跨界CFO的價值創(chuàng)造

文/本刊記者 田君

錢自嚴主張分享創(chuàng)造價值，強調(diào)CFO必須重視公司團隊培養(yǎng)的無形領導力。

>> 錢自嚴：價值的創(chuàng)造與管理也必須同資本的眼光重組企業(yè)價值要素。

與大多數(shù)只專注于財務的CFO不同，時任蘇州維信電子有限公司（以下簡稱：維信電子）CFO的錢自嚴，無論從談吐，還是思維的縝密度，似乎看起來更像是一名學者。從美國高科技電子上市集團全球CFO，到浙江大學商學院MBA客座教授，錢自嚴頗為豐富的海外履歷和對專業(yè)的苛求態(tài)度，都讓他身上有著“非主流”般財務人的特質(zhì)。

以銷售業(yè)務員起家的錢自嚴，憑借長期從事電子制造業(yè)，獲得的對成本控制和績效管理經(jīng)驗，從以精益管理著稱的德國企業(yè)，到以財務驅動企業(yè)變革的美國模式，再到一切以實戰(zhàn)績效為本的民企風格，從這些跨文化、跨行業(yè)實踐中，融合了各家之長，圍繞“財務如何為企業(yè)創(chuàng)造價值”，開發(fā)了一套獨特而行之有效的管理方法。

更像“回到創(chuàng)業(yè)平臺”

“資本市場決定游戲規(guī)則，價值的創(chuàng)造與管理也必須同資本的眼光重組企業(yè)價值要素。我們以價值創(chuàng)造為核心，有點像‘回到創(chuàng)業(yè)平臺’的感覺?！被氐絿鴥?nèi)后，錢自嚴對于公司形態(tài)和財務戰(zhàn)略及結構的轉變?nèi)绱硕x。

手機已成為當下人們生活中最IN的智能設備，而柔性線路板則是實現(xiàn)智能最重要的配套組件。維信電子就是主攻這一領域，是一家集設計、制造、組裝柔性線路板的專業(yè)企業(yè)，也是曾經(jīng)為全美最大、世界第二的柔性線路板生產(chǎn)及組裝制造商MFLX在蘇州吳中經(jīng)濟開發(fā)區(qū)投資的獨資企業(yè)，投資總額為上億美元，在蘇州等地區(qū)的工廠規(guī)模很大，產(chǎn)品廣泛用于電子、醫(yī)療、汽車、航空及軍事工業(yè)領域。

不過，2016年7月，隨著國內(nèi)A股上市的蘇州東山精密制造股份有限公司對美國納斯達克上市的MFLX公司進行100%股權的合并收購，這也意味著MFLX公司將從美國資本市場退市，維信電子的身份也從外資企業(yè)搖身變?yōu)槊駹I企業(yè)。

“這是制造業(yè)的大勢所趨。中國已經(jīng)是資本凈輸出國。企業(yè)向外擴張，像外企出來的職業(yè)經(jīng)理人可以說既是挑戰(zhàn)也是機會。資本市場的切換，首先帶來的是理念上的變化。體現(xiàn)在兩套不同的財務體系規(guī)范上，比如報表周期，美國是季報制，國內(nèi)是年報制。季報制可以有效地將資本需求與企業(yè)業(yè)績掛鉤，但過于頻繁的短期考核反而會迷失大局。民營資本的一個好處就是敢于布局、勇于進取。”

民企的特點不會受整體框架的影響，也可以說“ 怎么實用怎么來”，比如對客戶的關懷。同時保持一種對市場的饑餓感，這樣整個團隊的狼性，或者說是戰(zhàn)斗力也就出來了。

在錢自嚴看來，回歸后，企業(yè)在獨立運作上還是與以往有很大差異。一是要尊重行業(yè)的發(fā)展規(guī)律，二是要博得更強的進取空間。這是收購后所帶來最大的變化，既尊重了你的專業(yè)度，又激活了原來停滯不前的步伐。

“民企的風格與我的理念是相契合的，決策與執(zhí)行力更快?！惫颈皇召徢埃腹敬蠊蓶|受制于其現(xiàn)行的投資組合，有點小富即安的保守心理，銷售業(yè)績沒有跟上需求的變化?，F(xiàn)在公司比較強調(diào)產(chǎn)品技術的可持續(xù)發(fā)展能力。原來中國市場打開的并不多，現(xiàn)在到民營企業(yè)集團下面就非常強調(diào)市場、發(fā)展客戶，更加追求品牌擴張后的市場穿透。“制定指標不再是按10-20%的提升，而是50%甚至是100%去增長。雖然我們是toB的業(yè)務，但在國內(nèi)行業(yè)里也有很多toC的概念，這是一個思維轉換的過程?！?/p>

“民企的特點不會受整體框架的影響，也可以說‘怎么實用怎么來’，比如對客戶的關懷。同時保持一種對市場的饑餓感，這樣整個團隊的狼性，或者說是戰(zhàn)斗力也就出來了?！卞X自嚴進而解釋道，這個好處是說，原來在一個框架里面做完總覺得是對的、是好的，但是到了新的環(huán)境就有了一個全新的認知，比如一味地厚待員工有時反而助長了員工的惰性。這個對財務管理各方面的側重點帶來了新的挑戰(zhàn)，在接受挑戰(zhàn)過程中為公司創(chuàng)造價值，重新定位，比如嚴格地執(zhí)行客戶第一，生產(chǎn)有限的經(jīng)營法則。

錢自嚴強調(diào)，財務人員特別是在外企文化中會相對循規(guī)蹈矩，尤其是引領業(yè)務、主動處理業(yè)財融合的能力要比民企弱一些。過去，業(yè)務都在美國生成，合并報表也在美國完成；回歸之后要全部負責很多財務數(shù)據(jù)的分析，比如哪個產(chǎn)品當月發(fā)生量最多、哪個產(chǎn)品退貨最多。要做到給市場和銷售一個很好的參考，這是在財務上做出的一個很大變化。“市場在往前沖，財務后面也要跟上。市場驅動的這種戰(zhàn)略更強了，財務支持也更加突出。”

價值創(chuàng)造下的財務雙引擎

在回歸前，錢自嚴擔任美國上市公司維信電子亞洲區(qū)CFO，主要進行成本控制、資金籌措等標準上市公司體系下的財務管理工作。財務的核心工作更多是配合集團在美國資本市場上對接市場需求和績效管理。而被收購后，隨著財務體系結構的變化，財務工作也更加偏重價值創(chuàng)造，具體而言是內(nèi)部的協(xié)調(diào)與數(shù)據(jù)支持。

在跨部門協(xié)調(diào)上，CFO往往處于弱勢。在錢自嚴看來，“缺乏的不是權利，而是對項目的管控能力?！盋FO領導力一個要有組織串聯(lián)能力；另一個要有溝通管理能力?！肮饪控攧帐峭撇粍拥?，要綜合運用大型項目的管理經(jīng)驗。”錢自嚴認為，達成這樣的共識，必須做好兩件事，一是把大家的能量定在共同的目標上實現(xiàn)；二是要實現(xiàn)財務驅動的價值要素。

“推動后臺運營管控部門、前臺作業(yè)部門及一線部門能夠聯(lián)動，使得公司運營中各部門起到良好的化學反應。并不存在誰去管理誰的概念，財務有財務的手段、生產(chǎn)有生產(chǎn)的視角、供應鏈有供應鏈的專長，最佳配置后使得公司的整體運營效率得到提升，如果這樣驅動的話，任何一家公司高層就會支持這個項目。以前談財務管理過于強調(diào)從財務視角出發(fā)，并不能達到性能最優(yōu)的驅動力?！?/p>

財務信息貫穿于公司的所有流程中，一張盈虧表便詳細記錄了一個企業(yè)從研發(fā)到采購，再從生產(chǎn)到銷售的完整價值鏈。錢自嚴堅持以財務數(shù)據(jù)為指標與支點，充分發(fā)揮財務的指導作用，并在節(jié)流增收等方面發(fā)揮財務的巨大推動力。通過季度指標將日常經(jīng)營與集團的對外指標緊密掛鉤，用數(shù)據(jù)管理讓管理層專注于公司的核心問題以提升營運執(zhí)行力，財務的影響力與領導力逐漸成為公司的核心競爭力。

在當前的資本結構和全新的戰(zhàn)略定位之下，得到這樣一個重新出發(fā)的機會，對于錢自嚴而言，舞臺更大了，掌控的資源也更多了。目前，維信電子的財務底牌基礎還是不錯的，財務團隊在蘇州有40多人，支撐業(yè)務量級達10億美元左右。通過財務信息整合打穿部門上下的合作壁壘，通過資源集中來解決企業(yè)中最具戰(zhàn)略意義的核心問題。

構建有效的知識型團隊

柔性電路板講求工藝，做財務同樣如此。集新加坡注冊會計師及英國CIMA注冊管理會計師于一身的錢自嚴，有著20余年商務與財務管理經(jīng)驗。在維信電子之前，其曾在原西門子集團內(nèi)存事業(yè)部擔任中國區(qū)CFO職務。作為斯蒂文·科維“高效能人士7個習慣”授證助導師，澳大利亞教練協(xié)會授證的高管教練和德魯克管理學院項目導師，錢自嚴在財務團隊建設上有許多獨到的管理經(jīng)驗。

“做一個非主流的財務人，分享創(chuàng)造價值?！背蔀殄X自嚴在CFO職場樹立的價值觀。自2001年起開始了從“數(shù)字管理”到“人才管理”的職責轉型，以知識管理激勵部署，特別是在“學習型組織”來激勵與吸引專業(yè)人才，以及塑造“財務表達力”等方面，編寫了諸多應用性很強的企業(yè)實戰(zhàn)案例。

在錢自嚴看來，CFO重視公司團隊的培養(yǎng)，也應擔任起“首席培訓官”的角色，這也是無形的領導力，從財務總監(jiān)到經(jīng)理，都須經(jīng)過系統(tǒng)培訓?！白鳛樨攧請F隊管理者，第一是激勵，第二是支持。用形象的話說就是打開一扇窗戶，讓財務人看到前景，同時要架起一把梯子，讓人才找到上行的抓手與臺階。”

財務工作的知識性非常強，建立學習型財務團隊必須要從知識的管理入手，具體表現(xiàn)在以下三點：一是建立知識手冊，小到每個案例的要素，大到整個手冊的框架、體系設計，這樣才能確保知識手冊的規(guī)范性和易用性；二是對錯誤的歸結，在團隊范圍內(nèi)開展持續(xù)的錯誤歸結工作，錯誤的歸結越到位，出錯的可能性就越??；三是在團隊開展分享交流，每周一次的學習會和每季一次的研習會成為員工職業(yè)技能提升的一個穩(wěn)定平臺。

在分享知識的同時，分享者不僅掌握了通盤考慮的全局觀，而且通過對零散知識點的有機整理，分享者可以培養(yǎng)嚴謹縝密的邏輯思維。對數(shù)據(jù)的敏感度、抓住問題重點的能力、批判性分析能力等財務人的職業(yè)判斷能力都是通過不斷積累形成的。對于知識點的提煉，錢自嚴建議財務人員“盡量用圖形來整理與記錄復雜的思維過程，因為個性的畫圖是知識內(nèi)化的最佳途徑。”

錢自嚴說自己是個不太安分的人，喜歡做不同的嘗試，這在別人看來有些自討苦吃，但他卻樂在其中。“CFO不只往深度走，還要往多元上發(fā)展?！弊鳛橐晃怀晒Φ腃FO，錢自嚴不僅在“首席”的財務大道上昂首闊步，同時又在創(chuàng)作的小路上徜徉前行，其原創(chuàng)編寫的“自嚴自語”公眾號聚攏了很多志同道合的財務人，最近推出的《從總賬到總監(jiān)》財務系列小說也廣受財務圈好評，這或許也認證了他的“非主流CFO”的獨特氣質(zhì)。正如錢自嚴一貫堅持的觀點：“大道至簡。在繁復的表象之下，很多學科的深層是相連相通的。一個跨界CFO的作用就是去打破人為的藩籬，讓財務回歸業(yè)務，讓數(shù)字回復人性。”