淺析農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織成員股權(quán)的繼承

張 杰

（武漢市洪興公證處）

農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織股權(quán)的繼承，既是農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革的重要內(nèi)容，也是關(guān)系農(nóng)民權(quán)益保障的切身利益問(wèn)題。農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織股權(quán)分為集體股和成員股，本文所探討的股權(quán)繼承主要涉及后者。在公證實(shí)務(wù)中，常有對(duì)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)股權(quán)在繼承問(wèn)題上處理不當(dāng)，對(duì)集體經(jīng)濟(jì)股權(quán)的性質(zhì)認(rèn)識(shí)不到位，對(duì)繼承人的身份特征疏于審查，甚至簡(jiǎn)單地參照一般營(yíng)利法人股權(quán)繼承加以對(duì)待。我國(guó)民法典對(duì)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織賦予了特別法人的地位，其股權(quán)性質(zhì)在歷史與現(xiàn)實(shí)的視角上均與一般公司股權(quán)有著明顯的不同。對(duì)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織成員股權(quán)繼承時(shí)公證人應(yīng)當(dāng)如何認(rèn)定，特別是繼承人不具有本集體經(jīng)濟(jì)組織成員身份時(shí)如何處理，有必要加以探討。

一、農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織的特別法人性質(zhì)

農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織法人在民法典里被列為特別法人，與營(yíng)利法人、非營(yíng)利法人并列，說(shuō)明特別法人應(yīng)當(dāng)具備法人的一般屬性，又與他類法人相區(qū)別。在我國(guó)法人分類的模式上，無(wú)論是基于法人目的和社會(huì)功能為切入點(diǎn)的功能主義立法分類，還是以法人民事主體結(jié)構(gòu)以及私人互動(dòng)機(jī)制為著眼點(diǎn)的結(jié)構(gòu)主義法人分類，都不足以單向解決特別法人的分類依據(jù)。兩種分類模式不是對(duì)立的，前者強(qiáng)調(diào)的組織結(jié)構(gòu)和后者突出的社會(huì)治理，在理解特別法人性質(zhì)上有一定的兼容性。農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織作為特別法人除具備法人的一般屬性，還有其特殊性。

（一）法人成立目的的多重性

農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織法人致力于集體經(jīng)濟(jì)的實(shí)現(xiàn)，目的在于保障法人及其成員的財(cái)產(chǎn)性利益，這種以獲取利潤(rùn)為導(dǎo)向的營(yíng)利性目的類似于私法人。同時(shí)，農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織法人承載著本集體組織的經(jīng)濟(jì)管理和服務(wù)職能，其資產(chǎn)收益惠顧全體成員，追求集體共同利益目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，具有一定的公共利益屬性。

（二）法人財(cái)產(chǎn)構(gòu)成的復(fù)雜性

農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織法人不以成員出資為設(shè)立條件，其財(cái)產(chǎn)構(gòu)成主要是由原農(nóng)村集體資源性、經(jīng)營(yíng)性和非經(jīng)營(yíng)性財(cái)產(chǎn)直接轉(zhuǎn)化而來(lái)，具有一定的獨(dú)立性。其中集體土地等專屬性財(cái)產(chǎn)由于其非流通性不具有營(yíng)利性；而在“三權(quán)分置”后土地所有權(quán)之上設(shè)立的一些有償使用的用益物權(quán)等使用權(quán)，又具有可經(jīng)營(yíng)性。同時(shí)，只有經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)才是對(duì)外可承擔(dān)有限責(zé)任的責(zé)任財(cái)產(chǎn)。

（三）法人成員的固有性

農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織法人成員具有強(qiáng)烈的身份屬性，非基于出資關(guān)系而是基于本集體經(jīng)濟(jì)組織成員的身份依附成為法人成員。即使是將土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)入股或持有其他集體經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)股份入股的成員，也都必須具備上述身份。從這個(gè)意義上說(shuō)，農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織法人具有人合性。

二、農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織成員股權(quán)的特殊性

從一般法人規(guī)則的角度講，法人的性質(zhì)決定著法人的功能或結(jié)構(gòu)，也決定著股東的權(quán)利和義務(wù)。農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織特別法人的特質(zhì)也決定了其股權(quán)權(quán)利主體在身份及其所享有的股權(quán)權(quán)利的特殊性。

（一）農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織成員股東身份的特殊性

從歷史上看，農(nóng)村集體經(jīng)歷了農(nóng)業(yè)合作化時(shí)期、人民公社時(shí)期、家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制等時(shí)期，其身份的認(rèn)同都是在一定地緣范圍內(nèi)或血親范圍內(nèi)形成，同時(shí)又與勞動(dòng)生產(chǎn)的關(guān)聯(lián)性相連接，具有相對(duì)的封閉性、專屬性乃至地域性。其在本集體享有的生產(chǎn)資料使用權(quán)、收益分配權(quán)等權(quán)益，都與其身份所帶來(lái)的專屬保障權(quán)利相掛鉤。集體經(jīng)濟(jì)組織的成員轉(zhuǎn)化為股東后亦保留其身份屬性。

第一，成員身份是股東資格的前提。從身份的現(xiàn)實(shí)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)上來(lái)看，農(nóng)村集體成員嚴(yán)格來(lái)說(shuō)并不等同于農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織成員，但生活實(shí)踐、司法實(shí)踐中兩者的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)越發(fā)趨于同化，故而農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織中也有同股同權(quán)的說(shuō)法。中央提出了“尊重歷史、兼顧現(xiàn)實(shí)、程序規(guī)范、群眾認(rèn)可的原則”，但目前并沒(méi)有對(duì)這種集體組織成員身份有統(tǒng)一的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。一般來(lái)說(shuō)，農(nóng)村集體成員與農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織成員身份統(tǒng)一的情況下，成員權(quán)即股權(quán)取得的權(quán)利依據(jù)。從地方性立法的梳理及地方高級(jí)人民法院發(fā)布的規(guī)范性文件來(lái)看，均是以戶籍為主體，結(jié)合考察居住地、義務(wù)履行、依法移民、集體同意、土地承包關(guān)系、外來(lái)人口對(duì)本集體組織的貢獻(xiàn)等多方因素加以認(rèn)定。其中戶籍是否在本地應(yīng)作為一般認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，而其他的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)都應(yīng)屬于本集體經(jīng)濟(jì)組織自治的行為，是一種符合村規(guī)民約的特別規(guī)則。目前這種身份上的認(rèn)同還不能簡(jiǎn)單通過(guò)立法來(lái)解決，除法律法規(guī)及政策依據(jù)，主要依靠集體組織內(nèi)部制訂相應(yīng)的規(guī)則尤其是特別法人的章程規(guī)定來(lái)解決。

第二，股權(quán)是成員財(cái)產(chǎn)性權(quán)益的轉(zhuǎn)化?；诜梢?guī)定的“農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織自動(dòng)且全面地行使農(nóng)民集體的全部財(cái)產(chǎn)所有權(quán)”，該財(cái)產(chǎn)與其法人財(cái)產(chǎn)具有同一性，農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織股權(quán)是其法人財(cái)產(chǎn)的市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)的結(jié)果。農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織股東的產(chǎn)生是“將集體經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)以股份或者份額的形式量化到農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織成員，保障農(nóng)民享有農(nóng)村集體資產(chǎn)股權(quán)，并據(jù)此參與集體收益分配和資產(chǎn)管理”。雖然集體經(jīng)濟(jì)組織作為法人可以對(duì)外出資或入股取得股東資格，確保集體資產(chǎn)的保值增值，但通過(guò)內(nèi)部股權(quán)分配獲得股東資格的農(nóng)民并不需要出資，他們的股權(quán)是其土地等財(cái)產(chǎn)權(quán)益及成員權(quán)利的轉(zhuǎn)化。農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織股份權(quán)利的分配方式上類似土地承包的相關(guān)制度，具有一次性，所謂“增人不增地”“增人不增股”，且分配具有平等性，即保障集體組織成員份額均等。如北京市大興區(qū)成員之間轉(zhuǎn)讓股份，就采取了上限的控制，使獲得一方所持有的總股份，不能超過(guò)總份額的3%，也不能超過(guò)全體成員均股的5倍。因此，該股權(quán)體現(xiàn)了平等保障本集體組織成員財(cái)產(chǎn)利益的社會(huì)保障功能。

（二）農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織成員股權(quán)流轉(zhuǎn)的特殊性

農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織股權(quán)以成員權(quán)為前提，本質(zhì)上是其成員權(quán)財(cái)產(chǎn)收益的表征，同時(shí)具有社會(huì)保障功能。農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織股權(quán)部分資產(chǎn)的市場(chǎng)屬性不完全，也限制了股權(quán)的流轉(zhuǎn)。

第一，股權(quán)資產(chǎn)的流通性限制。農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織股權(quán)不同于一般股權(quán)中的出資，其資產(chǎn)來(lái)自該集體經(jīng)濟(jì)組織折股量化的資產(chǎn)范圍，主要包括：部分資源性資產(chǎn)中土地上的用益物權(quán)，如農(nóng)民土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)、“三權(quán)分置”下的土地經(jīng)營(yíng)權(quán)和“四荒”土地的土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)，經(jīng)營(yíng)性的集體建設(shè)用地使用權(quán)；房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、生產(chǎn)工具等經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)；集體出資或入股的生產(chǎn)企業(yè)的收益；政府的農(nóng)業(yè)扶助資金；土地征收補(bǔ)償款留歸集體部分等。由于產(chǎn)生股權(quán)的部分資產(chǎn)受法律限制和市場(chǎng)屬性制約，其流通性受到一定的限制。例如，入股土地不得改變農(nóng)業(yè)生產(chǎn)用途，土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)具有保障性和身份特征，不能完全市場(chǎng)化。

第二，股權(quán)流轉(zhuǎn)的限制。股權(quán)的轉(zhuǎn)讓、贈(zèng)與、繼承、抵押、擔(dān)保等都是股權(quán)的流轉(zhuǎn)方式，農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織股權(quán)受制于身份資格等因素，限制了其流動(dòng)性。該股權(quán)不同于一般營(yíng)利法人股權(quán)的自由流轉(zhuǎn)，具有較強(qiáng)的身份制約性和流轉(zhuǎn)封閉性，不具有外部的完全可流轉(zhuǎn)性，在本集體產(chǎn)生，在本集體流轉(zhuǎn)，以免集體資產(chǎn)的外流和稀釋。就股權(quán)退出而言，受股權(quán)轉(zhuǎn)讓單一的集體回贖方式和集體內(nèi)部轉(zhuǎn)讓的范圍等因素束縛，使得股權(quán)有償退出機(jī)制不暢，股權(quán)的處分權(quán)受限。同時(shí)，股權(quán)的收益權(quán)往往不能伴隨共益權(quán)一并流轉(zhuǎn)，否則會(huì)影響本集體公共利益的保護(hù)，削弱成員的公共事務(wù)決策權(quán)。其目的是賦予此股權(quán)保障特定成員生活條件的職能，體現(xiàn)了對(duì)本集體和成員的保障性權(quán)利屬性。

農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織股權(quán)特性上不能脫離農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)性質(zhì)和產(chǎn)權(quán)的特征而獨(dú)立存在，這種股權(quán)“本質(zhì)上是農(nóng)民集體收益分配權(quán)的實(shí)現(xiàn)形式，是農(nóng)民集體公有制的實(shí)現(xiàn)形式，并非通過(guò)折股量化取得的對(duì)集體經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的所有權(quán)”。由于農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)產(chǎn)所有權(quán)歸集體所有，成員個(gè)體不能成為該所有權(quán)的主體，因此，由集體資產(chǎn)量化折股形成的成員股權(quán)必然會(huì)受財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的限制，不能以完全產(chǎn)權(quán)的姿態(tài)自由行使權(quán)能，是一種更多體現(xiàn)用益權(quán)的不完整的產(chǎn)權(quán)。同時(shí)，農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織法人的經(jīng)營(yíng)性和公益性雙重屬性，決定了其法人終止后的剩余財(cái)產(chǎn)不得在成員間分配。因此，成員股東也不享有法人終止后剩余財(cái)產(chǎn)的分配權(quán)。當(dāng)然，股權(quán)處分也囿于本集體經(jīng)濟(jì)組織的自治管理規(guī)約，很難實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)的自主性和完整性。

三、農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織成員股權(quán)繼承的限制

成員股權(quán)的繼承關(guān)系到農(nóng)民財(cái)產(chǎn)權(quán)和成員權(quán)的延續(xù)和保護(hù)問(wèn)題，是成員股權(quán)權(quán)能的實(shí)現(xiàn)方式之一。盡管中央提出了“指導(dǎo)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織制定農(nóng)民持有集體資產(chǎn)股份的繼承辦法”，但是目前只有各地的實(shí)施意見(jiàn)，還沒(méi)有具體的統(tǒng)一辦法，在公證實(shí)踐中須準(zhǔn)確把握、實(shí)施有據(jù)。

（一）繼承人的身份屬性

農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織成員股權(quán)繼承人的范圍應(yīng)符合民法典確立的親屬身份范圍，符合我國(guó)法律關(guān)于繼承權(quán)的一般規(guī)定。同時(shí)，要依法依規(guī)確認(rèn)股權(quán)繼承人成員權(quán)主體資格。根據(jù)中央關(guān)于農(nóng)民所持股權(quán)流轉(zhuǎn)“不得突破本集體經(jīng)濟(jì)組織的范圍”的規(guī)定，以及各地產(chǎn)權(quán)改革的實(shí)踐情況，成員股權(quán)繼承人的資格和范圍受到不同程度的限制，就一般性而言，農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織成員股權(quán)的身份依附性決定了其繼承人與被繼承人具有同一的身份屬性。在成員股權(quán)確權(quán)到人的情況下，權(quán)利人死亡后可發(fā)生戶內(nèi)繼承；在成員股權(quán)確權(quán)到戶的情況下，本戶內(nèi)家庭成員死亡不發(fā)生股權(quán)份額繼承問(wèn)題，只有在本戶最后一位成員死亡的情況下，才能產(chǎn)生其股權(quán)由家庭中的另戶成員（如分家析產(chǎn)后另立門戶的子女）繼承的問(wèn)題。此時(shí)，繼承人一般具備同一集體經(jīng)濟(jì)組織成員的身份資格。實(shí)踐中也有地方規(guī)定本集體經(jīng)濟(jì)組織外的成員也享有繼承權(quán)，如《四川省農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織條例》規(guī)定，非本集體經(jīng)濟(jì)組織成員繼承人主要繼承股權(quán)收益權(quán)，表決權(quán)等社員權(quán)的享有與否按照組織的章程執(zhí)行，這時(shí)候所繼承的股權(quán)權(quán)能是不完整的。此種繼承的人合性旨在防止如果發(fā)生不具特殊身份屬性的繼承關(guān)系，股權(quán)的流轉(zhuǎn)將與立法宗旨相沖突，導(dǎo)致集體資產(chǎn)社會(huì)化外流，使其喪失最初的設(shè)立目的。

（二）繼承標(biāo)的范圍

股權(quán)繼承的標(biāo)的不同于一般繼承權(quán)以有形財(cái)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)性權(quán)利等財(cái)產(chǎn)屬性為內(nèi)容，而是表現(xiàn)為既包括財(cái)產(chǎn)權(quán)內(nèi)容又包括非財(cái)產(chǎn)權(quán)內(nèi)容的權(quán)利屬性，是一種財(cái)產(chǎn)收益權(quán)與管理權(quán)的結(jié)合。就農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織成員股權(quán)而言，集體經(jīng)濟(jì)的公有制性質(zhì)決定了成員股權(quán)不是對(duì)所有權(quán)的分割，是集體資產(chǎn)折股量化后的自益權(quán)與共益權(quán)的體現(xiàn)，即對(duì)股權(quán)份額的占有、收益及一定條件下的流轉(zhuǎn)的權(quán)能與選舉、表決、監(jiān)督等管理權(quán)的統(tǒng)一。在組織章程的約束下，一些非本集體經(jīng)濟(jì)組織成員即使繼承了成員股份，也不能享有管理權(quán)，股東資格并非依繼承權(quán)而當(dāng)然享有。

值得注意的是成員股權(quán)的夫妻財(cái)產(chǎn)認(rèn)定，我國(guó)法律將無(wú)約定情況下婚后所得的財(cái)產(chǎn)視為夫妻共同財(cái)產(chǎn)，但成員個(gè)人股權(quán)不能如此簡(jiǎn)單認(rèn)定，應(yīng)將股東財(cái)產(chǎn)和股東資格加以區(qū)分。根據(jù)《最高法院二巡法官會(huì)議紀(jì)要》第二輯規(guī)定，不能簡(jiǎn)單認(rèn)定股權(quán)為夫妻共同財(cái)產(chǎn)，不能以共同出資而認(rèn)定股權(quán)為共同共有。股權(quán)讓渡除財(cái)產(chǎn)性收益，還有股東身份屬性，股東資格要根據(jù)公司章程并通過(guò)相應(yīng)的程序取得。集體經(jīng)濟(jì)組織股權(quán)體現(xiàn)了較強(qiáng)的人合性，對(duì)其股權(quán)持有者的身份性有明確的限定性要求，其股權(quán)利益依托身份而產(chǎn)生。因此，成員個(gè)人股權(quán)一般情況下應(yīng)認(rèn)定為該成員的個(gè)人財(cái)產(chǎn)。

（三）非農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織成員股權(quán)繼承問(wèn)題

鑒于目前農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織成員股權(quán)繼承權(quán)方面缺乏立法和政策依據(jù)，對(duì)非農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織成員股權(quán)繼承問(wèn)題既要嚴(yán)格限制，又不能簡(jiǎn)單地“一刀切”，在公證實(shí)踐中應(yīng)區(qū)別對(duì)待。

一是根據(jù)地方性規(guī)章政策，如上海、浙江、江蘇、四川、山西等地相繼出臺(tái)了一些農(nóng)村集體資產(chǎn)股權(quán)管理辦法，為非農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織成員繼承人開(kāi)了綠燈?！叭绻^承人不是本集體成員，那么其繼承股權(quán)后僅可享受收益，不能參與選舉、決策等。如太原市萬(wàn)柏林區(qū)、四川省廣漢市等?！狈鹕绞许樀聟^(qū)還設(shè)立“社會(huì)股東”和“本村股東”，以文件的形式對(duì)兩者不同的繼承標(biāo)的、方式方法加以細(xì)分。

二是根據(jù)司法實(shí)踐中為其賦權(quán)。如“（2019）京03民終7394號(hào)”“（2019）鄂0106民初14278號(hào)”判決書，對(duì)于不具備農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織成員身份的繼承人，法院均是對(duì)股權(quán)進(jìn)行資產(chǎn)量化產(chǎn)生折價(jià)款，再以折價(jià)款為繼承標(biāo)的發(fā)生繼承關(guān)系，從而回避集體股份權(quán)利的特定身份權(quán)利問(wèn)題。

三是對(duì)非農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織成員繼承人，可以參考其生活狀態(tài)以及享受社會(huì)保障的情況，作為判斷是否發(fā)生繼承的依據(jù)。

總之，非農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織成員繼承應(yīng)該限制在股權(quán)的財(cái)產(chǎn)性利益上，對(duì)基于特定身份利益產(chǎn)生的社員性管理權(quán)作出繼承限制，以保護(hù)集體資產(chǎn)股權(quán)的集體利益和核心價(jià)值。