能的影響較小。本文使用的變量的定義如表1所示。

在控制變量方面, 保險(xiǎn)人掌握的有關(guān)區(qū)別被保險(xiǎn)人風(fēng)險(xiǎn)的信息必須納入控制變量[16], 同時(shí)本文考慮可能影響參保決策的信息, 從企業(yè)經(jīng)營狀況、管理者特征、雇傭特征、人力資源成本和競爭優(yōu)勢等維度控制其他影響因素。 企業(yè)雇傭特征維度包括了女性員工數(shù)量、平均年齡、是否存在招工難、新員工離職率和人均稅前收入等變量。 本文對所關(guān)注的變量進(jìn)行了生成、計(jì)算、缺失值和異常值等處理。 表2列出了詳細(xì)的描述統(tǒng)計(jì)結(jié)果。

三、 實(shí)證結(jié)果分析

1. 逆向選擇的實(shí)證檢驗(yàn)

本文主要關(guān)注的被解釋變量為小微企業(yè)中員工是否參加生育保險(xiǎn),屬于二值虛擬變量,因此使用Logit模型為基本模型進(jìn)行估計(jì)。為消除截面數(shù)據(jù)中可能出現(xiàn)的異方差問題,估計(jì)結(jié)果皆采用異方差調(diào)整后的穩(wěn)健標(biāo)準(zhǔn)誤進(jìn)行修正。本文采取了逐步加入控制變量的方式構(gòu)建了不同的模型,最后將OLS估計(jì)模型與Logit模型進(jìn)行對比。設(shè)P為企業(yè)中正式員工參加生育保險(xiǎn)的概率(企業(yè)中員工參加生育保險(xiǎn)=1),(1-P)為企業(yè)中正式員工未參加生育保險(xiǎn)(企業(yè)中員工參加生育保險(xiǎn)=0)的概率,P的取值范圍為[0,1]。模型的發(fā)生比OR值為P/(1-P),對發(fā)生比取自然對數(shù)ln(P/(1-P))得到因變量LogitP。以LogitP為因變量,構(gòu)建如下回歸模型:

LogitP=α0+βpct+γX+ε

(2)

其中:α0為常數(shù)項(xiàng),代表自變量的取值都為0時(shí)發(fā)生比的自然對數(shù)值;pct和X為分別為主要關(guān)注變量和控制變量;β和γ為回歸系數(shù),代表在給定其他變量不變的情況下,該變量變化一個(gè)單位對LogitP的影響;實(shí)證模型中pct代表小微企業(yè)中女性員工占比,表示小微企業(yè)掌握而社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)沒有掌握的隱匿信息。根據(jù)前文的研究設(shè)計(jì),女性員工占比即代表式(1)中的Riski。如果實(shí)證模型中女性員工占比與小微企業(yè)參保選擇顯著相關(guān),則“保險(xiǎn)—風(fēng)險(xiǎn)”關(guān)系得以驗(yàn)證。本文的實(shí)證檢驗(yàn)結(jié)果如表3所示。

表3模型中依次加入了各維度的控制變量。根據(jù)表3,小微企業(yè)中女性員工占比與正式員工是否參加生育保險(xiǎn)的相關(guān)關(guān)系在所有模型中皆顯著,主要關(guān)注變量對被解釋變量的影響較為穩(wěn)健。Logit3模型控制全部維度的控制變量后,小微企業(yè)中女性員工占比與企業(yè)的參保決策正相關(guān)。女性員工占比對企業(yè)參保決策產(chǎn)生影響的OR值為1.540,平均邊際效應(yīng)為8.5%(2)由于篇幅限制,基本回歸結(jié)果中并未展示OR值和邊際效應(yīng)。。

根據(jù)表3,大部分控制變量可以顯著影響小微企業(yè)的生育保險(xiǎn)參保決策。企業(yè)管理者是否為大學(xué)本科學(xué)歷顯著正向影響小微企業(yè)的參保決策,平均邊際效用可達(dá)17.8%。企業(yè)管理者學(xué)歷越高意味著小微企業(yè)可能從事的行業(yè)越高端,技術(shù)含量越高,則該企業(yè)所需的員工的人力資本水平越高。小微企業(yè)中員工平均年齡負(fù)向影響小微企業(yè)參加生育保險(xiǎn)。員工年齡越低,則結(jié)婚生子越接近必然事件,對生育保險(xiǎn)醫(yī)療費(fèi)用補(bǔ)償和津貼補(bǔ)助的需求越高,因此小微企業(yè)充分考慮收益成本,選擇參加生育保險(xiǎn),但是平均邊際效應(yīng)較小,僅為-0.4%。企業(yè)中是否存在著招工難顯著正向影響小微企業(yè)參加生育保險(xiǎn),平均邊際效應(yīng)為5.5%。員工的收入和是否為大學(xué)本科學(xué)歷顯著正向影響企業(yè)參加生育保險(xiǎn),員工學(xué)歷平均邊際效應(yīng)較大,達(dá)到13.4%,而員工收入的影響較為微小。

以上管理者受教育程度、員工平均年齡、是否存在招工難、員工收入和學(xué)歷與小微企業(yè)生育保險(xiǎn)的參與決策的正向關(guān)系都直接或間接地反映出小微企業(yè)內(nèi)員工的人力資本水平越高,則企業(yè)參加生育保險(xiǎn)的概率越高。因此,人力資本水平較高的小微企業(yè)求職者在就業(yè)市場上具有話語權(quán),就業(yè)市場的買方強(qiáng)勢被削弱,企業(yè)有以生育保險(xiǎn)為福利吸引員工的需求。小微企業(yè)參加生育保險(xiǎn)更多作為一種福利手段來吸引優(yōu)質(zhì)員工,本質(zhì)上反映的是勞資強(qiáng)弱關(guān)系對于生育保險(xiǎn)參保決策的影響。其他維度的控制變量也表現(xiàn)出類似結(jié)果,由于篇幅限制本文不詳細(xì)分析。

在控制了各維度影響小微企業(yè)參加生育保險(xiǎn)因素的條件下,小微企業(yè)中女性員工占比越高,企業(yè)參加生育保險(xiǎn)的概率越高?！氨ｋU(xiǎn)—風(fēng)險(xiǎn)”的正向關(guān)系得到驗(yàn)證,小微企業(yè)在參加生育保險(xiǎn)時(shí)存在逆向選擇。

2. 進(jìn)一步分析

(1) 年齡的調(diào)節(jié)效應(yīng)

本文在基本模型中以女性員工占比代替“保險(xiǎn)—風(fēng)險(xiǎn)”關(guān)系中的“風(fēng)險(xiǎn)”。逆向選擇中的“風(fēng)險(xiǎn)”指享受保險(xiǎn)待遇概率的高低,實(shí)際則反映了代理關(guān)系中被保險(xiǎn)人是否會利用自身信息優(yōu)勢為自己牟取利益。生育保險(xiǎn)中“風(fēng)險(xiǎn)”事件的發(fā)生是指員工生育。女性員工占比高則企業(yè)中有生育風(fēng)險(xiǎn)保障需求的員工多,因此女性員工占比可以解釋生育保險(xiǎn)中的逆向選擇。此外,與生育概率密切相關(guān)的是員工年齡,企業(yè)員工年齡結(jié)構(gòu)較年輕,則在女性員工比例較高的條件下生育“風(fēng)險(xiǎn)”保障需求也相對較高。因此,本文進(jìn)一步考慮企業(yè)員工年齡結(jié)構(gòu)在女性員工占比與小微企業(yè)參保決策關(guān)系間的調(diào)節(jié)作用,在式(2)的基礎(chǔ)上加入了企業(yè)員工平均年齡與女性員工占比的交互項(xiàng)int,τ為交互項(xiàng)系數(shù),見式(3)。

LogitP=α0+βpct+δavgage+τint+γX+ε

(3)

表4列出了企業(yè)員工平均年齡與女性員工占比的交互項(xiàng)對企業(yè)參加生育保險(xiǎn)決策產(chǎn)生的影響。平均年齡與女性員工占比的交互項(xiàng)顯著負(fù)向影響小微企業(yè)參加生育保險(xiǎn)。

由于本文所使用的基本模型是Logit模型,交互模型與一般線性模型存在區(qū)別,因此參考現(xiàn)有文獻(xiàn)[34-35]對Logit模型中的交互效應(yīng)進(jìn)行修正,修正后的交互效應(yīng)圖如圖1所示。圖1(a)中黑色曲線表示未經(jīng)過修正的邊際交互效應(yīng),黑色圓點(diǎn)表示經(jīng)過修正的交互效應(yīng)。在參保概率為0～1時(shí),小微企業(yè)內(nèi)員工平均年齡皆負(fù)向調(diào)節(jié)女性員工占比對企業(yè)生育保險(xiǎn)參與的影響,但調(diào)節(jié)效應(yīng)呈“U”型,小微企業(yè)生育保險(xiǎn)參保概率為0.4～0.6時(shí),調(diào)節(jié)效應(yīng)最大。圖1(b)顯示,在小微企業(yè)參與生育保險(xiǎn)概率為0～0.8時(shí),調(diào)節(jié)效應(yīng)較為顯著。因此,實(shí)證結(jié)果證實(shí)了小微企業(yè)中員工平均年齡對女性員工占比與生育保險(xiǎn)參與決策間關(guān)系存在負(fù)向調(diào)節(jié)效應(yīng)。

表4 企業(yè)員工平均年齡的調(diào)節(jié)效應(yīng)

圖1 調(diào)節(jié)效應(yīng)的效果與顯著性

(2) 宏觀因素的考量

強(qiáng)制性保險(xiǎn)制度中逆向選擇實(shí)證的難點(diǎn)在于明確選擇行為的發(fā)出者。以小微企業(yè)為研究對象可以將參保決策化簡,為了使研究設(shè)計(jì)更為可信,本文進(jìn)一步在模型中加入可以反映經(jīng)辦機(jī)構(gòu)行為的控制變量。經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的基本職責(zé)是保障基金安全,足額發(fā)放待遇。有關(guān)研究發(fā)現(xiàn),企業(yè)在社保繳費(fèi)以及參保行為方面可以與經(jīng)辦機(jī)構(gòu)形成博弈[28],不同地區(qū)職工保險(xiǎn)的強(qiáng)制性可能存在差異[26]。本文以體現(xiàn)生育保險(xiǎn)基金充裕程度的宏觀數(shù)據(jù)來控制經(jīng)辦機(jī)構(gòu)行為對實(shí)證結(jié)果的影響。小微企業(yè)所在地生育保險(xiǎn)基金充裕,則經(jīng)辦機(jī)構(gòu)可能會放松對小微企業(yè)的社?；?小微企業(yè)越可能實(shí)現(xiàn)逆向選擇。具體地,以小微企業(yè)所在省份的生育保險(xiǎn)基金收入與支出差值占收入的比值(基金收支差/收入)、當(dāng)期生育保險(xiǎn)基金支出占基金累計(jì)結(jié)余比重(基金支出/結(jié)余)來衡量企業(yè)所在地生育保險(xiǎn)基金的充裕程度。考慮到預(yù)期行為可能產(chǎn)生的影響,選取2013年和2014年的均值進(jìn)行分析。

模型中加入省級層面基金狀況后的實(shí)證結(jié)果如表5所示。表5中小微企業(yè)中女性員工占比對生育保險(xiǎn)參與決策的影響依然穩(wěn)健顯著?！盎鹗罩Р?收入”在所有模型中均顯著負(fù)向影響小微企業(yè)參與生育保險(xiǎn)?；甬?dāng)期收入與支出的差值越大,則代表該省份生育保險(xiǎn)繳費(fèi)的參保者相對較多而享受待遇的參保者相對較少,基金越充足。生育保險(xiǎn)基金越充足,小微企業(yè)參與生育保險(xiǎn)的概率越低,意味著經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在生育保險(xiǎn)基金充足時(shí)可能會放松對小微企業(yè)的監(jiān)管,與國內(nèi)一些理論研究得出的社會保險(xiǎn)參與是“政府—企業(yè)”博弈的結(jié)果的結(jié)論相似[28]。根據(jù)表5,“基金支出/結(jié)余”對小微企業(yè)參與生育保險(xiǎn)決策的影響在所有模型中均不顯著?！盎鹬С?結(jié)余”同樣反映了基金安全,基金當(dāng)期支出占累計(jì)結(jié)余比重越大,則意味著按照此支出規(guī)模,生育保險(xiǎn)基金可維持支付的時(shí)間越短?！盎鹬С?結(jié)余”對小微企業(yè)參與生育保險(xiǎn)決策的影響不顯著的可能原因是經(jīng)辦機(jī)構(gòu)無法僅根據(jù)當(dāng)期支出與小微企業(yè)進(jìn)行博弈。以上的實(shí)證結(jié)果顯示,在控制了經(jīng)辦機(jī)構(gòu)可能的行為后,小微企業(yè)中女性員工占比對小微企業(yè)生育保險(xiǎn)參與決策的影響依然穩(wěn)健顯著。

表5 生育保險(xiǎn)基金與生育保險(xiǎn)參與決策

3. 穩(wěn)健性檢驗(yàn)

(1) 殘差相關(guān)穩(wěn)健性檢驗(yàn)

Bivariate Probit模型在估計(jì)非對稱信息下的“保險(xiǎn)—風(fēng)險(xiǎn)”相關(guān)關(guān)系時(shí)得到廣泛應(yīng)用[5,10]。模型中兩個(gè)方程的殘差相關(guān),則等同于“保險(xiǎn)—風(fēng)險(xiǎn)”關(guān)系得到驗(yàn)證。同時(shí)本文參考現(xiàn)有文獻(xiàn)的做法[16],建立如下模型:

(2) 分組回歸

逆向選擇的研究方向應(yīng)當(dāng)是由實(shí)證“保險(xiǎn)—風(fēng)險(xiǎn)”關(guān)系回答是否存在逆向選擇,到理解逆向選擇的發(fā)生條件[6]。為了進(jìn)一步分析小微企業(yè)中女性員工占比影響小微企業(yè)參與生育保險(xiǎn)的條件,增加本文實(shí)證結(jié)果的穩(wěn)健性,本文分組考察小微企業(yè)中女性員工占比對生育保險(xiǎn)參與的影響。具體地,將企業(yè)中女性員工占比分為9組,第一組表示小微企業(yè)中女性員工占比小于10%,第二組表示小微企業(yè)中女性員工占比小于20%,表6中,G1表示第一組,G2表示第二組,以此類推。分組估計(jì)結(jié)果顯示,在多數(shù)組別中,小微企業(yè)中女性員工占比皆正向影響企業(yè)的生育保險(xiǎn)參與決策,本文的基本模型所估計(jì)的實(shí)證結(jié)果較為穩(wěn)健。其中,女性員工占比對企業(yè)生育保險(xiǎn)參與的影響在女性員工占比較低的條件下的邊際效應(yīng)較大,而在女性員工占比較高的條件下邊際效應(yīng)較小。可能的原因是小微企業(yè)在女性員工占比較低的情況下更易識別自身風(fēng)險(xiǎn)信息,同時(shí)選擇性參保收益更大,逆向選擇更加嚴(yán)重。

表6 分組回歸穩(wěn)健性檢驗(yàn)結(jié)果

四、 結(jié) 論

本文使用小微企業(yè)調(diào)查數(shù)據(jù)實(shí)證檢驗(yàn)了城鎮(zhèn)職工生育保險(xiǎn)中的逆向選擇問題。實(shí)證結(jié)果證實(shí)了強(qiáng)制性的生育保險(xiǎn)中也存在著一定程度的逆向選擇:小微企業(yè)中女性員工占比越高,則該企業(yè)參加生育保險(xiǎn)的概率越高;企業(yè)員工的平均年齡負(fù)向調(diào)節(jié)了女性員工占比對企業(yè)生育保險(xiǎn)參與決策的影響,企業(yè)員工平均年齡結(jié)構(gòu)越年輕,則逆向選擇越強(qiáng)烈;同時(shí),小微企業(yè)的參保行為受到宏觀層面的企業(yè)所在地生育保險(xiǎn)基金充裕程度影響,生育保險(xiǎn)基金越充裕,則小微企業(yè)受到的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的稽核力度越低,越容易逃避參加生育保險(xiǎn)。通過選取合適的研究對象,本文簡化了社會保險(xiǎn)的三方關(guān)系,明確了生育保險(xiǎn)參保選擇行為的發(fā)出者,并分離了道德風(fēng)險(xiǎn)對逆向選擇實(shí)證產(chǎn)生的影響。

小微企業(yè)中女性員工占比以及員工的平均年齡皆指向享受生育保險(xiǎn)待遇的概率。小微企業(yè)作為理性決策主體,其生育保險(xiǎn)參保行為也是權(quán)衡自身收益的結(jié)果。管理制度的非規(guī)范性和自身的靈活性使得小微企業(yè)有能力規(guī)避強(qiáng)制力約束。經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在基金充裕時(shí)也會放松對小微企業(yè)的監(jiān)管,使得小微企業(yè)逃避參保。一些控制變量得到的實(shí)證結(jié)論表明,在小微企業(yè)中,針對職工的社會保險(xiǎn)更多作為一種吸引員工的福利手段,企業(yè)“有利可圖”則會選擇參加生育保險(xiǎn)。在強(qiáng)制性無法完全落實(shí)的情況下,小微企業(yè)生育保險(xiǎn)參與行為演化為了一種勞資強(qiáng)弱關(guān)系博弈,小微企業(yè)通過權(quán)衡成本收益選擇性參加生育保險(xiǎn),但是這種選擇仍然是以吸引較為優(yōu)質(zhì)的勞動(dòng)力為目的。因此,小微企業(yè)完全可能利用優(yōu)勢信息進(jìn)行逆向選擇。

本文雖然使用了一些較為客觀的數(shù)據(jù),例如“稅賦負(fù)擔(dān)”“平均年齡”“人均稅前收入”和“雇傭成本”等,但是這些數(shù)據(jù)來源于問卷作答者的估算,難免產(chǎn)生偏差,因此這些數(shù)據(jù)的測量誤差可能會對本文的實(shí)證結(jié)果產(chǎn)生一定影響。此外,雖然整體而言我國的生育保險(xiǎn)制度未發(fā)生根本性改變,小微企業(yè)參保環(huán)境也未發(fā)生改變,但是本文使用的數(shù)據(jù)未能將兩險(xiǎn)合并實(shí)施政策對小微企業(yè)參保決策產(chǎn)生的影響加以考慮。以上缺陷有待未來研究在獲得更為可靠和客觀的數(shù)據(jù)的條件下進(jìn)一步思考和挖掘。