數(shù)字化背景下Power BI分析工具在財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型中的應(yīng)用

牛小利

（亮兮柯電氣（嘉興）有限公司，浙江 嘉興 314000）

1 引言

近年來，全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入低迷期，作為新興發(fā)展體的中國更加面臨著出口不暢，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)急需提振和轉(zhuǎn)型的境況。在這樣一種經(jīng)濟(jì)大環(huán)境下，推進(jìn)制造企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型、提升生產(chǎn)管理效率刻不容緩。財(cái)務(wù)系統(tǒng)、財(cái)務(wù)共享中心等通過數(shù)字化的手段提升了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)流程管理效率，解決流程性管理的問題，但這些變化對(duì)財(cái)務(wù)助力企業(yè)全面數(shù)字化轉(zhuǎn)型來說還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，財(cái)務(wù)工作者只有進(jìn)入業(yè)務(wù)的圈子里，聆聽、體會(huì)到業(yè)務(wù)的日常，搭建出優(yōu)秀的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)一體化共享平臺(tái)，讓這個(gè)平臺(tái)用業(yè)務(wù)的語言分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，使得每個(gè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)都變得生動(dòng)、有效，讓每個(gè)業(yè)務(wù)相關(guān)者能在第一時(shí)間獲取自己關(guān)心的業(yè)務(wù)指標(biāo)，第一時(shí)間去解決企業(yè)運(yùn)營問題，這樣才能真正實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型，才能讓轉(zhuǎn)型后的財(cái)務(wù)真正助力企業(yè)的管理轉(zhuǎn)型，實(shí)現(xiàn)企業(yè)全面數(shù)字化管理。

怎樣才能搭建出優(yōu)秀的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)一體化平臺(tái)，以保證財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)共享？分析工具的選擇至關(guān)重要。

2 制造業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)體系及財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型的現(xiàn)狀

目前大多數(shù)國內(nèi)企業(yè)雖然已實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)核算電算化，財(cái)務(wù)ERP 系統(tǒng)已廣泛使用，但當(dāng)前的財(cái)務(wù)管理信息化中多存在財(cái)務(wù)信息共享能力弱、管理技術(shù)不成熟、信息化人才缺乏等問題；多數(shù)財(cái)務(wù)工作者依然保留傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)核算和傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理思維，并沒有將財(cái)務(wù)ERP 帶來的信息化數(shù)據(jù)真正地做到融會(huì)貫通、靈活靈用。這主要是由于同時(shí)具備財(cái)會(huì)知識(shí)、財(cái)務(wù)管理知識(shí)、計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)知識(shí)的復(fù)合型高端人才缺乏。當(dāng)前大多數(shù)制造業(yè)中，財(cái)務(wù)人員僅具備豐富的財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，對(duì)計(jì)算機(jī)及相關(guān)軟件知識(shí)并沒有很好地掌握，精通計(jì)算機(jī)及其軟件、編程等知識(shí)的人員主要集中在IT 網(wǎng)絡(luò)部門，但他們對(duì)財(cái)務(wù)知識(shí)的了解又少之又少，這給制造業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型帶來一定的阻礙。因此，簡單易懂易學(xué)的“傻瓜式”分析軟件或工具而非生澀難學(xué)的計(jì)算機(jī)編程對(duì)財(cái)務(wù)工作者和財(cái)務(wù)管理的轉(zhuǎn)型將會(huì)更加友好。

3 財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)一體化共享中心對(duì)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型的重要性

前幾年熱門話題的財(cái)務(wù)共享中心只是將人員集中起來辦公，預(yù)期的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型沒有到來。如果財(cái)務(wù)共享中心不能有效考慮企業(yè)管理的需求，不能有效將財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)相融合，那么，財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型將會(huì)是一場空談。

于是衍生出了新一代的財(cái)務(wù)共享中心，即在原有單純的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)共享中心基礎(chǔ)上往更廣泛的業(yè)務(wù)數(shù)字化的領(lǐng)域延伸，通過業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)融合打造財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)一體化共享平臺(tái)以助力企業(yè)真正實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型。新一代財(cái)務(wù)共享圍繞人的特色弱化了，變成圍繞數(shù)據(jù)來展開。工作集中起來之后，數(shù)據(jù)就集中起來，變成數(shù)據(jù)中心；根據(jù)同一數(shù)據(jù)來源進(jìn)行多維財(cái)務(wù)分析，同時(shí)生成不同管理報(bào)告；財(cái)務(wù)共享與企業(yè)管控策略結(jié)合得越來越多，很多控制方向是有數(shù)據(jù)支撐的，很多分析決策也基于數(shù)據(jù)結(jié)果。那么，數(shù)據(jù)的完整性、規(guī)范性、實(shí)時(shí)性在一定程度上決定了共享中心是否成功。

成功的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)一體化共享中心，可以更直觀地向企業(yè)管理者展現(xiàn)共享系統(tǒng)中大量數(shù)據(jù)，通過數(shù)據(jù)分析的呈現(xiàn)，可以實(shí)現(xiàn)報(bào)表查詢、歸因分析、數(shù)據(jù)洞察、數(shù)據(jù)簡報(bào)等，開展高價(jià)值的財(cái)務(wù)分析、經(jīng)營決策、預(yù)算管理、風(fēng)險(xiǎn)管控等工作。

傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)分離的情況下，財(cái)務(wù)人員獲取企業(yè)信息不及時(shí)，只能事后調(diào)整數(shù)據(jù)，這就削弱了財(cái)務(wù)部門的管理職能。但是伴隨著業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化的實(shí)現(xiàn)，財(cái)務(wù)部門可以參與到企業(yè)的整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中去，財(cái)務(wù)人員可以一邊發(fā)現(xiàn)問題一邊與企業(yè)業(yè)務(wù)人員溝通，讓企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中及時(shí)改進(jìn)，對(duì)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督，做到事前控制、事中控制，進(jìn)一步發(fā)揮了財(cái)務(wù)人員的管理職能。

4 搭建財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)一體化共享中心時(shí)工具的選擇及分析工具Power BI 的介紹

4.1 分析工具的選擇

財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)一體化共享是財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的基礎(chǔ)，最終財(cái)務(wù)共享中心逐漸向大數(shù)據(jù)中心演變，使數(shù)據(jù)分析標(biāo)準(zhǔn)化、實(shí)時(shí)化，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)更及時(shí)、高效、精準(zhǔn)的決策分析和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。

作為財(cái)務(wù)工作大多都需要頻繁地從企業(yè)各種生產(chǎn)活動(dòng)中挖掘出有價(jià)值的信息。過去有不錯(cuò)的工具——Excel，現(xiàn)在很多用上數(shù)據(jù)倉庫技術(shù)、線上分析處理技術(shù)、數(shù)據(jù)挖掘和數(shù)據(jù)展現(xiàn)技術(shù)等進(jìn)行數(shù)據(jù)分析。業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)隨時(shí)在更新，管理者想第一時(shí)間多維度全方面獲取業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，了解運(yùn)營狀況，Excel 顯然已經(jīng)不能滿足；現(xiàn)在用上的數(shù)據(jù)倉庫技術(shù)、線上分析處理技術(shù)、數(shù)據(jù)挖掘和數(shù)據(jù)展現(xiàn)技術(shù)等工具對(duì)專業(yè)技術(shù)的要求又比較高，推廣難度系數(shù)較大。Power BI 的出現(xiàn)正好彌補(bǔ)了以上的缺點(diǎn)。

4.2 Power BI 工具的介紹

PowerBI 是微軟推出的一種交互式報(bào)表工具，能夠把靜態(tài)數(shù)據(jù)報(bào)表轉(zhuǎn)換為效果酷炫的可視化的報(bào)表，還能夠根據(jù)filter 條件，動(dòng)態(tài)切片器篩選數(shù)據(jù)，對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行不同層面和維度的分析。通俗點(diǎn)來說，Power BI 本質(zhì)是一款數(shù)據(jù)分析工具，數(shù)據(jù)分析的所有流程，包括對(duì)數(shù)據(jù)的采集、清洗、建模和可視化都能實(shí)現(xiàn)，以此用數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)業(yè)務(wù)，幫助企業(yè)管理者第一時(shí)間獲取信息，作出正確的決策。而且號(hào)稱“傻瓜式”的數(shù)據(jù)分析工具，它非常容易上手，操作簡單、使用方便，經(jīng)常被作為除Excel 之外的最實(shí)用的數(shù)據(jù)分析的入門工具。

目前，微軟Power BI 有3 個(gè)版本，分別是Power BI Desktop、Power BI Pro 和Power BI Premium，其中Power BI Desktop 是免費(fèi)版本，可以自由下載并安裝在本地計(jì)算機(jī)上；Power BI Pro 可以為每個(gè)用戶提供一些低價(jià)服務(wù)，能夠幫助企業(yè)經(jīng)濟(jì)高效地進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，方便在企業(yè)中推動(dòng)建設(shè)數(shù)據(jù)文化；Power BI Premium 可以定制化客戶需求，實(shí)現(xiàn)移動(dòng)Power BI 應(yīng)用（能夠在Windows 平板電腦及iOS 和Android手機(jī)等設(shè)備上使用）。

不同版本的Power BI 在功能上并沒有顯著的差異，僅在數(shù)據(jù)刷新頻次、用戶角色設(shè)定和協(xié)作共享等方面存在一定的限制。

2016年12月1日，由世紀(jì)互聯(lián)運(yùn)營的Power BI 正式上線中國。

5 Power BI 在財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)一體化共享中心搭建中的優(yōu)勢

財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)一體化共享中心的搭建，關(guān)鍵是要讓數(shù)據(jù)高效、準(zhǔn)確地動(dòng)起來，要讓財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)有效結(jié)合，支撐企業(yè)管理者、報(bào)表使用者能在第一時(shí)間獲取想要的數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)決策。Power BI 能夠完美解決時(shí)間要求和數(shù)據(jù)融合問題，對(duì)于數(shù)據(jù)處理從業(yè)者來說是非常棒的工具，簡單且快速。

5.1 連接任意數(shù)據(jù)源并能快速清洗和整合數(shù)據(jù)

Power BI 能夠從Excel 電子表格或本地?cái)?shù)據(jù)文件夾創(chuàng)建，也可以從云和本地?cái)?shù)據(jù)庫創(chuàng)建，實(shí)現(xiàn)輕松地連接到數(shù)百個(gè)數(shù)據(jù)源。日常財(cái)務(wù)分析工作中，花時(shí)間最多的就是在對(duì)數(shù)據(jù)的整理上，Excel 在做數(shù)據(jù)清洗加工時(shí)它的局限性很多，如需要對(duì)格式進(jìn)行反復(fù)更改，尤其當(dāng)數(shù)據(jù)量很大，需要處理幾十個(gè)Excel 文件和超過一百萬行數(shù)據(jù)時(shí)，Excel 會(huì)崩潰和凍結(jié)；Python 雖然功能強(qiáng)大，但是所有的過程都要通過編寫代碼來實(shí)現(xiàn)，對(duì)于財(cái)務(wù)工作者來說還是有些困難的。Power BI做數(shù)據(jù)清洗結(jié)合了以上二者的優(yōu)點(diǎn)，在Power BI 編輯器里自帶更改數(shù)據(jù)類型，透視、逆透視、合并列、拆分列等“傻瓜式”操作并能實(shí)現(xiàn)一鍵清洗和整理數(shù)據(jù)，快速實(shí)現(xiàn)Excel 中需要耗費(fèi)大量時(shí)間的工作。

5.2 實(shí)時(shí)刷新數(shù)據(jù)

生產(chǎn)數(shù)據(jù)每天都在變化，管理者需要及時(shí)看到變化著的數(shù)據(jù)以第一時(shí)間作出正確的決策，這些在Excel 中很難實(shí)現(xiàn)，如果強(qiáng)制實(shí)現(xiàn)將會(huì)付出大量的時(shí)間和成本。而Power BI 支持各種數(shù)據(jù)源的自動(dòng)刷新，Power BI 可以連接IT 的SQL Server數(shù)據(jù)庫使用DirectQuery 模式實(shí)現(xiàn)刷新，也可以用數(shù)據(jù)集的形式將本地盤存儲(chǔ)的數(shù)據(jù)實(shí)現(xiàn)刷新，即便是公司使用的是MySQL，雖然不支持自動(dòng)刷新，也可以利用網(wǎng)絡(luò)版網(wǎng)關(guān)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的定時(shí)刷新。

5.3 創(chuàng)建動(dòng)態(tài)的可視化交互式報(bào)表，讓數(shù)據(jù)講述故事

Excel 提供的基本圖形無法滿足如地圖、樹形圖、瀑布圖、帕累托圖等分析需求，需要花在修改坐標(biāo)、顏色、數(shù)據(jù)標(biāo)簽和其他美化圖表上大量時(shí)間；而Power BI 除可以一鍵生成這些圖表外，還能實(shí)現(xiàn)多角度分析、交互分析，即創(chuàng)建企業(yè)動(dòng)態(tài)的可視化交互式報(bào)表，它能把復(fù)雜的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化成簡潔的視圖，獲取針對(duì)業(yè)務(wù)的全方位獨(dú)特見解，創(chuàng)建動(dòng)態(tài)的可視化交互式報(bào)告，與任何所希望的人進(jìn)行共享。Power BI 擁有十分豐富的圖庫，以及強(qiáng)大的數(shù)據(jù)可視化功能，對(duì)企業(yè)實(shí)際數(shù)據(jù)進(jìn)行分析的同時(shí)，還能享受可視化的盛宴。

5.4 隨時(shí)隨地查看報(bào)表

從Power BI Desktop 可以發(fā)布到云或本地，也可以將在Power BI Desktop 中創(chuàng)建的報(bào)表嵌入現(xiàn)有應(yīng)用或網(wǎng)站。即使在外也能用手機(jī)端APP 隨時(shí)查看實(shí)時(shí)刷新后的動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)（僅限Power BI Premium 版本）。

5.5 數(shù)據(jù)安全性高

在熟悉的Microsoft 365 體驗(yàn)中使用Microsoft 信息保護(hù)將敏感度標(biāo)簽應(yīng)用于Power BI 數(shù)據(jù)。使用Microsoft Cloud App Security 將數(shù)據(jù)丟失防護(hù)和管理擴(kuò)展到Power BI 用戶，包括報(bào)表共享。報(bào)表創(chuàng)建者也通過創(chuàng)建自己的密鑰（BYOK）對(duì)敏感數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)管，更好地滿足隱私和法規(guī)要求。

5.6 經(jīng)濟(jì)實(shí)惠兼顧個(gè)性化定制

Power BI Desktop 是免費(fèi)版本，可以自由下載并安裝在本地計(jì)算機(jī)上；Power BI Pro 可以為每個(gè)用戶提供一些低價(jià)服務(wù)，能夠幫助企業(yè)經(jīng)濟(jì)高效地進(jìn)行數(shù)據(jù)分析；有需要的客戶也可選擇價(jià)格較高的定制版Power BI Premium。

6 Power BI 分析報(bào)表的搭建

Power BI 報(bào)表分析平臺(tái)可以包括企業(yè)運(yùn)營的各個(gè)業(yè)務(wù)板塊，如在財(cái)務(wù)管理中使用Power BI 找到關(guān)鍵數(shù)據(jù)；在銷售活動(dòng)中預(yù)測市場機(jī)會(huì)，達(dá)成業(yè)績目標(biāo)，提高利潤；掌握人力資源的相關(guān)信息；把握工廠運(yùn)營中產(chǎn)值、質(zhì)量合格率、事故率、生產(chǎn)效率等信息。不論哪個(gè)業(yè)務(wù)板塊的報(bào)表在使用該工具搭建分析報(bào)表時(shí)都需要如下操作。

6.1 數(shù)據(jù)建模

Power BI 處理的表往往是多個(gè)的，它的優(yōu)勢就是打通來自各個(gè)數(shù)據(jù)源中的各種數(shù)據(jù)表，根據(jù)不同的維度、不同的邏輯來聚合分析數(shù)據(jù)，從而進(jìn)行數(shù)據(jù)分類匯總和可視化呈現(xiàn)。所以前提是各個(gè)表之間需要建立某種關(guān)系，建立關(guān)系的過程就是數(shù)據(jù)建模。

可以將表分為兩類：維度表和數(shù)據(jù)表，維度表即同類型屬性信息的集合，是定性描述，往往是沒有數(shù)字的；數(shù)據(jù)表即數(shù)據(jù)明細(xì)表，是對(duì)定性數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)度量。數(shù)據(jù)建模的本質(zhì)就是構(gòu)建維度表和數(shù)據(jù)表之間的關(guān)系。在Power BI 中兩類報(bào)表關(guān)系的創(chuàng)建可以是自動(dòng)創(chuàng)建關(guān)系，也可以是手工創(chuàng)建關(guān)系，創(chuàng)建的關(guān)系可以是一對(duì)一、多對(duì)多、一對(duì)多和多對(duì)一。

數(shù)據(jù)建模的目的是構(gòu)建多維度的可視化分析。能否成功實(shí)現(xiàn)多角度、交互式、可視化分析關(guān)鍵在于報(bào)表間的關(guān)系搭建是否足夠清晰、正確。這是初學(xué)者的難點(diǎn)之一。

6.2 結(jié)合分析指標(biāo)體系，進(jìn)行可視化分析

明確報(bào)表主題。Power BI 創(chuàng)建的可視化報(bào)表主要意義在于對(duì)數(shù)據(jù)分析結(jié)果的可視化展示，報(bào)表中的內(nèi)容需要有明確的主題，并且該主題盡量單一，能使得所有的視覺對(duì)象都針對(duì)該主題進(jìn)行設(shè)定，實(shí)現(xiàn)從不同角度對(duì)同一主題進(jìn)行全面分析。有明確的報(bào)表主題后，也能便于報(bào)表使用者理解可視化對(duì)象中展現(xiàn)的數(shù)據(jù)分析結(jié)果，幫助其作好營運(yùn)判斷和決策。

選擇合適的可視化對(duì)象。Power BI 提供了上百種可視化對(duì)象來展示數(shù)據(jù)分析結(jié)果，每種可視化對(duì)象都有其特性，但又在一定程度上與其他可視化對(duì)象有相互重疊的功能。例如，柱形圖和折線圖都可以用來對(duì)比不同數(shù)據(jù)元素在某一測量標(biāo)準(zhǔn)下的差異，但是折線圖更適合表現(xiàn)某一個(gè)數(shù)據(jù)元素隨著時(shí)間變化而變化的情況。

為報(bào)表選擇合理的布局。在可視化報(bào)表展現(xiàn)時(shí)，需要按照報(bào)表主題依次安排好可視化對(duì)象在圖表中的展示位置。通常情況下，重要的數(shù)據(jù)分析元素應(yīng)該位于報(bào)表的核心位置，篩選工具可以統(tǒng)一放在報(bào)表的上下或左右部分。如果報(bào)表中有多個(gè)頁面，那么通用篩選工具在不同頁面的布局位置應(yīng)該相同，以方便用戶使用。

7 結(jié)語

利用Power BI 技術(shù)對(duì)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，可以大大提高分析效率，實(shí)時(shí)更新數(shù)據(jù)，通過切片器、篩選器的使用，可以快速獲得所需要的信息，方便報(bào)表使用者的自主探索。

Power BI 數(shù)據(jù)分析已經(jīng)徹底改變了無數(shù)的行業(yè)，零售行業(yè)是最大的受益者。沃爾瑪和亞馬遜等大公司利用power BI商業(yè)數(shù)據(jù)分析來提升零售業(yè)績。然而，這些好處并不僅限于成熟的銷售型企業(yè)，制造業(yè)企業(yè)也可以將系統(tǒng)數(shù)據(jù)集成到其運(yùn)營中實(shí)現(xiàn)巨大價(jià)值。