碳中和愿景下綠色金融的實(shí)踐、困境與對(duì)策
——以遼寧省為例

戴利研 姚建麟 賀 壯

（遼寧大學(xué)，遼寧沈陽(yáng) 110004；北京市 100000）

引言

工業(yè)革命以來(lái)，人類(lèi)在生產(chǎn)過(guò)程中肆意使用化石燃料，導(dǎo)致全球氣候變暖。當(dāng)前，氣候危機(jī)已經(jīng)成為全人類(lèi)所面臨的一大挑戰(zhàn)，可持續(xù)的發(fā)展理念逐漸被各國(guó)采納。作為負(fù)責(zé)任的大國(guó)，2020年9月我國(guó)在第75屆聯(lián)合國(guó)大會(huì)提出了“二氧化碳排放力爭(zhēng)于2030年前達(dá)到峰值，努力爭(zhēng)取2060年前實(shí)現(xiàn)碳中和”的雙碳目標(biāo)。2022年，習(xí)近平總書(shū)記來(lái)東北實(shí)地考察時(shí)曾提出：“良好生態(tài)環(huán)境，是東北地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的寶貴資源，也是振興東北的一個(gè)優(yōu)勢(shì)?！彪m然我國(guó)現(xiàn)階段已經(jīng)采取相應(yīng)措施來(lái)降低總體的碳排放總量，但仍是全世界碳排放量最大的國(guó)家。綠色金融是在經(jīng)濟(jì)發(fā)展與環(huán)境問(wèn)題的矛盾愈發(fā)突出的背景下誕生的，對(duì)推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，化解氣候危機(jī)，提高生態(tài)保護(hù)水平具有重要作用。遼寧省作為老工業(yè)基地和重要的農(nóng)業(yè)大省，探索綠色金融的實(shí)踐道路，分析實(shí)踐面臨的困境與對(duì)策具有重要理論和現(xiàn)實(shí)意義。

一、遼寧省綠色金融發(fā)展現(xiàn)狀

（一）綠色金融相關(guān)政策

2015年9月，中共中央、國(guó)務(wù)院印發(fā)了《生態(tài)文明體制改革總體方案》，提出了要加快建立系統(tǒng)完整的生態(tài)文明制度體系，加快推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)。其中，特別提到要建立綠色金融體系。2015年12月，中國(guó)人民銀行印發(fā)了《綠色債券支持項(xiàng)目目錄》，國(guó)家發(fā)改委辦公廳也發(fā)布了印發(fā)《綠色債券發(fā)行指引》的通知，對(duì)綠色債券發(fā)行的規(guī)范與標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了明確闡述。2016年，財(cái)政部、發(fā)改委等七部委共同制定了《關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導(dǎo)意見(jiàn)》。中央的頂層設(shè)計(jì)在步步推進(jìn)，綠色金融的省市基層差異化發(fā)展也是日新月異。如浙江、廣東為代表的綠色金融創(chuàng)新試點(diǎn)，以中央政策為指引，結(jié)合自身發(fā)展的特點(diǎn)，出臺(tái)了不同的改革試點(diǎn)方案，如2017年6月，中國(guó)人民銀行、發(fā)改委等七部委批復(fù)的《浙江省湖州市、衢州市建設(shè)綠色金融改革創(chuàng)新試驗(yàn)區(qū)總體方案》，《廣東省廣州市建設(shè)綠色金融改革創(chuàng)新試驗(yàn)區(qū)總體方案》，推動(dòng)了綠色產(chǎn)品與服務(wù)，標(biāo)準(zhǔn)體系和約束激勵(lì)體系等領(lǐng)域的創(chuàng)新。

2022年9月，遼寧省人民政府出臺(tái)了《遼寧省科技支撐碳達(dá)峰碳中和實(shí)施方案》，明確地強(qiáng)調(diào)了政府及下轄市縣在雙碳目標(biāo)下綠色金融發(fā)展的長(zhǎng)期方向和主要任務(wù)，指出要發(fā)揮沈陽(yáng)、大連在碳達(dá)峰中的雙引擎作用，建設(shè)區(qū)域性的綠色金融中心，為遼寧省推動(dòng)綠色低碳循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了制度方面的保障。2022年7月，中國(guó)人民銀行沈陽(yáng)分行聯(lián)合財(cái)政、發(fā)改等八個(gè)部門(mén)聯(lián)合出臺(tái)了《完善綠色金融體系助推遼寧綠色低碳發(fā)展的實(shí)施意見(jiàn)》，提出要逐步完善綠色金融體系，打造具有代表性和普惠性的綠色金融品牌，助力綠色低碳發(fā)展。

（二）綠色金融發(fā)展實(shí)踐

綠色金融產(chǎn)品中最具有代表性的是綠色信貸，其規(guī)模能夠體現(xiàn)地區(qū)的綠色金融發(fā)展水平。截至2023年二季度，我國(guó)的綠色貸款余額27.05萬(wàn)億，同比增長(zhǎng)38.4%。近年來(lái)，遼寧省綠色信貸規(guī)模持續(xù)增長(zhǎng)。2023年6月末，遼寧省本外幣綠色貸款余額為4753.26億元，同比增長(zhǎng)28.76%，與遼寧省其余各項(xiàng)貸款增速相比更加迅猛。同時(shí)貸款的流向也更加精準(zhǔn)，大比例地流向低碳產(chǎn)業(yè)和傳統(tǒng)低碳化轉(zhuǎn)型的行業(yè)，“棕色”企業(yè)①“棕色”企業(yè)指能耗高、污染大的企業(yè)。獲得貸款數(shù)額只占很小的比例。但是，放貸主體較為單一，在一系列激勵(lì)約束的具體措施下，大型國(guó)有銀行發(fā)揮了主要作用。

綠色保險(xiǎn)是指當(dāng)發(fā)生由于企業(yè)或機(jī)構(gòu)自身的行為致使自然環(huán)境或資源受到污染或損害，由第三方保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在提前約定的數(shù)額內(nèi)進(jìn)行賠償，并對(duì)治理污染的費(fèi)用也進(jìn)行相應(yīng)的賠付。遼寧省的綠色保險(xiǎn)起步較早，2010年中石化遼寧分公司與中人保遼寧分公司簽訂了環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)，總保額高達(dá)600萬(wàn)元，并與遼寧電業(yè)等六家公司簽訂了相應(yīng)的協(xié)議。2012年，遼寧省政府正式開(kāi)展了環(huán)境污染險(xiǎn)責(zé)任試點(diǎn)行動(dòng)，對(duì)環(huán)境污染破壞嚴(yán)重，事故多發(fā)的近200家公司成為了首批試點(diǎn)。2013年，遼寧省為彰顯助力綠色低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展的決心，進(jìn)一步推動(dòng)解決污染較大，能耗較高的問(wèn)題，責(zé)令五大類(lèi)涉重金融等高環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)和四大類(lèi)其他高環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)約2000家企業(yè)推進(jìn)強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)試點(diǎn)。經(jīng)過(guò)幾年的不斷探索和發(fā)展，截至2020年6月，遼寧省現(xiàn)在共有環(huán)境責(zé)任險(xiǎn)、森林保險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)大災(zāi)保險(xiǎn)等共6種類(lèi)別的保險(xiǎn)。

PPP模式是政府有關(guān)部門(mén)和社會(huì)、民間資本在基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)等領(lǐng)域進(jìn)行合作的一種途徑。綠色PPP是支持節(jié)能減排、治理環(huán)境污染和推動(dòng)整體經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)綠色低碳化的PPP項(xiàng)目。2016年發(fā)布的《指導(dǎo)意見(jiàn)》中，綠色PPP被確定為引導(dǎo)和鼓勵(lì)社會(huì)資本進(jìn)入綠色金融的重要手段。它不僅能夠緩解政府的財(cái)政壓力還可以分散對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，利用企業(yè)先進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)項(xiàng)目的整個(gè)生命周期進(jìn)行監(jiān)控。在2021年所公布的綠色政府和社會(huì)資本合作的典型名單中，大連市夏家河污泥處理廠項(xiàng)目上榜，該項(xiàng)目總投資約為1.5億人，每年可處理超過(guò)25萬(wàn)噸可降解的有機(jī)廢料。2022年5月，遼寧省遼陽(yáng)市北票市城市整體項(xiàng)目也正式開(kāi)始招標(biāo)。

綠色債券屬于債券類(lèi)別，籌資的資金只能應(yīng)用于投資綠色項(xiàng)目的債權(quán)債務(wù)憑證，是有效應(yīng)對(duì)氣候變化并提供資金支持的一種創(chuàng)新融資渠道，一般以市政機(jī)構(gòu)、企業(yè)或銀行為發(fā)行主體。[1]2022年末，我國(guó)綠色債券存量達(dá)2.48萬(wàn)億，規(guī)模位居世界前列。目前，遼寧省綠色債券發(fā)展穩(wěn)中有進(jìn)，但市場(chǎng)規(guī)模占比較小，仍處于起步階段。債券的發(fā)行期限單一，均為中期債券，發(fā)布的評(píng)級(jí)也都為AAA級(jí)，未來(lái)發(fā)展的空間還有很大。

綠色基金是一種專(zhuān)項(xiàng)基金，旨在針對(duì)低碳循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，環(huán)境改造優(yōu)化，運(yùn)作機(jī)制是通過(guò)吸收社會(huì)資本用于減少碳排放，發(fā)展清潔能源。遼寧綠色基金開(kāi)始較早，早在2016年啟迪桑德資源股份有限公司就設(shè)立了一個(gè)面向固廢行業(yè)的規(guī)模3億的項(xiàng)目，但是近幾年綠色基金領(lǐng)域卻沒(méi)有明顯的發(fā)展。

碳排放權(quán)交易是實(shí)現(xiàn)碳中和整個(gè)環(huán)節(jié)中至關(guān)重要的一環(huán)，也是用市場(chǎng)的方式倒逼“三高企業(yè)”創(chuàng)新生產(chǎn)技術(shù)，降低排放總量和強(qiáng)度的方式。2011年碳排放交易試點(diǎn)開(kāi)始在多個(gè)省市展開(kāi)，“碳達(dá)峰·碳中和”的愿景提出后，經(jīng)過(guò)數(shù)十年的積累和探索，將相關(guān)經(jīng)驗(yàn)和試點(diǎn)的案例歸納總結(jié)，中央統(tǒng)籌全局，凝聚合力，打破地方和區(qū)域的限制，終于2021年7月全國(guó)碳排放交易市場(chǎng)正式啟動(dòng)。遼寧省緊跟國(guó)家的步伐，大力支持本省碳交易市場(chǎng)，2021年9月，遼寧省沈陽(yáng)市碳排放權(quán)市場(chǎng)上線開(kāi)市，這標(biāo)志著遼寧省低碳經(jīng)濟(jì)和碳排放方面取得了突破性的進(jìn)展。遼寧是傳統(tǒng)的老工業(yè)基地，產(chǎn)能還是以重化產(chǎn)業(yè)為主，本次碳排放交易配額與管理名單列入了500家重點(diǎn)企業(yè)，全市的排放總量為2700萬(wàn)噸，彰顯了沈陽(yáng)市碳排放方面的成果，也從側(cè)面說(shuō)明了遼寧省面臨的減排任務(wù)之重。搭上此次市場(chǎng)開(kāi)市的快車(chē)，同年9月，遼寧省第一筆碳排放權(quán)質(zhì)押貸款也順利通過(guò)，給綠色金融的產(chǎn)品品類(lèi)又增加了一項(xiàng)。2023年初，中國(guó)人民銀行沈陽(yáng)分行決定再度延續(xù)碳減排工具的實(shí)施，并將其中的申報(bào)單位擴(kuò)展，允許地方和外資金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入。同時(shí)，相應(yīng)的支持工具對(duì)金融機(jī)構(gòu)提供資金的機(jī)制也再次優(yōu)化，采用“先借后貸”的模式，確保了資金的直達(dá)效率。

二、遼寧省綠色金融發(fā)展過(guò)程中存在的短板

遼寧省建設(shè)綠色金融體系的時(shí)間相對(duì)較早，但在2022年中央財(cái)經(jīng)大學(xué)綠色金融國(guó)際研究院和社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社聯(lián)合發(fā)布的《中國(guó)地方綠色金融發(fā)展報(bào)告》中，以地方綠色金融發(fā)展指標(biāo)體系為基準(zhǔn)，對(duì)全國(guó)31個(gè)地區(qū)綠色金融發(fā)展指數(shù)進(jìn)行打分排名，遼寧位居第28，屬于第三梯隊(duì)，綠色金融的發(fā)展水平低于大多數(shù)省份?？梢?jiàn)，必然有很多因素阻礙和放緩了遼寧省綠色金融的發(fā)展。而根據(jù)報(bào)告中金融生態(tài)綜合水平測(cè)度的結(jié)果顯示，遼寧省排在第13，這足以說(shuō)明遼寧的宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、金融體系的完成度與成熟度都處于全國(guó)中上的水平。遼寧省整體的金融和經(jīng)濟(jì)發(fā)展沒(méi)有較大的短板，但綠色金融情況堪憂(yōu)，金融生態(tài)整體水平和綠色金融發(fā)展程度應(yīng)有較高的關(guān)聯(lián)性，但現(xiàn)實(shí)情況卻是“脫鉤”，遼寧綠色金融發(fā)展還有很多需要改進(jìn)的地方。

（一）綠色金融發(fā)展缺乏系統(tǒng)性規(guī)劃

近年來(lái)，在黨中央和國(guó)務(wù)院的帶頭作用下，遼寧省政府和下轄市縣也出臺(tái)發(fā)布了相應(yīng)的文件，來(lái)支持全省綠色低碳循環(huán)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，降低碳排放總量，發(fā)展清潔能源，治理環(huán)境污染，促使整個(gè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整升級(jí)。但目前有關(guān)發(fā)展綠色金融的專(zhuān)項(xiàng)文件和具體性指引數(shù)量卻不多，僅有遼寧監(jiān)管局2018年發(fā)布的《遼寧銀監(jiān)會(huì)關(guān)于深化綠色金融服務(wù)的指導(dǎo)意見(jiàn)》和2022年7月中國(guó)人民銀行沈陽(yáng)分行聯(lián)合遼寧省發(fā)改、工信、財(cái)政等八部門(mén)共同出臺(tái)的《完善綠色金融體系助推遼寧綠色低碳發(fā)展的實(shí)施意見(jiàn)》，發(fā)展缺乏系統(tǒng)性的規(guī)劃和目標(biāo)。不僅如此，外部性強(qiáng)也是綠色金融的一大特點(diǎn)，所以需要有完善的激勵(lì)與約束機(jī)制，來(lái)形成發(fā)展的合力。目前來(lái)看，遼寧省現(xiàn)階段面臨激勵(lì)性政策比較缺乏，約束性政策沒(méi)有系統(tǒng)性的革新的問(wèn)題。而這種情況就會(huì)導(dǎo)致綠色企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難，與非綠色企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)抗中處于下風(fēng)，讓民間資本保持觀望的姿態(tài)不敢投入綠色企業(yè)。企業(yè)也會(huì)缺乏綠色轉(zhuǎn)型的動(dòng)力，從各省市綠色金融的發(fā)展來(lái)看，綠色金融多被當(dāng)為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的一種手段，極少有專(zhuān)門(mén)從綠色金融本身出發(fā)，剖析其中發(fā)展原理的。但是以浙江省湖州市為例，在2021年9月29日，浙江省第十三屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第三十一次會(huì)議批準(zhǔn)了《湖州市綠色金融促進(jìn)條例》，這是全國(guó)地級(jí)市首部關(guān)于促進(jìn)綠色金融發(fā)展的條例，推動(dòng)了綠色金融法制化工作的開(kāi)展，賦予了湖州市綠色金融更大的發(fā)展動(dòng)能，旨在將綠色金融打造成鮮明的城市名片。真正體現(xiàn)湖州市綠色金融整體規(guī)劃的文件是由湖州市發(fā)展和改革委員會(huì)在2021年8月1日印發(fā)的《湖州市綠色金融發(fā)展“十四五”規(guī)劃》，該規(guī)劃提出了湖州市綠色金融發(fā)展的下一階段總體目標(biāo)與各領(lǐng)域發(fā)展任務(wù)，就綠色金融服務(wù)體系、綠色金融業(yè)態(tài)集聚、綠色金融組織機(jī)構(gòu)和綠色金融產(chǎn)品供給等方面都做了詳細(xì)的指示。

（二）現(xiàn)行的標(biāo)準(zhǔn)體系有待發(fā)展與完善

綠色金融標(biāo)準(zhǔn)體系是促進(jìn)綠色金融規(guī)范、有秩序發(fā)展的重要工具。雖然遼寧省綠色金融近幾年發(fā)展迅速，相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)體系也得到了進(jìn)一步的完善，但仍處于起步階段。而在2017年，浙江省衢州市建設(shè)綠色金融改革創(chuàng)新試驗(yàn)區(qū)時(shí)，根據(jù)試驗(yàn)區(qū)發(fā)展特點(diǎn)，設(shè)立了綠色金融的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)該試驗(yàn)區(qū)內(nèi)的工業(yè)和農(nóng)業(yè)企業(yè)進(jìn)行“深、中、淺綠”三種程度的劃分，以便適配企業(yè)的綠色轉(zhuǎn)型，更好地指導(dǎo)實(shí)際業(yè)務(wù)。[2]

現(xiàn)階段遼寧省還沒(méi)有專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)，完整度高的金融機(jī)構(gòu)綠色金融業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系，導(dǎo)致參與綠色金融的機(jī)構(gòu)熱情不高，發(fā)展綠色低碳的意識(shí)淺薄，未開(kāi)展經(jīng)營(yíng)綠色金融的業(yè)務(wù)，進(jìn)而導(dǎo)致對(duì)社會(huì)的綠色金融供給不足，處于零突破的狀態(tài)。有的金融機(jī)構(gòu)和銀行就算開(kāi)展了相應(yīng)的業(yè)務(wù)，綠色貸款與普通貸款的差異甚小，絲毫沒(méi)有體現(xiàn)出任何優(yōu)惠?，F(xiàn)有的標(biāo)準(zhǔn)體系難以覆蓋全行業(yè)對(duì)綠色轉(zhuǎn)型的需要，雖然已有的體系可以應(yīng)對(duì)綠色交通、綠色建筑等領(lǐng)域，但由于項(xiàng)目的信息披露、排放量核算以及環(huán)境收益評(píng)估等方面難度大、成本高，所以大多處于建設(shè)階段，建設(shè)完畢投入運(yùn)營(yíng)的寥寥無(wú)幾。隨著經(jīng)濟(jì)綠色低碳化的轉(zhuǎn)型發(fā)展，產(chǎn)業(yè)鏈的延長(zhǎng)與多元化，也會(huì)使固有的標(biāo)準(zhǔn)無(wú)法滲透行業(yè)發(fā)展的全過(guò)程。

（三）綠色金融產(chǎn)品的創(chuàng)新與應(yīng)用亟需加強(qiáng)

雖然遼寧省在綠色信貸、綠色債券和綠色保險(xiǎn)等方面深入剖析與探索，取得了一定的進(jìn)步與成績(jī)，但是與雙碳目標(biāo)所帶來(lái)的種類(lèi)繁多、規(guī)模龐大的市場(chǎng)需求相比，無(wú)論是創(chuàng)新力度還是產(chǎn)品的實(shí)際效果都還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，難以滿(mǎn)足遼寧省企業(yè)的需求。與金融發(fā)展水平較高的沿海省份相比，遼寧省當(dāng)?shù)亻_(kāi)發(fā)的綠色金融產(chǎn)品和服務(wù)有限，仍存在供需不匹配，同質(zhì)化嚴(yán)重等問(wèn)題，最終能夠投入應(yīng)用的更為單一。綠色信貸和保險(xiǎn)就占了遼寧省綠色金融發(fā)展的“大壁江山”，綠色基金不僅發(fā)展緩慢而且數(shù)量稀缺，整體存量規(guī)模較低，造成這種情況擺脫不了遼寧省間接融資為主金融結(jié)構(gòu)。進(jìn)入十四五時(shí)期，無(wú)論是涉足尚未涉及的陌生領(lǐng)域，還是從中間環(huán)節(jié)向產(chǎn)業(yè)鏈兩端即研發(fā)與服務(wù)進(jìn)行延伸，都離不開(kāi)技術(shù)的創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)。技術(shù)的創(chuàng)新離不開(kāi)中期乃至長(zhǎng)期的培育與孵化，對(duì)于投資者或機(jī)構(gòu)而言風(fēng)險(xiǎn)大、周期長(zhǎng)，這也就意味著需要引入分散風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，為綠色投資保駕護(hù)航。實(shí)現(xiàn)該目標(biāo)就要擺脫原有的路徑依賴(lài)，探索更高層次適配性更強(qiáng)的綠色金融市場(chǎng)，更好的發(fā)揮直接融資管理風(fēng)險(xiǎn)的作用。

由于遼寧省整體綠色金融直接融資規(guī)模小，其綠色技術(shù)水平難以發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)緩釋機(jī)制全部的作用，滿(mǎn)足碳中和目標(biāo)下的發(fā)展要求困難重重。而且綠色信貸的后勁不夠，遼寧省綠色信貸的增速低于全國(guó)平均增速，究其原因是因?yàn)榫G色信貸要涵蓋財(cái)政、利率等多方面多領(lǐng)域的優(yōu)惠，需要政府提供經(jīng)濟(jì)支持，而遼寧雖然經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平處于全國(guó)中上游水準(zhǔn)，但是目前正處于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，供給端改革的關(guān)鍵時(shí)期，新舊產(chǎn)能尚未完成對(duì)應(yīng)的轉(zhuǎn)化，資本扶持力度不夠。不只是創(chuàng)新，綠色金融產(chǎn)品應(yīng)用的推廣程度也不夠樂(lè)觀，金融機(jī)構(gòu)的主要服務(wù)對(duì)象是大型節(jié)能減排、清潔能源和環(huán)保企業(yè)，對(duì)于綠色低碳相關(guān)的中小型企業(yè)乃至個(gè)人的需求并未作為工作的重點(diǎn)，從而導(dǎo)致群眾基礎(chǔ)較差，社會(huì)影響和輻射范圍小。

（四）綠色金融專(zhuān)業(yè)人才和機(jī)構(gòu)缺乏

綠色金融發(fā)展涉及多學(xué)科、寬領(lǐng)域的知識(shí)，亟需大量既熟悉宏觀經(jīng)濟(jì)、金融業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)，又了解環(huán)境保護(hù)知識(shí)的綜合性人才[3]，而現(xiàn)在就業(yè)市場(chǎng)上滿(mǎn)足條件的人才供給不足，無(wú)法與遼寧省發(fā)展綠色金融所需的人才數(shù)目相匹配，導(dǎo)致很多理論和實(shí)踐上的工作無(wú)法以更快的速度和更高的質(zhì)量進(jìn)行，人才的匱乏或從業(yè)人員的專(zhuān)業(yè)性不夠阻礙了遼寧省綠色金融的發(fā)展，導(dǎo)致遼寧省各級(jí)政府對(duì)綠色金融未來(lái)發(fā)展的路徑把握不準(zhǔn)。

除了缺乏綠色金融領(lǐng)域的專(zhuān)業(yè)人才，綠色金融中介機(jī)構(gòu)的數(shù)量也相對(duì)較少。截至目前，遼寧省尚未建立省級(jí)或市級(jí)綠色金融發(fā)展委員會(huì)，也沒(méi)有專(zhuān)門(mén)管理綠色金融發(fā)展的政府機(jī)構(gòu)，一切的前沿理論都來(lái)自于大學(xué)的教學(xué)單位和研究組織，在這種局面下由于沒(méi)有成立本省自有綠色金融研究機(jī)構(gòu)，遼寧省綠色金融發(fā)展的速度依賴(lài)于地方高?；蚩蒲性合嚓P(guān)學(xué)者理論研究的成果。而且現(xiàn)階段遼寧省綠色金融信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、綠色金融產(chǎn)品認(rèn)證機(jī)構(gòu)、環(huán)境與氣候風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)數(shù)量較少，綠色金融中介機(jī)構(gòu)在綠色金融發(fā)展中扮演著橋梁和推動(dòng)者的角色，所以遼寧省應(yīng)該積極培育綠色金融中介機(jī)構(gòu)，讓其更好地發(fā)揮對(duì)綠色金融發(fā)展的促進(jìn)作用。

三、遼寧省綠色金融發(fā)展政策建議

綠色低碳發(fā)展現(xiàn)如今已經(jīng)上升到發(fā)展戰(zhàn)略層面，遼寧省必須采取有力措施促進(jìn)綠色金融的發(fā)展，其中涉及的領(lǐng)域繁多、復(fù)雜度大，因此就更需要省政府規(guī)劃出更清晰、更整體和更高層次的發(fā)展藍(lán)圖。綠色金融及其發(fā)展很大程度上要以完備的政策為依托，省政府能否營(yíng)造出好的氛圍與環(huán)境、能否對(duì)綠色企業(yè)和綠色項(xiàng)目提供更大的優(yōu)惠、能否搭建出企業(yè)環(huán)境信息披露平臺(tái)都會(huì)對(duì)綠色金融的發(fā)展造成較大的影響。由于綠色金融的發(fā)展具有很大的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)性，如果只依賴(lài)于政府的財(cái)政，沒(méi)有給予良好的政策為其保駕護(hù)航，那么大多數(shù)社會(huì)與民間資本都會(huì)駐足觀望。因此，遼寧省政府應(yīng)從實(shí)踐的角度出發(fā)，做好以下四點(diǎn)：

（一）出臺(tái)指導(dǎo)全省綠色金融發(fā)展的綱領(lǐng)性文件

在面臨復(fù)雜程度高且涉及多方利益的情況下，遼寧省政府及相關(guān)部門(mén)應(yīng)該對(duì)綠色金融的發(fā)展有一個(gè)系統(tǒng)的規(guī)劃，協(xié)調(diào)各方的行動(dòng)，統(tǒng)籌推進(jìn)綠色金融有序發(fā)展。一個(gè)清晰詳實(shí)的系統(tǒng)性規(guī)劃會(huì)對(duì)綠色金融的發(fā)展有直接的影響，遼寧省應(yīng)該根據(jù)現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)和面臨的形勢(shì)，編制指導(dǎo)全省綠色金融發(fā)展的綱領(lǐng)性文件。該文件要明確遼寧省綠色金融發(fā)展的總體要求、重點(diǎn)任務(wù)以及保障措施，并公布在下一個(gè)工作周期期間綠色金融的主要預(yù)期指標(biāo)。遼寧省可以借鑒浙江省湖州市在該方面的實(shí)踐，如湖州市發(fā)展和改革委員會(huì)在2021年8月1日印發(fā)的《湖州市綠色金融發(fā)展“十四五”規(guī)劃》，該規(guī)劃總結(jié)了湖州市在“十三五”期間綠色金融發(fā)展情況，并對(duì)“十四五”期間綠色金融的發(fā)展提出了新的要求，該規(guī)劃對(duì)遼寧省綠色金融發(fā)展有很大的啟示作用。

此外，2021年9月29日，浙江省第十三屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第三十一次會(huì)議批準(zhǔn)的《湖州市綠色金融促進(jìn)條例》，該條例進(jìn)一步完善了綠色金融的激勵(lì)與保障措施和相關(guān)法律責(zé)任。遼寧省可以借鑒該做法，逐步完善綠色金融的激勵(lì)機(jī)制。為了使綠色金融得到更好的發(fā)展，遼寧省政府應(yīng)該協(xié)調(diào)財(cái)政、稅務(wù)和環(huán)保等部門(mén)的工作，建立相應(yīng)的激勵(lì)制度。切實(shí)具體的激勵(lì)機(jī)制能夠保障綠色金融發(fā)展所需的資金到位，提高財(cái)政的配置效率。遼寧省可以運(yùn)用財(cái)政補(bǔ)貼、信用擔(dān)保、對(duì)節(jié)能減排和環(huán)境治理給予更大稅收優(yōu)惠等政策方法，提高政府各部門(mén)間的協(xié)調(diào)性，推動(dòng)企業(yè)和機(jī)構(gòu)的綠色低碳化轉(zhuǎn)型，提高綠色金融參與主體的積極性。遼寧省政府及相關(guān)金融機(jī)構(gòu)可以設(shè)立綠色業(yè)務(wù)的專(zhuān)項(xiàng)基金，對(duì)支持碳減排或其他綠色業(yè)務(wù)的銀行，提供一定比例的財(cái)政補(bǔ)貼。

而且遼寧省應(yīng)盡快根據(jù)本省情況盡快推行適用于遼寧省綠色金融發(fā)展的地方性法規(guī)，明確在綠色金融業(yè)務(wù)中各行為主體與利益方的權(quán)利與責(zé)任，提高法律的權(quán)威性與約束力，更有效、更全面發(fā)揮政府在綠色金融發(fā)展中的指引作用。有了更加完善的法規(guī)，也能在處理綠色金融實(shí)際業(yè)務(wù)過(guò)程中或與綠色金融相關(guān)的案件更加妥善，提高政府的公信力和公民的綠色金融參與信心。

（二）完善綠色金融的標(biāo)準(zhǔn)體系

完善的綠色金融標(biāo)準(zhǔn)體系對(duì)于發(fā)展綠色金融來(lái)說(shuō)至關(guān)重要。在對(duì)綠色金融發(fā)展做出整體和系統(tǒng)的部署與規(guī)劃的基礎(chǔ)之上，遼寧省政府應(yīng)加快構(gòu)建全省統(tǒng)一、自上而下的涵蓋各領(lǐng)域的綠色標(biāo)準(zhǔn)體系，包括綠色金融通用基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)、綠色金融產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)、綠色信用評(píng)級(jí)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)、信息披露標(biāo)準(zhǔn)等[4]，從而讓綠色金融能夠沿著規(guī)范的方向前進(jìn)，敦促地方標(biāo)準(zhǔn)與省級(jí)標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一，提高商業(yè)銀行和金融機(jī)構(gòu)對(duì)綠色金融項(xiàng)目的審定效率。加強(qiáng)與其他國(guó)家在標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)域的合作與交流，對(duì)國(guó)際上先進(jìn)的標(biāo)準(zhǔn)加快轉(zhuǎn)化、推廣和應(yīng)用的進(jìn)程。

遼寧省要加強(qiáng)綠色金融的國(guó)際交流與合作，盡快與國(guó)際上通用的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)接。這樣不僅能吸引外資發(fā)展綠色產(chǎn)業(yè)，還能夠?yàn)榻鹑跈C(jī)構(gòu)展開(kāi)國(guó)際化的工作打下基礎(chǔ)。同時(shí)，遼寧省還要對(duì)綠色產(chǎn)業(yè)、綠色信貸、綠色保險(xiǎn)和綠色基金等制定統(tǒng)一的定義標(biāo)準(zhǔn)，以免出現(xiàn)交叉重疊的錯(cuò)誤。對(duì)于綠色信用評(píng)級(jí)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，遼寧省政府應(yīng)同金融機(jī)構(gòu)一起，設(shè)立相應(yīng)的等級(jí)打分法，對(duì)不同的個(gè)體，根據(jù)其環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和信貸資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)級(jí)，這樣不僅為相關(guān)工作提供了依據(jù)，還能夠提高工作的效率。在碳中和的愿景下，碳核算的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該是綠色金融標(biāo)準(zhǔn)體系的重點(diǎn)。但是從遼寧省現(xiàn)階段的實(shí)踐來(lái)看，存在著對(duì)市場(chǎng)主體碳核算方法不統(tǒng)一的問(wèn)題，一定程度上會(huì)影響碳核算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性與權(quán)威性。因此遼寧省政府及相關(guān)部門(mén)應(yīng)該統(tǒng)一全省的碳核算方法，爭(zhēng)取涉及的行業(yè)碳效評(píng)價(jià)有具體統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。

遼寧省內(nèi)應(yīng)統(tǒng)一信息披露的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)應(yīng)披露的內(nèi)容、時(shí)間與形式做出統(tǒng)一的規(guī)定，同時(shí)各市縣應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合自身綠色金融發(fā)展程度調(diào)整下階段的工作。遼寧省政府應(yīng)該首先在沈陽(yáng)、大連等金融發(fā)展較快的地區(qū)進(jìn)行試點(diǎn)工作，取得良好效果后逐步擴(kuò)大信息披露覆蓋范圍，以提高披露信息的質(zhì)量。要達(dá)到以上政策目標(biāo)，必須具備有效的信息平臺(tái)，以便參與綠色金融的各方主體能夠便捷地披露與獲得環(huán)境信息，尤其是省內(nèi)重點(diǎn)立項(xiàng)的綠色金融項(xiàng)目所涉及的碳減排信息。該信息平臺(tái)不僅用來(lái)披露環(huán)境信息，還可以共享企業(yè)排污許可范圍名單、環(huán)境治理激勵(lì)名單和綠色項(xiàng)目計(jì)劃書(shū)和可行性報(bào)告等信息，不僅如此還能對(duì)平臺(tái)發(fā)布的信息進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化、數(shù)字化和信息化的管理，實(shí)現(xiàn)對(duì)每條數(shù)據(jù)的追溯，最大程度確保數(shù)據(jù)來(lái)源的準(zhǔn)確性與可靠性。

（三）研發(fā)和創(chuàng)新綠色產(chǎn)品和服務(wù)

遼寧省的綠色金融產(chǎn)品現(xiàn)階段還是以綠色信貸和綠色保險(xiǎn)為主，不能滿(mǎn)足企業(yè)與社會(huì)在推動(dòng)綠色化轉(zhuǎn)型的過(guò)程中的多樣化與差異化需求。遼寧省政府應(yīng)該根據(jù)本省的實(shí)際情況，結(jié)合最新的綠色資訊與信息，深入挖掘資金與發(fā)展需求，研發(fā)有針對(duì)性的，有助于推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和綠色發(fā)展的新型金融產(chǎn)品。

綠色信貸是綠色金融的主要產(chǎn)品，遼寧省一定要結(jié)合現(xiàn)處的發(fā)展階段，有針對(duì)性、目的性地研發(fā)新產(chǎn)品?？梢岳冒l(fā)展清潔能源的機(jī)會(huì)，與遼寧省的光伏和清潔能源企業(yè)進(jìn)行合作，推出新型的“清潔貸”產(chǎn)品，不僅可以解決新能源企業(yè)在運(yùn)營(yíng)以及拓展新業(yè)務(wù)時(shí)所遇到的設(shè)備貴，資金鏈中斷等問(wèn)題，還能使清潔能源產(chǎn)品價(jià)格的降低，讓市場(chǎng)主體增加選擇新能源產(chǎn)品的次數(shù)與頻率，從而更好地推動(dòng)能源結(jié)構(gòu)的綠色轉(zhuǎn)型。針對(duì)現(xiàn)在發(fā)展較緩的綠色債券，應(yīng)該就產(chǎn)品的門(mén)類(lèi)與服務(wù)進(jìn)行創(chuàng)新，開(kāi)拓新的綠色融資渠道，以提高市場(chǎng)的總?cè)萘?。同時(shí)應(yīng)推動(dòng)債券市場(chǎng)的開(kāi)放市場(chǎng)的提高，吸引國(guó)外的資金進(jìn)行綠色投資。

針對(duì)綠色金融產(chǎn)品社會(huì)影響力小，缺乏群眾基礎(chǔ)的問(wèn)題，遼寧省政府和金融機(jī)構(gòu)可以學(xué)習(xí)國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，推出綠色零售消費(fèi)產(chǎn)品，可通過(guò)開(kāi)發(fā)綠色信用卡、綠色消費(fèi)貸等產(chǎn)品來(lái)引導(dǎo)消費(fèi)者的綠色生活理念[5]。金融機(jī)構(gòu)可以和新能源車(chē)企達(dá)成合作，消費(fèi)者在分期購(gòu)買(mǎi)汽車(chē)時(shí)，可以給予在利率方面的優(yōu)惠，既給予了消費(fèi)商切實(shí)的利益，提高了用戶(hù)粘性，也能夠推動(dòng)汽車(chē)的銷(xiāo)量，提高市場(chǎng)占有率。除此之外，銀行也可以根據(jù)不同客戶(hù)的個(gè)性化需求，推銷(xiāo)綠色基金或綠色債券等綠色金融理財(cái)產(chǎn)品。

（四）培養(yǎng)綠色金融專(zhuān)業(yè)人才和機(jī)構(gòu)

鑒于遼寧省當(dāng)前的教育體系尚未全面普及綠色金融的專(zhuān)業(yè)教育，所以導(dǎo)致該領(lǐng)域的人才較少。而反觀浙江省衢州市人民政府于2019年4月21日批復(fù)成立了浙江（衢州）綠色金融研究院和中國(guó)（衢州）綠色金融培訓(xùn)中心，2020 年7月由國(guó)家金融發(fā)展實(shí)驗(yàn)室與廣州市政府共同構(gòu)建的廣州綠色金融研究院正式成立。遼寧省政府應(yīng)該加快發(fā)展步伐，推動(dòng)設(shè)立綠色金融研究院等相關(guān)機(jī)構(gòu)建設(shè)工作的進(jìn)程，盡快建立綠色金融專(zhuān)業(yè)人才的培養(yǎng)體系，助力遼寧省在綠色金融理論領(lǐng)域的創(chuàng)新，培養(yǎng)更多的復(fù)合型人才，推動(dòng)綠色金融的發(fā)展。

中介機(jī)構(gòu)是綠色金融市場(chǎng)必不可少的部分，是將投融資主體、金融機(jī)構(gòu)和政府之間的工作連接起來(lái)的繩索，很多細(xì)分而又繁瑣的工作，不可能全都交給金融機(jī)構(gòu)來(lái)做，所以這些中介機(jī)構(gòu)就有了存在的必要性。如綠色金融信用評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)，可以通過(guò)構(gòu)建ESG信息資源庫(kù)，對(duì)不同類(lèi)型的產(chǎn)業(yè)進(jìn)行精細(xì)化的環(huán)境信息管理。并且憑借綠色信用評(píng)級(jí)模型，能夠更加具象更加直觀地了解項(xiàng)目的綠色程度以及環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)程度。再比如綠色金融識(shí)別機(jī)構(gòu)，以區(qū)塊鏈和人工智能技術(shù)為基礎(chǔ)，對(duì)綠色金融產(chǎn)品和綠色資產(chǎn)進(jìn)行識(shí)別與審查，追蹤到資金的源頭，防止某些項(xiàng)目和資產(chǎn)惡意“洗綠”，以求能夠通過(guò)審查。除此之外還有環(huán)境與風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，綠色信貸管理機(jī)構(gòu)等等，遼寧省政府要在大力支持這些機(jī)構(gòu)發(fā)展的過(guò)程中，強(qiáng)化其運(yùn)營(yíng)的規(guī)范性，以更好地服務(wù)綠色金融的發(fā)展[3]。