地方財(cái)政競爭對區(qū)域要素市場一體化的非線性影響及其機(jī)制研究

宋美喆 周鷺 王雯

摘要：地方財(cái)政競爭具有“逆市場”和“順市場”的雙重作用。本文立足于中國式財(cái)政分權(quán)的制度背景，構(gòu)建面板門檻模型實(shí)證檢驗(yàn)了財(cái)政競爭對要素市場一體化的非線性影響效應(yīng)及其機(jī)制。結(jié)果表明，適度的財(cái)政競爭能夠促成要素市場整合，過度的競爭則會(huì)加劇要素市場分割。在影響機(jī)制方面，財(cái)政競爭通過完善基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的渠道產(chǎn)生積極作用，通過加重工業(yè)產(chǎn)能過剩、加大省際貿(mào)易壁壘、提高對外開放程度的渠道產(chǎn)生消極作用。財(cái)政競爭的影響效應(yīng)具有異質(zhì)性，對要素市場一體化的正面影響在東部地區(qū)、2013—2020年間體現(xiàn)得更加充分。據(jù)此，本文從完善政府考核機(jī)制、推動(dòng)財(cái)政競爭向財(cái)政合作轉(zhuǎn)變、避免產(chǎn)業(yè)趨同和重復(fù)建設(shè)等方面提出對策建議。

關(guān)鍵詞：財(cái)政競爭；要素市場一體化；非線性效應(yīng)

中圖分類號(hào)：F812.2；F123.9? ?文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A? ?文章編號(hào)：1007-0753（2023）03-0016-14

一、引言

長期以來，我國憑借廉價(jià)勞動(dòng)力的核心競爭優(yōu)勢參與全球價(jià)值鏈分工，出口導(dǎo)向型的發(fā)展戰(zhàn)略促使經(jīng)濟(jì)快速騰飛。但隨著國際政治形勢復(fù)雜化，百年未有之大變局和新冠肺炎疫情全球大流行交織，大國博弈日趨激烈，加之國內(nèi)大循環(huán)還沒有全面暢通，致使我國經(jīng)濟(jì)面臨“需求收縮、供給沖擊、預(yù)期減弱”三重壓力，經(jīng)濟(jì)增速放緩，發(fā)展方式亟需轉(zhuǎn)型。在這一背景下，構(gòu)建全國統(tǒng)一大市場、推動(dòng)區(qū)域要素市場一體化發(fā)展是經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的必然要求，也是暢通國內(nèi)大循環(huán)、構(gòu)建國內(nèi)國外雙循環(huán)新格局的必經(jīng)之路。2022年《中共中央國務(wù)院關(guān)于加快建設(shè)全國統(tǒng)一大市場的意見》提出了加快建設(shè)全國統(tǒng)一大市場的工作要旨，要求打破地方保護(hù)主義和市場分割局面，暢通經(jīng)濟(jì)循環(huán)的關(guān)鍵堵點(diǎn)，同時(shí)加強(qiáng)有效市場、有為政府的構(gòu)建，促進(jìn)商品貨物、要素資源在更廣范圍內(nèi)自由流動(dòng)。我國統(tǒng)一要素市場發(fā)展相對滯后，要素市場分割狀況尚未得到明顯改善，近年來要素在個(gè)別省份間相對價(jià)格方差甚至出現(xiàn)“翹尾”現(xiàn)象，這對資本、勞動(dòng)力等要素在地區(qū)間的自由流動(dòng)和有效集聚構(gòu)成了障礙，造成了要素價(jià)格扭曲、地區(qū)資源要素配置不合理以及經(jīng)濟(jì)效率損失等問題。面對新發(fā)展階段、新發(fā)展格局構(gòu)筑的新要求，區(qū)域要素市場一體化水平還有待提升。根據(jù)相關(guān)理論，在市場經(jīng)濟(jì)條件下，要素供需由價(jià)格調(diào)節(jié)，價(jià)格差異是要素流動(dòng)的動(dòng)因，只要其他地區(qū)的要素報(bào)酬超過本地，要素就會(huì)選擇從本地流向他地，而地區(qū)間要素的自由流動(dòng)能夠促進(jìn)價(jià)格趨向市場均衡。而在現(xiàn)實(shí)中，要素流動(dòng)的成本收益變動(dòng)還受到地方政府行為的影響。在財(cái)政分權(quán)的制度背景下，各地方政府具有相對獨(dú)立的利益訴求，為促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長與獲得政治晉升，政府間利用財(cái)政手段展開競爭，這既可能掃除要素跨區(qū)流動(dòng)的障礙，強(qiáng)化市場經(jīng)濟(jì)力量，又可能滋長地方保護(hù)主義，帶來政策性壁壘效應(yīng)，產(chǎn)生市場一體化“順市場”和市場分割“逆市場”的雙重作用。在此背景下，本文探討了財(cái)政競爭對區(qū)域要素市場一體化的非線性影響及其作用機(jī)制，據(jù)此提出對策，以打通要素循環(huán)通道，提高區(qū)域要素市場一體化水平。

二、文獻(xiàn)綜述

財(cái)政競爭理論的提出最早可追溯到Tiebout（1956），即地方政府在競爭中通過財(cái)政手段爭奪有利于本地區(qū)發(fā)展的稀缺資源。該理論認(rèn)為，人們會(huì)以基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)水平為前提選擇居住地，而地方政府為了吸引各類要素流入，會(huì)盡最大的能力來提供公共產(chǎn)品和服務(wù)。已有文獻(xiàn)分析了財(cái)政競爭對資源配置效率、科技創(chuàng)新、環(huán)境質(zhì)量等多方面的影響，得到了政府在其中以負(fù)向作用占主導(dǎo)，扮演著掠奪之手的角色（楊繼東和羅路寶，2018；Zhang，2020），或財(cái)政競爭促進(jìn)了技術(shù)進(jìn)步，優(yōu)化了資源配置格局等結(jié)論（錢穎一，2016；秦琳貴和沈體雁，2020）。關(guān)于財(cái)政競爭對要素市場一體化影響的相關(guān)研究還較少，有待進(jìn)一步深入分析。

已有文獻(xiàn)將市場一體化與市場分割視為同一問題的正反面，測度對象最早始于商品市場，主要方法有生產(chǎn)法（Young，2000；白重恩等，2004）、貿(mào)易法（Poncet，2003；張昊，2016）和價(jià)格法（Parsley 和Wei，2001；桂琦寒等，2006；張學(xué)良等，2021；Goodwin等，2021）。生產(chǎn)法認(rèn)為在統(tǒng)一市場情境下地區(qū)間應(yīng)當(dāng)存在生產(chǎn)分工，但批評(píng)者指出對處于工業(yè)化階段的發(fā)展中國家來說，生產(chǎn)結(jié)構(gòu)變化未必歸因于市場分割（Naughton，2003）。貿(mào)易法考察地區(qū)間貿(mào)易流量，但影響貿(mào)易活動(dòng)的因素繁多，國內(nèi)貿(mào)易流量數(shù)據(jù)也難以獲取。而基于購買力平價(jià)理論“冰川”成本模型的價(jià)格法以鄰近兩地商品相對價(jià)格為計(jì)算依據(jù)，具有相對較好的理論基礎(chǔ)，得到了最廣泛的應(yīng)用。隨著市場分割形式的轉(zhuǎn)變，要素市場一體化逐漸引起了學(xué)者的關(guān)注。余東華和張昆（2020）將勞動(dòng)、資本和能源要素作為測算對象，采用相對價(jià)格法測算了省級(jí)要素市場分割程度。唐為（2021）認(rèn)為資源錯(cuò)配是市場分割的最直接表現(xiàn)，并基于HK模型，測算了城市群的要素市場一體化程度。呂冰洋等（2021）以價(jià)格法作為指導(dǎo)，測算并分析了不同地區(qū)間資本要素市場分割的特征。

現(xiàn)有研究將影響市場一體化的因素分成三個(gè)方面：一是地理因素，學(xué)者們認(rèn)為，交通條件的改善能有效縮短空間距離，降低商品貨物運(yùn)輸?shù)某杀荆涌焐唐坟浳镌诓煌貐^(qū)之間轉(zhuǎn)移的速度，提高專業(yè)化分工程度，進(jìn)而緩解地理距離所造成的市場分割（范欣等，2017；王許亮，2020）。二是文化因素，林建浩和趙子樂（2017）、丁從明等（2018）的研究表明，方言壁壘、文化差異阻礙了地區(qū)間技術(shù)的流通，不利于市場一體化發(fā)展。三是政府因素，大部分學(xué)者從財(cái)政激勵(lì)的路徑和政治晉升激勵(lì)的路徑出發(fā)，討論了政府競爭對市場一體化的影響，結(jié)果莫衷一是。以周黎安（2018）為代表的一類研究認(rèn)為，地方政府官員的“政治錦標(biāo)賽”產(chǎn)生了地方保護(hù)主義，形成“諸侯經(jīng)濟(jì)”，可能會(huì)嚴(yán)重?fù)p害市場一體化，這也是現(xiàn)有研究中的主流觀點(diǎn)。這一負(fù)面影響的產(chǎn)生途徑主要有兩條：一是競爭造成了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)同質(zhì)化的問題，下級(jí)政府會(huì)迎合上級(jí)政府的偏好，主動(dòng)發(fā)展上級(jí)支持的產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，引起地區(qū)間產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)趨同，資源配置扭曲（胡本田和王一杰，2020）；二是競爭導(dǎo)致不同地區(qū)貿(mào)易壁壘和交易成本的上升，削弱專業(yè)化本應(yīng)具有的優(yōu)勢（王鳳榮和董法民，2013）。還有學(xué)者認(rèn)為，標(biāo)尺競爭下為促進(jìn)轄區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，地方政府增加財(cái)政支出促進(jìn)了市場一體化（任志成等，2014；陳甬軍和叢子薇，2017）。張美濤（2012）實(shí)證檢驗(yàn)了地方政府競爭、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)與市場一體化之間的關(guān)系，得出在政府競爭的制度前提下，基礎(chǔ)設(shè)施投入的增加有助于實(shí)現(xiàn)市場一體化。Brito和Dixon（2012）發(fā)現(xiàn)適度的財(cái)政競爭對資本流入具有較強(qiáng)的吸引力，能夠加速資本要素的流動(dòng)，促進(jìn)要素市場一體化。此外，也有學(xué)者指出政治晉升錦標(biāo)賽并不必然導(dǎo)致市場分割，兩者的關(guān)系是不確定的（毛軍和梁宏志，2019）。在發(fā)展初期，地方政府可以從市場分割中獲取收益，但這并不長久，如想進(jìn)一步提高增長潛力，就需要由各自為政的地方經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)向整合型的區(qū)域市場（汪丁丁，2013），此時(shí)政府便會(huì)放棄市場分割的策略。

已有文獻(xiàn)圍繞著財(cái)政競爭的影響效應(yīng)、市場一體化程度的測算、市場分割的成因等形成了豐富的成果。在各類影響因素中，政府的作用受到了學(xué)者們的廣泛關(guān)注，有關(guān)地方政府間財(cái)政競爭對市場一體化影響的研究不斷深化，為本文提供了有益參考，但還存在有待改進(jìn)之處：在研究對象上，多關(guān)注于商品市場的分割程度，對要素市場的研究較少，缺乏對區(qū)域要素市場分割特征的系統(tǒng)性刻畫。在研究內(nèi)容上，尚未厘清財(cái)政競爭在市場分割或整合中的作用機(jī)理，在實(shí)證檢驗(yàn)中多將財(cái)政競爭與市場一體化間的關(guān)系設(shè)定為單調(diào)的線性關(guān)系，導(dǎo)致估計(jì)結(jié)果存在較嚴(yán)重的偏誤。本文的貢獻(xiàn)在于：第一，聚焦于要素市場的一體化，構(gòu)建了地方財(cái)政競爭對要素市場一體化影響的理論框架，闡述了主要的影響機(jī)制和渠道。第二，探討了中國式財(cái)政分權(quán)下的財(cái)政競爭對要素市場分割或整合的雙刃劍效應(yīng)，并構(gòu)建了面板門檻模型，進(jìn)行了實(shí)證檢驗(yàn)。

三、影響機(jī)理與研究假設(shè)

在中國式財(cái)政分權(quán)體制之下，政治上集權(quán)與經(jīng)濟(jì)上分權(quán)并存。一方面，中央政府賦予了地方運(yùn)用財(cái)政手段管理經(jīng)濟(jì)社會(huì)事務(wù)的權(quán)限；另一方面，在行政上中央政府擁有絕對的權(quán)威，負(fù)責(zé)下級(jí)政府官員的人事任免。面對官員政績考核體系，地方政府為獲得晉升機(jī)會(huì)和促進(jìn)本地經(jīng)濟(jì)增長，會(huì)主動(dòng)迎合上級(jí)的考核偏好，形成了“政治錦標(biāo)賽”。地方政府為了在競爭中脫穎而出，會(huì)憑借對當(dāng)?shù)刭Y源的支配權(quán)，利用財(cái)政收支手段吸引要素流入，作用于產(chǎn)業(yè)布局、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和貿(mào)易開放度等方面，從而對區(qū)域要素配置格局和一體化程度造成或利或弊的影響。從影響機(jī)制來看，主要包括：

（一）財(cái)政競爭通過產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)渠道影響要素市場一體化

上級(jí)政府的產(chǎn)業(yè)偏好是下級(jí)政府在推動(dòng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展過程中的重要考量，為響應(yīng)上級(jí)政府的產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向，提高晉升的概率，各地方政府盲目跟風(fēng)，采用財(cái)政補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠等手段爭相扶持本不屬于自身優(yōu)勢的產(chǎn)業(yè)，這其中多是一些工業(yè)產(chǎn)業(yè)，投資方向過于“功利化”、投資行為扭曲，出現(xiàn)地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)趨同、產(chǎn)業(yè)鏈過短等一系列問題，產(chǎn)品積壓、生產(chǎn)力飽和導(dǎo)致大量勞動(dòng)力、資本等要素資源被浪費(fèi)甚至閑置。區(qū)域內(nèi)要素分散，難以有效集聚，配置效率低下。并且對于地方政府而言，工業(yè)能夠在短期內(nèi)快速拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長，為稅收作出貢獻(xiàn)，為大力推進(jìn)工業(yè)園區(qū)的建設(shè)，地方政府不得不增大工業(yè)用地供給，通過設(shè)定前置條件的招拍掛和協(xié)議出讓等方式低價(jià)售賣工業(yè)用地，并同時(shí)采取高價(jià)售賣商業(yè)用地的方式來填補(bǔ)財(cái)政支出過大的缺口，制約了服務(wù)業(yè)發(fā)展，工業(yè)產(chǎn)能過剩矛盾進(jìn)一步放大，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)失衡，削弱了地區(qū)間產(chǎn)業(yè)互補(bǔ)的基礎(chǔ)條件，遏制了區(qū)域要素市場一體化的發(fā)展。

基于以上分析得到假設(shè)1：

財(cái)政競爭加大了工業(yè)產(chǎn)值占比，不利于區(qū)域要素市場一體化。

（二）財(cái)政競爭通過貿(mào)易壁壘渠道影響要素市場一體化

為促進(jìn)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長和獲得更多的稅收收入，地方政府間存在利益沖突，往往會(huì)陷入逐底競爭，以鄰為壑，人為設(shè)置貿(mào)易壁壘，封鎖本地市場，干擾市場機(jī)制作用的發(fā)揮，地方保護(hù)主義滋生。地方政府運(yùn)用財(cái)稅手段爭奪人才、技術(shù)等要素，嚴(yán)防要素流出本地，引發(fā)市場擁堵，衍生出非常規(guī)化的要素價(jià)格以及要素空間錯(cuò)配等問題。此外，地方政府對本地和外地的要素實(shí)施區(qū)別對待，本地企業(yè)能得到更多的發(fā)展機(jī)會(huì)，享受更全面的財(cái)政補(bǔ)貼和稅收優(yōu)惠待遇，占據(jù)當(dāng)?shù)卮蠖鄶?shù)的市場份額，本地居民也可以獲得更多的福利保障，享受更完善的公共服務(wù)。資源配置的本地化現(xiàn)象被不斷強(qiáng)化，地區(qū)間的正常貿(mào)易受到阻礙，要素自由流動(dòng)受到限制，形成一個(gè)個(gè)封閉、孤立、零散的市場，嚴(yán)重影響統(tǒng)一要素市場的建立。

基于以上分析得到假設(shè)2：

財(cái)政競爭加大了地區(qū)間的貿(mào)易壁壘，不利于區(qū)域要素市場一體化。

（三）財(cái)政競爭通過基礎(chǔ)設(shè)施渠道影響要素市場一體化

靠基礎(chǔ)設(shè)施投資拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)能取得立竿見影的效果，當(dāng)?shù)胤秸賳T的政績考核指標(biāo)以經(jīng)濟(jì)總量增長為主時(shí)，見效快的基礎(chǔ)設(shè)施投資將備受政府青睞。誠然，基礎(chǔ)設(shè)施投資增加，可能會(huì)擠出一些必要的民生性支出，增加政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，但同時(shí)也會(huì)使公路、鐵路、網(wǎng)絡(luò)等交通運(yùn)輸和信息通信條件得以改善，從而減輕地理距離對要素流動(dòng)的制約，顯著降低人才、技術(shù)等要素跨區(qū)流動(dòng)的成本，提升要素流動(dòng)的廣度、頻度和自由度?；A(chǔ)設(shè)施建設(shè)為要素從低效地區(qū)流向高效地區(qū)創(chuàng)造便利條件，促成不同地區(qū)企業(yè)間的合作，擴(kuò)大企業(yè)的可貿(mào)易范圍，使企業(yè)可以通過跨區(qū)兼并重組的形式形成專業(yè)化、集聚化的發(fā)展模式，對區(qū)域要素市場一體化的發(fā)展具有促進(jìn)作用。

基于以上分析得到假設(shè)3：

財(cái)政競爭加大了基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)力度，有利于區(qū)域要素市場一體化。

（四）財(cái)政競爭通過對外開放渠道影響要素市場一體化

出口是我國長期以來經(jīng)濟(jì)高速增長的“引擎”之一，“為出口而競爭”成為“為增長為競爭”的自然邏輯延伸（孫力軍和盛文軍，2015）。為了獲得更好的政績，地方政府招商引資，提高本地區(qū)財(cái)政競爭力，最大限度地吸引能夠帶來資本、管理經(jīng)驗(yàn)、先進(jìn)技術(shù)等的外商直接投資（FDI），擴(kuò)大本地的對外開放度。隨著一個(gè)地區(qū)經(jīng)濟(jì)開放度逐步提高，國內(nèi)外貿(mào)易往來密切，為區(qū)域要素流動(dòng)搭建了橋梁，要素互聯(lián)互通，地方政府實(shí)施要素市場分割政策的邊際收益會(huì)越來越少，邊際成本不斷提高。因此，地方政府會(huì)降低對本地市場保護(hù)的力度，追求專業(yè)化和經(jīng)濟(jì)集聚帶來的收益（馬光榮等，2010）。

基于以上分析得到假設(shè)4：

財(cái)政競爭加大了對外開放程度，有利于區(qū)域要素市場一體化。

影響機(jī)制見圖1：

綜合所有分析，可以推得假設(shè)5：

財(cái)政競爭對區(qū)域要素市場一體化的影響取決于多方力量的對比，是非線性的。

四、模型、指標(biāo)與數(shù)據(jù)說明

（一）模型構(gòu)建

根據(jù)理論分析，本文構(gòu)建面板門檻模型驗(yàn)證財(cái)政競爭對要素市場一體化的非線性影響：

計(jì)算在時(shí)間t內(nèi)不同要素的相對價(jià)格方差VAR（qijt），并取其均值即可得到地區(qū)i相對于其他地區(qū)的要素市場分割指數(shù)。要素方面選擇勞動(dòng)和資本，用建筑安裝工程固定資產(chǎn)投資價(jià)格指數(shù)、設(shè)備工器具購置固定資產(chǎn)投資價(jià)格指數(shù)以及其他費(fèi)用固定資產(chǎn)投資價(jià)格指數(shù)衡量不同資本要素的價(jià)格水平，用城鎮(zhèn)國有單位、城鎮(zhèn)集體單位和其他城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員平均實(shí)際工資指數(shù)衡量勞動(dòng)要素的價(jià)格水平。因計(jì)算結(jié)果中小數(shù)位數(shù)過多，將所得數(shù)據(jù)乘以100表示市場分割水平。

解釋變量為財(cái)政競爭（Fis），從手段來看，財(cái)政競爭可分為財(cái)政支出競爭和稅收競爭。因稅收管理的規(guī)范性加強(qiáng)，地方政府可自由操作的空間被壓縮，地方政府間的財(cái)政競爭主要表現(xiàn)為基于財(cái)政支出的競爭。根據(jù)肖葉（2019）、杜彤偉等（2020）、毛暉等（2021）的研究，用本地人均財(cái)政支出與所有地區(qū)人均財(cái)政支出之比進(jìn)行衡量，相對支出水平越大，表明地方政府利用財(cái)政支出手段參與競爭的程度越高。

機(jī)制變量（Mech）包括：產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)（Ind），使用工業(yè)產(chǎn)值占GDP的比重表示；貿(mào)易壁壘（Bar），參考徐現(xiàn)祥和李郇 （2012）的研究，以國家鐵路行政區(qū)域間貨物交流統(tǒng)計(jì)板塊記錄的省際鐵路貨運(yùn)量的對數(shù)作為省際貿(mào)易的代理變量，貿(mào)易量越大，壁壘越?。换A(chǔ)設(shè)施（Inf），用公路網(wǎng)密度進(jìn)行衡量，即公路里程數(shù)與行政區(qū)劃面積之比；對外開放（Open），用實(shí)際利用外資額與GDP之比表示。

控制變量（X）包括：城市化水平（x1），用非農(nóng)業(yè)人口占總?cè)丝诘谋戎乇硎?；政府干預(yù)（x2），用財(cái)政支出與GDP之比表示；市場化水平（x3），用樊綱等人撰寫的《中國分省份市場化指數(shù)報(bào)告》中的要素市場發(fā)育程度指數(shù)表示；經(jīng)濟(jì)增長水平（x4），用GDP增長率表示。

（三）數(shù)據(jù)說明

為排除2008年次貸危機(jī)對要素市場一體化水平造成沖擊而混淆估計(jì)結(jié)果，本文的樣本為2009—2020年中國大陸地區(qū)30個(gè)?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）（以下簡稱省份），西藏因缺失較多關(guān)鍵指標(biāo)數(shù)據(jù)未包含在內(nèi)，數(shù)據(jù)來源于《中國統(tǒng)計(jì)年鑒》《中國交通統(tǒng)計(jì)年鑒》、EPS數(shù)據(jù)庫。缺失的數(shù)據(jù)采用插值法補(bǔ)充，指標(biāo)數(shù)據(jù)的描述性統(tǒng)計(jì)分析見表1。

圖2呈現(xiàn)了我國省級(jí)要素市場分割的變動(dòng)趨勢，2009—2020年間我國省級(jí)要素市場分割水平呈現(xiàn)出波動(dòng)中下降的趨勢，這與余東華和張昆（2020）的研究結(jié)論一致。隨著市場化改革的推進(jìn)，市場機(jī)制逐漸完善，在要素配置中發(fā)揮著主導(dǎo)作用，我國要素市場不斷整合，市場一體化進(jìn)程逐步加快。與此同時(shí)，要素市場分割的離散程度也在降低，標(biāo)準(zhǔn)差從2009年的0.119 2降低到2020年的0.057 4，各省份要素市場分割水平趨于集中，側(cè)面反映出省級(jí)政府的要素市場分割行為具有策略互動(dòng)性，即某一地區(qū)實(shí)施分割或整合型政策，其他地區(qū)也會(huì)跟進(jìn)，調(diào)整相應(yīng)策略，使得要素市場分割的地區(qū)差異縮小。

五、實(shí)證檢驗(yàn)及結(jié)果分析

（一）基準(zhǔn)回歸分析

1.門檻效應(yīng)檢驗(yàn)

利用F統(tǒng)計(jì)量對門檻效應(yīng)進(jìn)行檢驗(yàn)，結(jié)果見表2，可知單一門檻和雙重門檻效應(yīng)都至少在10%的顯著性水平下通過了檢驗(yàn)，但三重門檻效應(yīng)則沒有通過檢驗(yàn)。表明財(cái)政競爭對要素市場一體化的影響是非線性的，具有門檻效應(yīng)，即如果建立線性回歸模型檢驗(yàn)兩者之間的關(guān)系會(huì)導(dǎo)致估計(jì)偏誤，因此應(yīng)采用雙重門檻模型進(jìn)行回歸分析。

由圖3的門檻值估計(jì)結(jié)果可知，當(dāng)財(cái)政競爭強(qiáng)度低于1.349 7、位于1.349 7和2.352 2之間、高于2.352 2時(shí)，對要素市場一體化的影響存在顯著差異。

2.門檻模型估計(jì)結(jié)果

根據(jù)已經(jīng)估計(jì)出的門檻值，代入模型表達(dá)式（1）進(jìn)行參數(shù)估計(jì)，結(jié)果如表3列（1）所示。為了比較，表3同時(shí)還報(bào)告了加入財(cái)政競爭平方項(xiàng)的非線性回歸模型以及線性回歸模型的估計(jì)結(jié)果，分別見列（2）、（3）。

由表3可知，Hausman檢驗(yàn)均拒絕了原假設(shè)，表明固定效應(yīng)模型優(yōu)于隨機(jī)效應(yīng)模型。當(dāng)不考慮非線性效應(yīng)時(shí)，財(cái)政競爭對要素市場分割的影響系數(shù)是0.0598。在考慮了非線性效應(yīng)后，使用面板門檻模型的估計(jì)結(jié)果顯示，當(dāng)財(cái)政競爭強(qiáng)度低于

1.349 7時(shí)，影響系數(shù)為-0.090 0，在10%的顯著性水平下顯著；財(cái)政競爭強(qiáng)度位于1.349 7和2.352 2之間時(shí)，影響系數(shù)為-0.042 0但并不顯著；財(cái)政競爭強(qiáng)度高于2.352 2時(shí)，影響系數(shù)為0.044 7，在10%的顯著性水平下顯著。這說明適度的財(cái)政競爭對要素市場一體化的正面影響超過負(fù)面影響，地方政府為確保競爭優(yōu)勢，會(huì)優(yōu)化投資環(huán)境，完善基礎(chǔ)設(shè)施，各省份間的經(jīng)濟(jì)社會(huì)聯(lián)系加強(qiáng)，要素空間流動(dòng)成本降低，促進(jìn)區(qū)域要素市場整合發(fā)展。過度的競爭則適得其反，對要素市場一體化的負(fù)面影響超過正面影響，伴隨著財(cái)政競爭強(qiáng)度不斷增大，由此滋生出的地方保護(hù)主義會(huì)使省份間的貿(mào)易受阻，要素流動(dòng)不暢，不利于要素市場統(tǒng)一。以上結(jié)論驗(yàn)證了假設(shè)5，且這一點(diǎn)從加入財(cái)政競爭平方項(xiàng)的非線性回歸模型估計(jì)結(jié)果中也可以得到印證。財(cái)政競爭一次項(xiàng)和平方項(xiàng)的估計(jì)系數(shù)至少在5%的水平下顯著，一次項(xiàng)系數(shù)為負(fù)，平方項(xiàng)為正，說明影響呈現(xiàn)U型特征，隨著財(cái)政競爭強(qiáng)度變大，其對要素市場分割先是起到抑制作用，而后推波助瀾，惡化了要素市場分割的狀況。

控制變量中，城市化、市場化、經(jīng)濟(jì)增長對要素市場分割的影響均為負(fù)，說明城市化進(jìn)程越快，要素市場發(fā)育越完善，經(jīng)濟(jì)增長水平越高，越有助于要素從低效率部門轉(zhuǎn)移到高效率部門，深化市場分工，集聚要素形成規(guī)模效益，促成一體化要素市場格局的形成。

（二）影響機(jī)制檢驗(yàn)

根據(jù)理論分析，檢驗(yàn)“財(cái)政競爭→產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)→要素市場一體化”、“財(cái)政競爭→省際貿(mào)易壁壘→要素市場一體化”兩條負(fù)向影響路徑及“財(cái)政競爭→基礎(chǔ)設(shè)施→要素市場一體化”、“財(cái)政競爭→對外開放→要素市場一體化”兩條正向影響路徑，估計(jì)模型式（3）和（4），結(jié)果見表4。

表4的估計(jì)結(jié)果中，Hausman檢驗(yàn)表明需要建立固定效應(yīng)模型。其中，第（1）列中財(cái)政競爭對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的影響在1%的水平下顯著為正，意味著財(cái)政競爭會(huì)引起工業(yè)產(chǎn)值占比增加，這為工業(yè)產(chǎn)能的過度釋放埋下了伏筆。部分地方政府出于政績需要，不分對象地為各類工業(yè)企業(yè)提供財(cái)政優(yōu)惠，盲目干預(yù)致使出現(xiàn)產(chǎn)能過剩問題。由第（2）列中產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)顯著的估計(jì)系數(shù)0.267 6可知，這并不利于要素市場一體化目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，證實(shí)了假設(shè)1。第（3）列中財(cái)政競爭對省際貿(mào)易量的影響在1%的水平下顯著為負(fù)，說明財(cái)政競爭加劇了省際貿(mào)易沖突和壁壘，地方政府的存量博弈成為橫亙在省份間的制度障礙，降低了不同省份的貿(mào)易往來和貿(mào)易量。從第（4）列可知，此行為對要素市場分割產(chǎn)生了正向沖擊，使要素市場分割現(xiàn)象愈發(fā)嚴(yán)重，證實(shí)了假設(shè)2。第（5）列中財(cái)政競爭對基礎(chǔ)設(shè)施的影響在1%的水平下顯著為正，第（6）列中基礎(chǔ)設(shè)施對要素市場分割的影響在1%的水平下顯著為負(fù)，說明財(cái)政競爭之下地方政府投資積極性高漲，踴躍投身于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，這可以暢通要素流動(dòng)的渠道，抑制要素市場的分割，證實(shí)了假設(shè)3。第（7）列中財(cái)政競爭對對外開放的影響在10%的水平下顯著為正，說明財(cái)政競爭提高了地方政府對外開放程度。但與預(yù)想不同的是，第（8）列中對外開放顯著加重了要素市場分割，這與蔡宏波和童順（2022）的研究結(jié)論一致?？赡艿脑蛟谟谕赓Q(mào)依存度攀升，吸引外資的替代效應(yīng)對國內(nèi)產(chǎn)品與要素的消費(fèi)以及流通產(chǎn)生了負(fù)面影響。

（三）異質(zhì)性檢驗(yàn)

本文從地區(qū)異質(zhì)性和時(shí)間異質(zhì)性的角度考察財(cái)政競爭對要素市場一體化的影響，結(jié)果見表5。

1.地區(qū)異質(zhì)性

因各省份的地理位置不同，要素稟賦、制度環(huán)境和區(qū)位優(yōu)勢存在差異，政府的行為方式和政策目標(biāo)不會(huì)完全一致，財(cái)政競爭對要素市場一體化的影響可能具有地區(qū)異質(zhì)性。將所有省份分為東部和中西部兩類，東部地區(qū)包括北京市、天津市、河北省、遼寧省、上海市、江蘇省、浙江省、福建省、山東省、廣東省和海南省，其他省份屬于中西部地區(qū)。從估計(jì)結(jié)果可知，財(cái)政競爭對中西部地區(qū)要素市場一體化的影響不顯著，對于東部地區(qū)的影響則是顯著的，系數(shù)估計(jì)值為-0.159 5，可見影響在地區(qū)間存在差異?？赡艿脑蛟谟谂c中西部地區(qū)相比，東部地區(qū)區(qū)位優(yōu)勢明顯，外部市場環(huán)境較為自由，市場機(jī)制發(fā)育更完善，能充分發(fā)揮市場對要素的配置作用。由于東部地區(qū)普遍經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)，省份間圍繞經(jīng)濟(jì)增長的競爭強(qiáng)度并不高，地方政府在市場監(jiān)管、公共服務(wù)等方面也多有建樹。而對于大多數(shù)中西部地區(qū)省份而言，經(jīng)濟(jì)增長仍是當(dāng)前第一要?jiǎng)?wù)，政府間的競爭程度更激烈，分割市場的動(dòng)機(jī)更強(qiáng)，財(cái)政競爭的負(fù)向作用與正向作用相抵消，使得總影響不顯著。

2.時(shí)間異質(zhì)性

黨的十八大以來，全面深化社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)改革的進(jìn)程持續(xù)加速，政府官員的政績考核體系更加突出科學(xué)發(fā)展導(dǎo)向，淤塞的要素流通格局逐步被打破。在此背景下，地方政府將更加注重社會(huì)民生事業(yè)，財(cái)政競爭的模式和強(qiáng)度隨之發(fā)生轉(zhuǎn)變，對要素市場一體化的影響可能表現(xiàn)出不同的特征。本文將考察期分為2009—2012年和2013—2020年兩個(gè)階段，分別估計(jì)其影響。從估計(jì)結(jié)果可知，對于前后兩個(gè)階段，財(cái)政競爭對要素市場一體化的影響都是顯著的，區(qū)別在于前者的影響系數(shù)為正，后者為負(fù)，影響在不同階段存在差異。在2013年之前，財(cái)政競爭不利于要素市場一體化，可能是因?yàn)槭軅鹘y(tǒng)政績考核觀的影響，地方政府比較重視經(jīng)濟(jì)增長，政府間利益沖突加劇，競相使用分割市場的手段，要素流動(dòng)被限制，配置結(jié)構(gòu)扭曲。2013年以后，中央層面更加強(qiáng)調(diào)市場在要素配置中的決定性作用，各項(xiàng)深化市場化改革的措施密集出臺(tái)，唯GDP的政績觀逐漸淡化，政府間圍繞經(jīng)濟(jì)增長開展的財(cái)政競爭強(qiáng)度降低，對要素市場一體化的正面影響超過負(fù)面影響。

（四）穩(wěn)健性檢驗(yàn)

本文采用替換指標(biāo)衡量方式、考慮空間效應(yīng)和時(shí)間動(dòng)態(tài)效應(yīng)的方式分別進(jìn)行穩(wěn)健性檢驗(yàn)，結(jié)果見表6。第一，替換財(cái)政競爭的指標(biāo)衡量方式，因地方政府具有擴(kuò)張投資的沖動(dòng)，參照邱櫟樺和伏潤民（2015）的做法，用國有經(jīng)濟(jì)固定資產(chǎn)投資占全社會(huì)固定資產(chǎn)投資的比重重新衡量財(cái)政競爭程度，并估計(jì)模型（1）。門檻效應(yīng)檢驗(yàn)結(jié)果表明，存在一個(gè)門檻值0.854 7，當(dāng)財(cái)政競爭強(qiáng)度低于或高于0.854 7時(shí)，影響存在差異。第二，考慮不同省份要素市場一體化的空間策略互動(dòng)，構(gòu)建空間自回歸模型，見式（7），空間權(quán)重矩陣W的矩陣元素取各省會(huì)城市間基于經(jīng)緯度計(jì)算的歐式距離的倒數(shù)。第三，考慮要素市場一體化水平變化的動(dòng)態(tài)相依性，即本年度的要素市場一體化水平受上一年度的影響，構(gòu)建動(dòng)態(tài)面板模型，見式（8），并使用系統(tǒng)GMM法估計(jì)參數(shù)。序列相關(guān)Arellano-Bond檢驗(yàn)中，二階序列相關(guān)統(tǒng)計(jì)量值為-0.95，伴隨概率P值為0.34，不能拒絕差分序列無關(guān)的原假設(shè)，說明模型設(shè)定是合理的。工具變量過度識(shí)別的Hansen檢驗(yàn)顯示，卡方統(tǒng)計(jì)量的值為4.01，伴隨概率P值為0.55，說明工具變量是外生的。式（7）、（8）中c2、c3為常數(shù)項(xiàng)，θ4、θ5、ρ、κ、λ1、λ2、λ3、λ4為待估計(jì)參數(shù)。

由表6可知，無論使用何種穩(wěn)健性檢驗(yàn)方法，本文的基本結(jié)論都沒有改變，即隨著競爭程度的提高，財(cái)政競爭對要素市場一體化有著積極作用，當(dāng)競爭強(qiáng)度達(dá)到一定閾值后，正向作用趨于減弱，負(fù)向作用占主導(dǎo)，財(cái)政競爭反而會(huì)加劇要素市場分割，研究結(jié)論穩(wěn)健?？臻g自回歸模型的空間滯后項(xiàng)系數(shù)在1%的水平下顯著為正，要素市場一體化水平在地理距離相近的省份間具有空間溢出性，說明省份間在要素市場分割上采取的是“相機(jī)抉擇”的互動(dòng)策略，當(dāng)他地分割要素市場時(shí)，本地政府也會(huì)“以牙還牙”，以同樣的方式保護(hù)當(dāng)?shù)厥袌?；?dāng)他地選擇要素市場整合時(shí)，本地政府也會(huì)相應(yīng)放開市場，將分割水平控制在適當(dāng)?shù)姆秶?。?dòng)態(tài)面板模型的時(shí)間滯后項(xiàng)系數(shù)估計(jì)值為0.348 0，在5%的水平下顯著，說明要素市場分割具有慣性，上一年的要素市場分割會(huì)對本年度產(chǎn)生助推作用，因此實(shí)現(xiàn)要素市場一體化是一個(gè)長期漸進(jìn)的過程。

考慮到財(cái)政競爭在影響要素市場一體化水平的同時(shí)，要素市場一體化也會(huì)反向作用于財(cái)政競爭程度，可能存在雙向因果導(dǎo)致的內(nèi)生性。為緩解該問題，借鑒肖葉（2019）的做法，用滯后一年的財(cái)政競爭替換當(dāng)年的財(cái)政競爭作為解釋變量重新進(jìn)行回歸，結(jié)果見表7中第（1）列。另外，參考王旺和鄒新月（2021）的做法，采用省委書記的出生年份（IV）作為財(cái)政競爭的工具變量。原因在于，省委書記的年齡越大，晉升的概率降低，為獲得晉升付出的努力更小；年齡越小，在官員選拔任用上更具優(yōu)勢，滿足工具變量的相關(guān)性要求。且省委書記的年齡與要素市場一體化沒有直接聯(lián)系，滿足工具變量的外生性要求。第一階段將財(cái)政競爭作為被解釋變量，對工具變量和控制變量回歸，得到財(cái)政競爭的擬合值；第二階段將財(cái)政競爭的擬合值作為解釋變量，估計(jì)模型式（1），估計(jì)結(jié)果見表7中第（2）、（3）列。當(dāng)替換解釋變量時(shí)，門檻估計(jì)值γ1、γ2分別為1.227 2和1.974 9。當(dāng)采用工具變量時(shí)，門檻估計(jì)值γ1、γ2分別為1.551 1和2.208 7。第一階段的R2較高，不存在弱工具變量的問題，說明將省委書記的出生年份作為工具變量是合適的，省委書記出生年份越大，年齡越小，財(cái)政競爭強(qiáng)度越高。

表7的估計(jì)結(jié)果顯示，在對內(nèi)生性進(jìn)行控制后，前文得到的主要結(jié)論沒有發(fā)生實(shí)質(zhì)改變，由此可見，適度的財(cái)政競爭有助于要素市場一體化目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，過度的財(cái)政競爭則起到了相反的作用。

六、結(jié)論與對策

本文立足于中國式財(cái)政分權(quán)，討論了地方政府財(cái)政競爭對要素市場一體化影響的“雙刃劍”效應(yīng)，并基于省級(jí)面板數(shù)據(jù)，運(yùn)用面板門檻模型實(shí)證檢驗(yàn)了這一影響的非線性及其機(jī)制，得到以下結(jié)論：第一，適度的財(cái)政競爭能夠促成要素市場整合，正面影響超過負(fù)面影響；過度的競爭則適得其反，會(huì)加劇要素市場分割，負(fù)面影響占主導(dǎo)。第二，財(cái)政競爭正面作用的發(fā)揮主要是通過完善基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)這一渠道，而負(fù)面作用的產(chǎn)生則是通過增加工業(yè)產(chǎn)值比重、放大產(chǎn)能過剩的矛盾，設(shè)置省際貿(mào)易壁壘、降低省份間貿(mào)易量的途徑。此外，財(cái)政競爭能夠提高對外開放程度，但其并沒有抑制要素市場分割，反而起到了加重的作用。第三，要素市場一體化具有空間溢出性、時(shí)間相依性和異質(zhì)性。分地區(qū)來看，財(cái)政競爭能夠促進(jìn)東部地區(qū)省份要素市場一體化水平的提升，但對中西部地區(qū)省份影響不顯著；分時(shí)間來看，在2013年之前財(cái)政競爭以負(fù)面影響效應(yīng)為主，在此之后轉(zhuǎn)為正面影響效應(yīng)。

區(qū)域要素市場一體化是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然要求，要充分發(fā)揮地方政府在市場一體化中的橋梁作用，可以從以下三方面改進(jìn)：

第一，完善政府考核機(jī)制，加快服務(wù)型政府建設(shè)步伐。構(gòu)建科學(xué)有效的政府考核機(jī)制，在保留GDP增長速度指標(biāo)的基礎(chǔ)上，將能夠體現(xiàn)人民群眾對美好生活需求的指標(biāo)納入考核體系，改善“輕民生”現(xiàn)狀，遏制政府間為追求經(jīng)濟(jì)增長展開的過度惡性競爭。特別是中西部地區(qū)省份，還應(yīng)轉(zhuǎn)變重增速、重投資、重項(xiàng)目的傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)增長模式，完善市場機(jī)制，積極培育資本、勞動(dòng)力、技術(shù)等各類要素市場，構(gòu)建內(nèi)生增長和外向發(fā)展互補(bǔ)的開放型經(jīng)濟(jì)新路徑，防止出現(xiàn)各自為陣的省份間低層次、內(nèi)耗式的競爭。同時(shí)提高政府透明度，暢通公眾參與渠道，完善公眾信息表達(dá)和反饋制度，使政府能夠及時(shí)高效掌握民意，保障公眾對地方政府工作擁有充分的知情權(quán)、表達(dá)權(quán)和監(jiān)督權(quán)，將政績考核落到實(shí)處，充分發(fā)揮考核指揮棒作用。

第二，推動(dòng)財(cái)政競爭向財(cái)政合作轉(zhuǎn)變，弱化省際貿(mào)易壁壘。對于中央政府而言，應(yīng)著眼于地方政府間的共同利益和共生關(guān)系，依法規(guī)范地方政府競爭，適時(shí)促成財(cái)政合作關(guān)系的建立，并明確合作各方的權(quán)、責(zé)、利，健全完善監(jiān)督機(jī)制和利益補(bǔ)償機(jī)制，確保各方遵守合作規(guī)則，消除貿(mào)易交流的壁壘。對于地方政府而言，應(yīng)主動(dòng)按照利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的原則，加強(qiáng)政府間財(cái)政事務(wù)的溝通協(xié)作，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)稅收政策和財(cái)政支出，提高協(xié)商合作聯(lián)席會(huì)議召開頻率，常態(tài)化評(píng)估合作開展情況，遏制政府借助財(cái)稅手段粗放式、“漫灌式”招商，以緩和鄰近地區(qū)進(jìn)行不正當(dāng)競爭的現(xiàn)象。同時(shí)各地政府應(yīng)共同解決跨地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)的提供問題，實(shí)現(xiàn)各省份與區(qū)域共同發(fā)展的多贏。

第三，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)布局，避免產(chǎn)業(yè)趨同和重復(fù)建設(shè)。各政府要根據(jù)產(chǎn)業(yè)鏈各環(huán)節(jié)發(fā)展特點(diǎn)，立足資源稟賦、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、人才支撐、交通區(qū)位、自然環(huán)境等條件，遵循比較優(yōu)勢原則，準(zhǔn)確定位區(qū)域發(fā)展重點(diǎn)，強(qiáng)化產(chǎn)業(yè)鏈分工配套和區(qū)域協(xié)同，培育具有地方特色的優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)和區(qū)域經(jīng)濟(jì)板塊，破解各地方產(chǎn)業(yè)“小而全”的局面。淘汰落后產(chǎn)能，大力推動(dòng)有條件的企業(yè)實(shí)施跨地區(qū)、跨所有制兼并重組，嚴(yán)防產(chǎn)能過剩、過度投資問題的出現(xiàn)。加快傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，積極順應(yīng)科技革命和產(chǎn)業(yè)變革趨勢，分階段有序引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)升級(jí)和推動(dòng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，發(fā)揮產(chǎn)業(yè)集群優(yōu)勢，在區(qū)域內(nèi)形成核心產(chǎn)業(yè)帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)整體發(fā)展、中心地區(qū)帶動(dòng)周邊地區(qū)發(fā)展的格局。

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（責(zé)任編輯：唐詩柔/校對：趙偞貝）