精算處成立的前前后后

■文／聶明雋

1993 年，勞動(dòng)部社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)管理局（現(xiàn)為人力資源和社會(huì)保障部社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)管理中心）成立月余，我即從當(dāng)時(shí)的部綜合計(jì)劃司調(diào)過去工作，一直到2015 年轉(zhuǎn)至養(yǎng)老保險(xiǎn)司。回想起來，到2022 年8 月底離開部里之前，我在部社保中心工作了22 年，在養(yǎng)老保險(xiǎn)司工作了7 年，其間不僅有幸參與了我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革試點(diǎn)、統(tǒng)一和完善等重大改革，還親歷了部社保中心的不斷壯大和社保事業(yè)蓬勃發(fā)展的輝煌歷程。在部社保中心成立30 年之際，我從諸多回憶中，整理出精算處成立前后的若干片段，與社保同仁分享。

精算處“呼之欲出”

1997 年7 月，國(guó)務(wù)院印發(fā)《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》（國(guó)發(fā)〔1997〕26 號(hào)），在全國(guó)范圍內(nèi)統(tǒng)一了企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。制度統(tǒng)一運(yùn)行之后，仍有很多難題待解，比較突出的是計(jì)發(fā)辦法逐步顯現(xiàn)出“公平有余、激勵(lì)不足”，單位和個(gè)人繳費(fèi)積極性都不高。此外，統(tǒng)一后的個(gè)人賬戶規(guī)模為11%，既有個(gè)人繳費(fèi)部分，也有單位劃入部分，屬性不夠清晰，功能不夠明確，經(jīng)辦管理也存在較多困難等。如何進(jìn)一步改進(jìn)完善，不僅需要大量的數(shù)據(jù)資料為基礎(chǔ)，更需要科學(xué)的分析工具為手段。

另外一個(gè)背景就是世紀(jì)之交我國(guó)人口結(jié)構(gòu)發(fā)生了重大變化。1999 年，我國(guó)60 歲以上人口有1.26 億人，占總?cè)丝诘谋壤状纬^10%，正式進(jìn)入人口老齡化社會(huì)。我國(guó)企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)質(zhì)上是實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付制，這一模式最大的弱點(diǎn)就是容易受到人口老齡化的沖擊。2000 年，遼寧省開始做實(shí)個(gè)人賬戶，不到2 年即積累做實(shí)資金48 億元，與此同時(shí)，當(dāng)期保發(fā)放的壓力逐步出現(xiàn)，而且吉林、黑龍江等11 個(gè)省份陸續(xù)提出做實(shí)的要求。在這種情況下，迫切需要用科學(xué)工具和手段評(píng)估人口撫養(yǎng)比快速下降對(duì)基金收支的影響，分析擴(kuò)大做實(shí)個(gè)人賬戶試點(diǎn)后對(duì)當(dāng)期保發(fā)放的影響，乃至對(duì)財(cái)政支持和制度可持續(xù)運(yùn)行的影響等。傳統(tǒng)的測(cè)算分析方法大多是基于歷史的、線性的，尤其是無法結(jié)合我國(guó)參保人口結(jié)構(gòu)變化與計(jì)發(fā)辦法特征，難以滿足深化改革的需要。此外，隨著社保經(jīng)辦不斷發(fā)展壯大，服務(wù)對(duì)象人數(shù)和管理資金數(shù)額都呈指數(shù)級(jí)增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，并形成了大量的數(shù)據(jù)資源，深入挖掘和充分應(yīng)用這一核心資產(chǎn)，需要大力擴(kuò)展包括精算在內(nèi)的數(shù)據(jù)應(yīng)用場(chǎng)景。

基于上述形勢(shì)，2003 年年底，時(shí)任部社保中心主任的胡曉義同志向部領(lǐng)導(dǎo)前瞻性地提出在部社保中心成立精算處的建議，得到了部領(lǐng)導(dǎo)特別是時(shí)任分管副部長(zhǎng)劉永富同志和人事司的大力支持。

“招兵買馬”壯大隊(duì)伍

2004 年1 月29 日，勞動(dòng)和社會(huì)保障部人事司正式批復(fù)在部社保中心增設(shè)精算處。2 月9 日，胡曉義同志在部社保中心例會(huì)上正式宣布了這一批復(fù)，并指出“成立精算處，是一個(gè)標(biāo)志性事件，對(duì)于促進(jìn)社保制度改革和事業(yè)發(fā)展具有重要意義”，并確定精算處暫由基金處代管。當(dāng)時(shí)我正擔(dān)任基金處處長(zhǎng)，因此有幸兼任了一段時(shí)間的精算處處長(zhǎng)。那時(shí)，部里開展競(jìng)爭(zhēng)上崗，想來精算處的同志很多，最終社會(huì)化服務(wù)處的胡勁松同志脫穎而出,擔(dān)任精算處負(fù)責(zé)人。2005 年初，精算處又調(diào)入耿樹艷同志。她曾在出國(guó)留學(xué)期間專門學(xué)習(xí)社會(huì)保險(xiǎn)精算，專業(yè)比較對(duì)口。在當(dāng)時(shí)，精算崗位是公認(rèn)排名第一的“金領(lǐng)”職業(yè)，部里很難再找出一名精算專業(yè)人才。我在進(jìn)入中心領(lǐng)導(dǎo)班子分管精算處后繼續(xù)物色人才，最后從中國(guó)人民大學(xué)統(tǒng)計(jì)學(xué)院招錄了劉凱同志。精算處正式組建后，精算工作很快呈現(xiàn)出新氣象，其工作成果也越來越被重視。2010 年和2013 年又先后從信息處將霍冀民、魏建偉兩位同志調(diào)整到精算處工作，精算力量進(jìn)一步加強(qiáng)。

精算成果卓有成效

精算處成立后，精算原理和技術(shù)逐步在社保領(lǐng)域得到應(yīng)用，以開發(fā)運(yùn)用精算模型為核心，逐步開展了卓有成效的工作。

助力國(guó)務(wù)院印發(fā)文件。2005年12月，國(guó)務(wù)院印發(fā)《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》（國(guó)發(fā)〔2005〕38 號(hào)），養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)發(fā)辦法由此定型，沿用至今。在文件制定過程中，我前期作為部社保中心基金處處長(zhǎng)和精算處負(fù)責(zé)人，后期作為部社保中心負(fù)責(zé)人全程參與，至今仍清晰地記得部領(lǐng)導(dǎo)多次強(qiáng)調(diào)要重視引入精算原理和精算假設(shè)開展制度設(shè)計(jì)、測(cè)算收支平衡；更記得從2004 年12 月中旬起，在孟昭喜、尹志遠(yuǎn)同志的帶領(lǐng)下，我、耿樹艷與吉林、黑龍江兩省的朱新海、趙春林、單文、付曉波、趙志剛等同志一起，用時(shí)1 個(gè)多月開展完善計(jì)發(fā)辦法模擬測(cè)算的難忘經(jīng)歷；還記得在個(gè)人賬戶計(jì)發(fā)月數(shù)的推算過程中，對(duì)工資增長(zhǎng)率、投資收益率、記賬利率和平均余命開展精算假設(shè)，每一個(gè)假設(shè)指標(biāo)都反復(fù)討論、試算，最終測(cè)算結(jié)果為文件順利出臺(tái)起到了重要的支撐作用。盡管受制于當(dāng)時(shí)的條件，38 號(hào)文中的計(jì)發(fā)月數(shù)沒有區(qū)分不同退休年齡的不同余命，但與1997 年的26 號(hào)文相比，仍是一個(gè)巨大的進(jìn)步。我體會(huì)，38 號(hào)文不僅讓社會(huì)保險(xiǎn)精算嶄露頭角，也可能是精算理論在我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革過程中的第一次具體應(yīng)用。

自主開發(fā)精算模型。精算預(yù)測(cè)過程比較復(fù)雜，需要用到專門的精算模型。當(dāng)時(shí)，手邊可用的是世界銀行的“PROST”模型和國(guó)際勞工組織的“PENS”模型，但兩者都是國(guó)際通用模型，待遇水平只能通過替代率進(jìn)行體現(xiàn)，很難準(zhǔn)確評(píng)估我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金面臨的風(fēng)險(xiǎn)。為此，在胡勁松同志的帶領(lǐng)下，精算處著手自主開發(fā)我國(guó)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金精算預(yù)測(cè)模型，到2005 年10 月，模型初步開發(fā)出來，后不斷修正完善。這期間的過程很艱辛，胡勁松同志負(fù)責(zé)提出精算模型的思路和框架，并主動(dòng)承擔(dān)了處里絕大部分工作，把時(shí)間留給劉凱同志專心鉆研模型代碼；耿樹艷同志為完善精算模型出謀劃策；劉凱同志在學(xué)校里沒有學(xué)過專業(yè)的編程知識(shí)，模型編寫都是到精算處后自學(xué)完成。2007 年，精算處克服了大量的技術(shù)難題，又開發(fā)了醫(yī)療保險(xiǎn)精算模型。后來的實(shí)踐表明，開發(fā)具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的精算模型是安身立命之本，這也是部社保中心精算成果越來越具權(quán)威性和影響力的關(guān)鍵所在。

建立定期精算報(bào)告制度。精算模型開發(fā)完成后，在學(xué)習(xí)借鑒英國(guó)、美國(guó)、加拿大等主要發(fā)達(dá)國(guó)家精算報(bào)告基礎(chǔ)上，2006 年我們提交第一份企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)精算報(bào)告，部領(lǐng)導(dǎo)專門聽取匯報(bào)，給予較高肯定。2008 年，年度精算報(bào)告上報(bào)給國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)。同年，開展醫(yī)療保險(xiǎn)精算分析，并提交了第一份醫(yī)療保險(xiǎn)精算報(bào)告。在此基礎(chǔ)上，2013 年，部里印發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)精算工作的意見》，把精算工作提升到了新的高度。

開展精算國(guó)際交流。精算處成立后，國(guó)內(nèi)開展社會(huì)保險(xiǎn)精算的經(jīng)驗(yàn)十分有限，迫切需要開拓國(guó)際視野。2005 年年底，我?guī)ш?duì)赴日內(nèi)瓦，與國(guó)際勞工局社會(huì)保障司簽署了合作備忘錄，國(guó)際勞工局同意對(duì)我國(guó)精算工作給予技術(shù)支持和必要的幫助。在日內(nèi)瓦期間，我們與對(duì)方負(fù)責(zé)人邁克爾先生、沃爾夫?qū)壬?、安妮女士結(jié)下了深厚的友誼。2007 年，我們與“中歐社會(huì)保障項(xiàng)目”外方專家團(tuán)隊(duì)進(jìn)行了數(shù)次坦誠(chéng)的交流，最終雙方達(dá)成一致意見，由中歐項(xiàng)目出資負(fù)責(zé)培訓(xùn)全國(guó)各地的精算人才。2007 年3 月26 日，第一期全國(guó)精算人員培訓(xùn)班在部能力建設(shè)中心開班，為期1 個(gè)月，全脫產(chǎn)培訓(xùn)，精算處同志和大家同學(xué)同住，專門邀請(qǐng)中國(guó)人民大學(xué)、南開大學(xué)和國(guó)際勞工局專家授課。2008 年起，由中歐項(xiàng)目資助，劉凱、霍冀民同志先后被派到國(guó)際勞工局實(shí)習(xí)工作。中歐項(xiàng)目先后為我們培養(yǎng)了500 多名精算人才，我國(guó)的精算工作也借助中歐項(xiàng)目不斷發(fā)展壯大。

成立精算工作骨干團(tuán)隊(duì)。精算業(yè)務(wù)開展后，各方面的精算分析需求不斷增加，人手不足的矛盾日益凸顯。同時(shí)，地方也逐漸形成了一批數(shù)量可觀的精算人才隊(duì)伍，但多數(shù)地方同志都是兼職開展精算工作，精算的作用發(fā)揮有限。為此，我與精算處商議，成立全國(guó)社保經(jīng)辦精算工作骨干團(tuán)隊(duì)，集中培養(yǎng)全國(guó)最優(yōu)秀的精算力量開展工作，孟昭喜同志第一時(shí)間表示大力支持。2010 年6 月，精算骨干團(tuán)隊(duì)成立大會(huì)在福建省寧德市召開。記得當(dāng)時(shí)有同志提出叫“精算專家團(tuán)隊(duì)”“精算核心團(tuán)隊(duì)”，我認(rèn)為團(tuán)隊(duì)成員都是年輕同志，要沉下身、靜下心來做事，還是叫“骨干團(tuán)隊(duì)”較好。精算工作骨干團(tuán)隊(duì)成立后，集中承擔(dān)重大改革決策精算支撐工作任務(wù)，修改完善精算模型，定期開展精算專題分析，不僅形成了大量的精品科研成果，也鍛煉和穩(wěn)定了經(jīng)辦系統(tǒng)的精算人才隊(duì)伍。

“凡決策必先精算”的氛圍逐步形成。2013 年，黨的十八屆三中全會(huì)首次提出養(yǎng)老保險(xiǎn)堅(jiān)持精算平衡原則，社會(huì)保險(xiǎn)精算技術(shù)成為科學(xué)決策的重要支撐手段。2015 年10 月，部黨組安排我到養(yǎng)老保險(xiǎn)司工作，適逢養(yǎng)老保險(xiǎn)頂層設(shè)計(jì)進(jìn)入關(guān)鍵階段。在推進(jìn)工作進(jìn)程中，我更是深感高質(zhì)量數(shù)據(jù)分析對(duì)于決策的重要意義，也更加自覺地按照中央要求，攜手部社保中心，在制度頂層設(shè)計(jì)、建立中央調(diào)劑制度、降低費(fèi)率、漸進(jìn)式延遲法定退休年齡改革、推進(jìn)全國(guó)統(tǒng)籌等重大工作中，進(jìn)一步加強(qiáng)精算應(yīng)用。從地方的情況來看，許多地方將精算成果應(yīng)用到支撐政策決策、編制擴(kuò)面征繳計(jì)劃和基金預(yù)算、開展專項(xiàng)規(guī)劃和專題分析等日常工作和研究工作中。如今，隨著精算應(yīng)用范圍的逐步擴(kuò)大，“凡決策必先精算”的氛圍已逐步形成。

回顧養(yǎng)老保險(xiǎn)精算的20 年經(jīng)歷，我很榮幸也很自豪在社會(huì)保險(xiǎn)精算方面做出了一些推動(dòng)和拓展工作，也相信在一代又一代社保精算人員的努力下，精算的作用將發(fā)揮地更加充分，助力社會(huì)保險(xiǎn)更好發(fā)揮社會(huì)穩(wěn)定器和民生安全網(wǎng)功能，在推進(jìn)建設(shè)中國(guó)特色社會(huì)保障制度體系方面發(fā)揮更加積極的作用?！?/p>