“三個(gè)首次”讓精算工作在摸索中成長(zhǎng)壯大

■文／胡勁松

精算是社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要技術(shù)支撐，是提高管理和決策科學(xué)性的重要手段。世紀(jì)之交，世界銀行主導(dǎo)下的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革，對(duì)改革成本、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度債務(wù)問(wèn)題高度關(guān)注；進(jìn)入新世紀(jì)，我國(guó)人口老齡化壓力逐步顯現(xiàn)，東北三省完善城鎮(zhèn)社會(huì)保障制度改革試點(diǎn)如火如荼地開(kāi)展，客觀(guān)上對(duì)政府主管部門(mén)引入精算方法、提升制度運(yùn)行評(píng)估的能力提出更高要求。2004 年年初，在時(shí)任部社保中心主任胡曉義的大力推動(dòng)和部領(lǐng)導(dǎo)的大力支持下，部社保中心精算處應(yīng)運(yùn)而生。聶明雋同志作為時(shí)任基金處處長(zhǎng)兼任精算處處長(zhǎng)，任部社保中心副主任后又分管精算處工作。我于2004 年5 月從社會(huì)化服務(wù)處到精算處任副處長(zhǎng)，耿樹(shù)艷、劉凱同志在2005 年也先后來(lái)到處里工作。

精算工作專(zhuān)業(yè)技術(shù)性強(qiáng)，如何盡快邁上正軌？在2004 年6 月15 日上報(bào)給時(shí)任社保中心副主任張壽琪的報(bào)告中，我們推進(jìn)工作的時(shí)間表和路線(xiàn)圖是：近期收集數(shù)據(jù)，建立精算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)；中期引進(jìn)或合作建立精算模型，提交精算分析預(yù)測(cè)報(bào)告；長(zhǎng)期形成社會(huì)保險(xiǎn)精算業(yè)務(wù)核心競(jìng)爭(zhēng)力，建立定期精算報(bào)告制度。在部領(lǐng)導(dǎo)和部社保中心領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心支持和全系統(tǒng)的密切配合下，我們的工作設(shè)想一點(diǎn)點(diǎn)變成現(xiàn)實(shí)。現(xiàn)在回想起來(lái)，當(dāng)時(shí)推進(jìn)工作中的“三個(gè)首次”——開(kāi)發(fā)首款精算模型、撰寫(xiě)首份精算報(bào)告、舉辦首期全國(guó)精算專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，具有標(biāo)志性意義。

開(kāi)發(fā)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)首款養(yǎng)老保險(xiǎn)精算模型

精算模型是開(kāi)展精算工作的基本工具，開(kāi)發(fā)模型是推進(jìn)工作最難啃的“硬骨頭”。精算處成立后，在業(yè)務(wù)上屬于白手起家，最缺的是精算模型。當(dāng)時(shí)抽調(diào)到國(guó)務(wù)院完善城鎮(zhèn)社保體系試點(diǎn)辦工作的耿樹(shù)艷，帶回一款世界銀行開(kāi)發(fā)的養(yǎng)老保險(xiǎn)精算模型“PROST”（全稱(chēng)是“養(yǎng)老金改革方案模擬工具包——Pension Reform Option Simulation Tool-Kit”）。精算處成立之初用“PROST”模型作為基金收支測(cè)算的工具，但這款模型主要用于支持“三支柱”改革，對(duì)養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法的細(xì)節(jié)設(shè)計(jì)缺乏靈活性，難以精準(zhǔn)模擬我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行情況。

精算處開(kāi)展集中攻關(guān)，先是設(shè)法對(duì)“PROST”模型進(jìn)行修修補(bǔ)補(bǔ)，做些局部?jī)?yōu)化以應(yīng)對(duì)不斷增加的測(cè)算工作需求。后來(lái)又在學(xué)習(xí)借鑒世行模型建構(gòu)思路的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)際，用VB 語(yǔ)言自主編程，于2006 年7月開(kāi)發(fā)了部社保中心的首款養(yǎng)老保險(xiǎn)精算模型——“PFA”模型。為便于模型維護(hù)、完善和推廣，我們沒(méi)有依賴(lài)計(jì)算機(jī)公司，而是立足長(zhǎng)遠(yuǎn)，完全自主設(shè)計(jì)和編程。劉凱同志剛從中國(guó)人民大學(xué)畢業(yè)到精算處工作，就承擔(dān)了全部編程任務(wù)，鍥而不舍壘起7000 多行密密麻麻的代碼，設(shè)計(jì)出擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的精算模型。自主編程使處里牢牢把握了精算模型設(shè)計(jì)的主動(dòng)權(quán)，能根據(jù)業(yè)務(wù)需求隨時(shí)對(duì)模型進(jìn)行優(yōu)化，僅養(yǎng)老保險(xiǎn)精算模型就先后開(kāi)發(fā)出15 個(gè)版本。次年，又自主開(kāi)發(fā)了醫(yī)療保險(xiǎn)精算模型，考慮到醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)的精算理論基礎(chǔ)不同——養(yǎng)老保險(xiǎn)精算主要依據(jù)生命表和財(cái)務(wù)理論，而醫(yī)療保險(xiǎn)精算是建立在概率論和損失模型基礎(chǔ)之上，這也算得上是經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的一個(gè)創(chuàng)舉。

就這樣，在一年多的時(shí)間里，我們邁出了從應(yīng)用、優(yōu)化世行精算模型到重構(gòu)新模型的“三步走”，推動(dòng)精算處的工作逐步實(shí)現(xiàn)從匡算向精算的蝶變，也使2006 年成為精算處業(yè)務(wù)發(fā)展史上的實(shí)質(zhì)性突破之年?！癙FA”模型僅輸入的數(shù)據(jù)就達(dá)9800 多個(gè)，與過(guò)去測(cè)算工作的精細(xì)化程度不可同日而語(yǔ)。有了精算模型的支撐，“精算讓未來(lái)變得可以預(yù)見(jiàn)”“精算可以解釋更多的東西”，精算技術(shù)的核心優(yōu)勢(shì)和獨(dú)特價(jià)值真正得以體現(xiàn)。

撰寫(xiě)首份基本養(yǎng)老保險(xiǎn)年度精算報(bào)告

從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)看，定期提交精算報(bào)告是精算業(yè)務(wù)部門(mén)的核心業(yè)務(wù)和主要成果展現(xiàn)形式。當(dāng)時(shí)國(guó)內(nèi)還沒(méi)有見(jiàn)到公開(kāi)發(fā)布的社會(huì)保險(xiǎn)精算報(bào)告，為了起草相對(duì)專(zhuān)業(yè)規(guī)范的精算報(bào)告，我托朋友找到幾本美國(guó)社會(huì)保障署的老遺殘基金年度精算報(bào)告，處里一邊翻譯，一邊研究，確定了開(kāi)展養(yǎng)老保險(xiǎn)年度精算分析的主要指標(biāo)和年度精算報(bào)告的基本框架。

有了合用的精算模型，2006 年下半年，精算處嘗試開(kāi)展75 年期的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支年度精算分析。首次年度分析以2005 年為起始年，利用新開(kāi)發(fā)的模型對(duì)2006 年至2080 年的全國(guó)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)行開(kāi)展了精算分析。為了提高預(yù)測(cè)分析的客觀(guān)性，在測(cè)算中設(shè)計(jì)了中性、悲觀(guān)和樂(lè)觀(guān)3 套假設(shè)方案；對(duì)短期和長(zhǎng)期預(yù)測(cè)還采用了不同的評(píng)估指標(biāo)，即短期分析以絕對(duì)數(shù)為主，長(zhǎng)期分析重在反映比例關(guān)系。事后將2006 年的基金年報(bào)數(shù)與當(dāng)時(shí)的預(yù)測(cè)結(jié)果對(duì)比表明，中性方案下年度精算分析對(duì)征繳收入的預(yù)測(cè)誤差不到0.4%。

2006 年10 月，精算處以上述基金收支預(yù)測(cè)分析為基礎(chǔ)，撰寫(xiě)了首份年度精算報(bào)告——《企業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行：現(xiàn)狀與前景》。部領(lǐng)導(dǎo)對(duì)首份年度精算報(bào)告給予充分肯定。隨后，各省份的養(yǎng)老保險(xiǎn)年度精算分析工作也逐步啟動(dòng)，從2007 年起都開(kāi)展了企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金中長(zhǎng)期收支測(cè)算，初步建立起年度精算報(bào)告制度。

舉辦經(jīng)辦機(jī)構(gòu)首期全國(guó)精算專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)

部社保中心有了量身定制的精算模型和相對(duì)成熟規(guī)范的精算報(bào)告，在全系統(tǒng)開(kāi)展精算專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)、建設(shè)專(zhuān)業(yè)隊(duì)伍就提上了日程。部領(lǐng)導(dǎo)高度重視，指示將首期全國(guó)精算專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)納入中歐社會(huì)保障能力建設(shè)項(xiàng)目給予支持。

為了保證培訓(xùn)效果，精算處先后與來(lái)自中歐項(xiàng)目辦、國(guó)際勞工局、英國(guó)政府精算署、中國(guó)人民大學(xué)精算研究中心等單位的國(guó)內(nèi)外精算專(zhuān)家和培訓(xùn)專(zhuān)家進(jìn)行多次會(huì)談和交流，并反復(fù)征求地方測(cè)算工作人員的意見(jiàn)，據(jù)此起草了培訓(xùn)方案。受邀授課的專(zhuān)家主要包括：時(shí)任國(guó)際勞工局社會(huì)保障司統(tǒng)計(jì)精算部負(fù)責(zé)人安妮·卓琳，中國(guó)人民大學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理與精算研究中心主任王曉軍，中國(guó)精算工作委員會(huì)主任、南開(kāi)大學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理與精算研究中心主任李秀芳，首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)人口研究所所長(zhǎng)黃榮清等。培訓(xùn)時(shí)間為1 個(gè)月，每周安排1 門(mén)課程：第一周為精算概論，第二周為養(yǎng)老保險(xiǎn)精算數(shù)學(xué)基礎(chǔ)，第三周為養(yǎng)老保險(xiǎn)精算實(shí)務(wù)，第四周為養(yǎng)老保險(xiǎn)精算業(yè)務(wù)實(shí)習(xí)。

2007 年3 月26 日，被各省經(jīng)辦機(jī)構(gòu)學(xué)員們稱(chēng)為社會(huì)保險(xiǎn)精算領(lǐng)域“黃埔一期”的首期精算業(yè)務(wù)培訓(xùn)班在部能力建設(shè)中心正式開(kāi)班，時(shí)任分管副部長(zhǎng)劉永富同志親自出席開(kāi)班式并與學(xué)員合影。各省份社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)共58 名同志成為第一期學(xué)員。這些同志基本沒(méi)有精算知識(shí)背景，不少是基金財(cái)務(wù)管理人員，啃精算理論知識(shí)要費(fèi)不少勁，但他們以趕考的狀態(tài)咬牙堅(jiān)持，圓滿(mǎn)完成培訓(xùn)任務(wù)。學(xué)員們不僅初步掌握了養(yǎng)老保險(xiǎn)精算的基本理論常識(shí)和業(yè)務(wù)技能，還自主整理本地相關(guān)數(shù)據(jù)，開(kāi)展30 年期的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支測(cè)算，成為社保經(jīng)辦系統(tǒng)的精算業(yè)務(wù)骨干和地方精算工作的開(kāi)拓者。

此次培訓(xùn)結(jié)束后不久，精算班培訓(xùn)教材被納入全國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)培訓(xùn)教材系列。2008 年，精算處與中國(guó)人民大學(xué)精算研究中心合作編寫(xiě)的《養(yǎng)老保險(xiǎn)精算理論與實(shí)務(wù)》出版，這是部社保中心在精算領(lǐng)域初步探索的成果。

溫故而知新，述往事而思來(lái)者?；厥咨鐣?huì)保險(xiǎn)精算工作起步的幾年，一步一個(gè)腳印，一年一個(gè)臺(tái)階，在不斷摸索中前行，逐步邁上正軌。這是一段在波瀾不驚中披荊斬棘、夯基壘臺(tái)的歷程。在探索前行中，國(guó)際交流合作的開(kāi)放、共享精神，對(duì)我們提高精算專(zhuān)業(yè)能力發(fā)揮了非常重要的作用。如果沒(méi)有世行的精算軟件作參考，我們可能也會(huì)自主開(kāi)發(fā)出精算模型，但進(jìn)程會(huì)艱難得多。如果沒(méi)有中歐項(xiàng)目、國(guó)際勞工局等方面的支持，我們的人才隊(duì)伍建設(shè)力度可能難以跟上制度改革的步伐。在新的時(shí)代條件下，我們要始終堅(jiān)持習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想的世界觀(guān)和方法論，始終堅(jiān)持“胸懷天下”，善于借鑒吸收一切優(yōu)秀文明成果和先進(jìn)專(zhuān)業(yè)技術(shù)方法，在交流互鑒中勇立潮頭?！?/p>