基于DAP的財(cái)務(wù)共享模式

[摘 要]數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代，構(gòu)建高效的財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)，成為企業(yè)加快財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，挖掘財(cái)務(wù)價(jià)值的關(guān)鍵舉措。本文結(jié)合酒鋼集團(tuán)一體化財(cái)務(wù)共享平臺(tái)建設(shè)實(shí)踐，總結(jié)闡述了應(yīng)用遠(yuǎn)光軟件自主研發(fā)的DAP系統(tǒng)構(gòu)建財(cái)務(wù)共享體系，有助于企業(yè)打通業(yè)財(cái)融合壁壘，以數(shù)字技術(shù)重塑財(cái)務(wù)價(jià)值創(chuàng)造力，為集團(tuán)型企業(yè)加快財(cái)務(wù)管理數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型升級(jí)提供了啟示與借鑒。

[關(guān)鍵詞]財(cái)務(wù)數(shù)字化；財(cái)務(wù)共享；業(yè)財(cái)融合

DAP是遠(yuǎn)光軟件集合多年產(chǎn)品技術(shù)沉淀、結(jié)合多家國資央企與世界500強(qiáng)企業(yè)典型管理實(shí)踐推出的新一代企業(yè)數(shù)字核心系統(tǒng)，可滿足萬億級(jí)資產(chǎn)規(guī)模的特大型企業(yè)集團(tuán)數(shù)字化財(cái)務(wù)管理所需，具有高度適應(yīng)管理變化、高度滿足集團(tuán)管控、高度支持共建共享等鮮明特點(diǎn)。

2020年，結(jié)合企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型實(shí)際，酒鋼集團(tuán)以一體化財(cái)務(wù)共享平臺(tái)建設(shè)為抓手，引入遠(yuǎn)光DAP，開始構(gòu)建數(shù)字化財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)。系統(tǒng)涉及集團(tuán)公司合并報(bào)表范圍內(nèi)的所有境內(nèi)單位，業(yè)務(wù)范圍涵蓋預(yù)算、成本、資金、采購、銷售、報(bào)賬、稅務(wù)、報(bào)表、電子會(huì)計(jì)檔案等財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，可實(shí)現(xiàn)集團(tuán)各單位不同財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的集合統(tǒng)一、科學(xué)管控。

一、實(shí)施背景

作為我國最早規(guī)劃建設(shè)的第四家鋼鐵聯(lián)合企業(yè)，酒鋼集團(tuán)現(xiàn)已發(fā)展成擁有鋼鐵、有色、電力能源、裝備制造、生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)六大產(chǎn)業(yè)的多元化現(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)，資產(chǎn)規(guī)模、年?duì)I業(yè)收入均超過千億元，連續(xù)多年入圍中國企業(yè)500強(qiáng)。

長期以來，為了推進(jìn)業(yè)財(cái)融合、提高財(cái)務(wù)管理水平，酒鋼集團(tuán)所屬各單位針對(duì)集團(tuán)業(yè)務(wù)多板塊、多業(yè)態(tài)、多層級(jí)、跨地域經(jīng)營的特點(diǎn)，陸續(xù)建設(shè)了多個(gè)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)。然而，近年來，面對(duì)復(fù)雜多變的內(nèi)外部環(huán)境，集團(tuán)財(cái)務(wù)管控壓力不斷增大，各單位原有的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)已無法滿足實(shí)際需求，數(shù)據(jù)孤島、互聯(lián)共享能力弱等問題日益凸顯。

與此同時(shí)，隨著企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的持續(xù)深入，企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)管理的精細(xì)化水平、財(cái)務(wù)報(bào)告的時(shí)效性、財(cái)務(wù)分析的深度等要求也在不斷提升。許多大型集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理也開始逐漸向戰(zhàn)略財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)、共享服務(wù)一體化的財(cái)務(wù)管理模式過渡，以更好支撐企業(yè)決策、驅(qū)動(dòng)財(cái)務(wù)價(jià)值創(chuàng)造。對(duì)此，酒鋼集團(tuán)提出“企業(yè)管理以財(cái)務(wù)管理為中心，財(cái)務(wù)管理以資金管理為重心”的管理理念，確立了財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心地位。

在此背景下，利用數(shù)字技術(shù)建設(shè)財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)，成立財(cái)務(wù)共享中心，充分整合各項(xiàng)業(yè)財(cái)資源，進(jìn)一步加強(qiáng)集團(tuán)管控能力，滿足新形勢(shì)下提升會(huì)計(jì)質(zhì)量、防范資金風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)業(yè)務(wù)洞察力的要求，已成為酒鋼集團(tuán)加快財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型、實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的必然之路。

二、主要做法

為建設(shè)財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)，2018年底，酒鋼集團(tuán)就開始研究籌建財(cái)務(wù)共享中心相關(guān)事宜。經(jīng)過多方交流對(duì)比，集團(tuán)最終于2020年7月選定與遠(yuǎn)光股份軟件公司合作，進(jìn)行系統(tǒng)設(shè)計(jì)和平臺(tái)搭建。在通過小范圍驗(yàn)證測(cè)試，證明相關(guān)方案可落地、可滿足業(yè)務(wù)管理需要之后，系統(tǒng)于2021年11月正式啟動(dòng)建設(shè)。

針對(duì)集團(tuán)所屬成員單位財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)型號(hào)多、標(biāo)準(zhǔn)不一等痛點(diǎn)，項(xiàng)目實(shí)施團(tuán)隊(duì)在財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)建設(shè)過程中，充分發(fā)揮遠(yuǎn)光DAP高度適應(yīng)管理變化、高度滿足集團(tuán)管控、高度支持共建共享等特點(diǎn)，遵循統(tǒng)一設(shè)計(jì)、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一平臺(tái)原則，從集團(tuán)層面進(jìn)行業(yè)務(wù)流程規(guī)范設(shè)計(jì)，將財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)平臺(tái)作為企業(yè)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)處理的前中臺(tái)，統(tǒng)一數(shù)據(jù)格式標(biāo)準(zhǔn)和信息交換接口標(biāo)準(zhǔn)，聯(lián)通原有的企業(yè)資金系統(tǒng)、ERP系統(tǒng)、OA系統(tǒng)、金稅系統(tǒng)、銀行系統(tǒng)等，確保所有財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)所需數(shù)據(jù)通過共享平臺(tái)進(jìn)行流轉(zhuǎn)，實(shí)現(xiàn)對(duì)重大業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的有效監(jiān)控，提升集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管控能力。

“為充分用好酒鋼集團(tuán)原有IT系統(tǒng)資源，財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)各模塊之間采取標(biāo)準(zhǔn)接口實(shí)現(xiàn)集成和功能交互，并通過數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換及交互建立業(yè)財(cái)一體化的數(shù)據(jù)集成平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)了制度流程化、流程表單化、表單信息化和數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化管理，可提供多樣可視化的監(jiān)控管理，實(shí)時(shí)掌握集成環(huán)節(jié)的動(dòng)態(tài)信息，保障集成作業(yè)正確有序執(zhí)行”，遠(yuǎn)光軟件集團(tuán)客戶事業(yè)部總經(jīng)理原娟娟介紹，通過規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的自動(dòng)化處理流程，財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)可以自動(dòng)生成財(cái)務(wù)憑證、自動(dòng)出具各類財(cái)務(wù)報(bào)表，并支持穿透查詢與分析，通過關(guān)聯(lián)交易協(xié)同和資金協(xié)同抵銷功能使管理更加精益化，與原有信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)互相融合、互為補(bǔ)充，推進(jìn)業(yè)財(cái)一體化縱深發(fā)展。

為響應(yīng)國家檔案局、財(cái)政部、商務(wù)部、國家稅務(wù)總局聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步擴(kuò)大增值稅電子發(fā)票電子化報(bào)銷、入賬、歸檔試點(diǎn)工作的通知》號(hào)召，酒鋼集團(tuán)財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)還全面應(yīng)用了新技術(shù)，主動(dòng)建設(shè)了電子會(huì)計(jì)檔案系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了電子發(fā)票電子化報(bào)銷、入賬、歸檔，并按照《電子會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)范》進(jìn)行歸集、組卷、裝盒、上架、借閱等管理，通過了國家和甘肅省檔案、財(cái)政、商務(wù)、稅務(wù)等管理部門對(duì)系統(tǒng)的驗(yàn)收，進(jìn)一步夯實(shí)了會(huì)計(jì)工作“無紙化”辦公的基礎(chǔ)。

三、實(shí)施成效

建成的酒鋼集團(tuán)財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)，融合了DAP的產(chǎn)品特性、技術(shù)應(yīng)用以及遠(yuǎn)光軟件長期踐行的財(cái)務(wù)共享實(shí)施方法，可集成、兼容各類軟硬件，靈活調(diào)用其他系統(tǒng)的服務(wù)，實(shí)時(shí)共享其他系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，以最大限度利用已有的IT系統(tǒng)資源和數(shù)據(jù)資源，進(jìn)而在數(shù)據(jù)的一致性、操作的方便性、用戶體驗(yàn)等方面，達(dá)到“使用不同公司提供的不同軟件產(chǎn)品和使用同一個(gè)軟件公司的產(chǎn)品基本一致”的應(yīng)用效果。

酒鋼集團(tuán)財(cái)務(wù)共享項(xiàng)目負(fù)責(zé)人郭艷清介紹，財(cái)務(wù)共享中心系統(tǒng)的上線運(yùn)行，有效提升了集團(tuán)公司預(yù)算、報(bào)賬、資金、核算、報(bào)表等一體化運(yùn)作能力。一是進(jìn)一步規(guī)范了業(yè)財(cái)關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制，統(tǒng)一了財(cái)務(wù)處理標(biāo)準(zhǔn)，提升了財(cái)務(wù)核算質(zhì)量和效率；二是集中了資金收支結(jié)算管理，提供了資金利用率，有效降低財(cái)務(wù)費(fèi)用；三是對(duì)預(yù)算分別從剛?cè)?、粗?xì)、進(jìn)度比例等方面進(jìn)行自動(dòng)控制，增強(qiáng)了資金風(fēng)險(xiǎn)管控能力；四是實(shí)現(xiàn)了業(yè)財(cái)一體化，消除了由系統(tǒng)斷點(diǎn)導(dǎo)致的數(shù)據(jù)落地需人工操作環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)信息共享與透明；五是實(shí)現(xiàn)了跨單位、跨地區(qū)處理業(yè)務(wù)的功能，進(jìn)一步提升了財(cái)務(wù)管理綠色化低成本運(yùn)行能力。

截至今年6月底，該財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)已在酒鋼集團(tuán)所屬六大板塊共171家單位全面上線運(yùn)行，建成了高效規(guī)范、安全準(zhǔn)確、覆蓋全面、信息集中的集團(tuán)一體化財(cái)務(wù)共享平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)公司業(yè)務(wù)流、資金流、賬務(wù)流的融匯貫通與一體化應(yīng)用，達(dá)成跨區(qū)域、全流程線上處理財(cái)務(wù)核算業(yè)務(wù)的目標(biāo)，幫助集團(tuán)公司實(shí)時(shí)掌握各成員單位資金收支動(dòng)態(tài)、資金存量、融資成本構(gòu)成和融資成本率等核心信息，為資金管理工作提供了有力的信息決策支撐。

四、結(jié)語

為進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)運(yùn)營管理機(jī)制，今年，酒鋼集團(tuán)公司組織部分上線運(yùn)行較早的單位，分別從共享財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)的角度，對(duì)內(nèi)部崗位業(yè)務(wù)分工進(jìn)行了整合，并安排部分負(fù)責(zé)共享財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的人員進(jìn)行集中辦公，模擬運(yùn)行財(cái)務(wù)共享服務(wù)模式，為進(jìn)一步明確戰(zhàn)略財(cái)務(wù)、共享財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)之間的職責(zé)權(quán)限提供實(shí)踐論證經(jīng)驗(yàn)。

下一步，酒鋼集團(tuán)公司將按照集約化、標(biāo)準(zhǔn)化、數(shù)智化的財(cái)務(wù)管控要求，用系統(tǒng)管控思維，管控要求、管控流程、管控口徑，倒逼各子企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行制度流程再造，以規(guī)范財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)為切入點(diǎn)，進(jìn)一步規(guī)范子公司合規(guī)管理水平。同時(shí)，借助財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)和財(cái)務(wù)共享服務(wù)模式，進(jìn)一步加快推進(jìn)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，深度挖掘財(cái)務(wù)價(jià)值。

編輯/車玉龍 統(tǒng)籌/晨光