健全股份制銀行治理的“中國方案”，要從這五個方面發(fā)力

文/史昕 劉純 恒豐銀行

一直以來，金融行業(yè)被譽為國民經(jīng)濟的神經(jīng)中樞，銀行作為經(jīng)營貨幣信用的企業(yè)，一旦內(nèi)部存在問題，便會對整個銀行業(yè)產(chǎn)生極強的破壞性，給經(jīng)濟發(fā)展帶來不利影響。為了保障金融領(lǐng)域的穩(wěn)定發(fā)展，股份制銀行內(nèi)部的治理制度創(chuàng)新和安全運行極為重要。通過健全股份制銀行內(nèi)部管理機制，有利于遏制銀行業(yè)趨于擴大的金融風(fēng)險，對于股份制銀行的可持續(xù)發(fā)展有著重大意義。

在強化股份制銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)穩(wěn)定性的同時，需要從決策力和民主管理相結(jié)合的方向，對股份制銀行內(nèi)部管理制度不斷創(chuàng)新，使其更好地立足于中國特色社會主義制度和金融發(fā)展的實際。

當前，股份制銀行內(nèi)部治理制度存在以下問題，我們試圖進行分析并給出創(chuàng)新變革策略。

針對黨建制度缺失問題的創(chuàng)新

現(xiàn)階段，我國股份制銀行內(nèi)部普遍存在黨建缺失問題。自黨的十八大以來，對股份制銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)進行了完善，重點搭建“黨委核心領(lǐng)導(dǎo)、董事會戰(zhàn)略決策、高管層執(zhí)行落實、監(jiān)事會依法監(jiān)督”四位一體的股份制銀行內(nèi)部管理機制，旨在發(fā)揮黨委“把方向、謀戰(zhàn)略、抓改革、促發(fā)展、控風(fēng)險”的核心作用，能夠進一步提高黨對股份制銀行內(nèi)部治理的領(lǐng)導(dǎo)，使得股份制銀行內(nèi)部管理人員能夠自覺以政治高度、大局意識認識和解決銀行內(nèi)部管理問題。

然而部分股份制銀行存在黨建缺失問題，需要加強銀行內(nèi)部的思想政治文化建設(shè)力度，通過以黨的思想政治教育為企業(yè)文化建設(shè)指引方向，以黨建豐富銀行企業(yè)文化，使股份制銀行內(nèi)部形成黨風(fēng)廉潔的建設(shè)理念、金融廉潔的文化建設(shè)以及穩(wěn)健審慎的風(fēng)險文化等，從而使銀行內(nèi)部治理制度更好地體現(xiàn)黨的領(lǐng)導(dǎo)。

針對股權(quán)關(guān)系不規(guī)范問題的創(chuàng)新

股份制銀行普遍存在股權(quán)關(guān)系和股東行為不規(guī)范的問題，使得股份制銀行在運營過程中，常常存在股權(quán)虛化、違規(guī)干預(yù)經(jīng)營決策、不當交易等問題，部分股份制銀行內(nèi)部甚至存在隱性股東或股東代持的情況，導(dǎo)致股東標準一再降低。股東的不規(guī)范行為，也使得銀行內(nèi)部在管理和決策問題上存在很大爭議，有的股東并未履行其自身股東職責(zé)，使得股權(quán)虛化的問題盛行；有的股東則會違規(guī)干涉股份制銀行的經(jīng)營決策，導(dǎo)致股份制銀行內(nèi)部決策權(quán)無法得到有效分化。除此之外，股東行為不規(guī)范還表現(xiàn)在直接插手信貸審批問題上，這種違規(guī)干預(yù)銀行經(jīng)營和人事任免的情況，給股份制銀行內(nèi)部管理造成了極大的不良風(fēng)氣，制約著股份制銀行的可持續(xù)發(fā)展。

面對這一系列內(nèi)部治理問題，需要通過健全股份制銀行內(nèi)部治理架構(gòu)的方式來實現(xiàn)。首先，通過修訂企業(yè)內(nèi)部章程，明確黨在其中發(fā)揮的至關(guān)重要的作用。其次，結(jié)合企業(yè)內(nèi)部發(fā)展實際情況建立適合企業(yè)長遠發(fā)展的企業(yè)治理架構(gòu)，在股份制銀行內(nèi)部構(gòu)建股東大會、董事會、監(jiān)事會和高管層，使其相互制約和監(jiān)督，起到良好的制衡作用，能夠在一定程度上制約股東的不規(guī)范行為。與此同時，對于已上市的股份制銀行需要明確建立完備的信息披露和市場化監(jiān)督體系，實現(xiàn)內(nèi)部治理規(guī)范化和透明化。

針對權(quán)力制衡和內(nèi)控機制虛化問題的創(chuàng)新

在股份制銀行運營過程中，最容易出現(xiàn)的是權(quán)力邊界模糊和職責(zé)不清晰的問題，“三會一層”權(quán)力邊界模糊，無法起到較好的權(quán)力制衡作用，個別股份制銀行甚至存在“家長制”“一言堂”的情況，導(dǎo)致權(quán)力過于集中，制衡目的難以達到，銀行內(nèi)部治理常常有章不循、有規(guī)不依，導(dǎo)致股份制銀行內(nèi)部控制管理機制形同虛設(shè)。

為了有效解決權(quán)力失衡和內(nèi)控機制虛化問題，股份制銀行可以專門成立監(jiān)管部門負責(zé)企業(yè)治理監(jiān)管。通過對銀行內(nèi)部股東會/股東大會、董事會、監(jiān)事會及高級管理層的功能進行監(jiān)管，并根據(jù)企業(yè)內(nèi)部實際情況出臺一系列企業(yè)治理監(jiān)管的制度文件，在全面監(jiān)管各管理主體行為的同時，明確“三會一層”權(quán)責(zé)問題，不僅能夠避免無人問責(zé)的情況，還能起到各治理層相互制約、權(quán)力制衡的效果，推動股份制銀行內(nèi)部治理建設(shè)取得積極成效。

針對戰(zhàn)略規(guī)劃和風(fēng)險管理定位偏離問題的創(chuàng)新

股份制銀行在可持續(xù)發(fā)展過程中，需要就企業(yè)內(nèi)部發(fā)展明確戰(zhàn)略規(guī)劃并做好風(fēng)險管理工作。但是現(xiàn)階段股份制銀行在進行戰(zhàn)略規(guī)劃和風(fēng)險管理過程中，往往存在定位偏離的問題，片面追求銀行建設(shè)規(guī)模和速度，忽視質(zhì)量和效益，過度重視對產(chǎn)能過剩行業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)和地方融資平臺等的建設(shè)，導(dǎo)致銀行在戰(zhàn)略規(guī)劃的過程中出現(xiàn)資源配錯的情況。

黨的十八大以來，股份制銀行需要以服務(wù)實體經(jīng)濟為宗旨，以此緩解各類金融風(fēng)險，但是在實際發(fā)展過程中，銀行卻偏離了服務(wù)實體經(jīng)濟的這一定位，將部分重心傾向于金融“偽創(chuàng)新”，通過理財和結(jié)構(gòu)性工具將銀行金融風(fēng)向外化，使得金融風(fēng)險出現(xiàn)較大敞口，極易造成金融亂象。

針對這一系列問題，需要不斷優(yōu)化經(jīng)營發(fā)展模式，提升風(fēng)險管理能力，通過優(yōu)化股份制銀行的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，使得銀行能夠回歸本源，解決定位偏離問題，專注服務(wù)于銀行的主要業(yè)務(wù)并做好風(fēng)險防范工作。在調(diào)整經(jīng)濟資本、經(jīng)濟增加值和經(jīng)濟風(fēng)險后，對資本回報率進行重用。與此同時做好風(fēng)險管理轉(zhuǎn)型工作，通過建立相對獨立的風(fēng)險管理組織架構(gòu)，形成相互制約的前中后臺“三道防線”內(nèi)部運行模式，通過不斷建立和完善內(nèi)部控制體系和業(yè)務(wù)流程等，使得股份制銀行的內(nèi)部管理制度朝著規(guī)范化、系統(tǒng)化的方向發(fā)展。

針對內(nèi)部績效考核機制不科學(xué)問題的創(chuàng)新

內(nèi)部績效考核機制不科學(xué)問題，往往會給股份制銀行造成一定經(jīng)濟損失和聲譽風(fēng)險。據(jù)調(diào)查研究發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)階段股份制銀行的績效考核機制大多過于注重短期利潤，熱衷于賺外快，而對于內(nèi)部風(fēng)險管控問題卻沒有采取明顯的優(yōu)化措施，一味追求利益至上原則，使得公共利益、經(jīng)濟市場秩序和民眾利益都遭到了不同程度的損害。一些違規(guī)違法、隱瞞風(fēng)險的問題更是屢屢發(fā)生，使得股份制銀行難以實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

針對這些問題，可以通過完善激勵約束機制的方式來實現(xiàn)。通過扭轉(zhuǎn)過于注重規(guī)模擴張和忽視內(nèi)控風(fēng)險的績效考核機制，在物質(zhì)激勵手段完善的基礎(chǔ)上構(gòu)建精神文明激勵體制，與IC同時改革股份制銀行的薪酬體系，盡可能保證效率和公平兼顧，業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險合規(guī)并重，短期業(yè)績和長期利益平衡，實現(xiàn)股份制銀行內(nèi)部績效考核機制的科學(xué)有效治理，使得在激勵約束機制的持續(xù)完善和建設(shè)過程中，促進我國股份制銀行的創(chuàng)新可持續(xù)發(fā)展，使其更好地創(chuàng)造價值，實現(xiàn)資本節(jié)約。

隨著我國對股份制銀行建設(shè)的重視程度不斷加大，在創(chuàng)新建設(shè)發(fā)展過程中，應(yīng)當將股份制銀行內(nèi)部治理問題放在變革發(fā)展的重要位置。通過對以上五大問題的分析，希望能夠更好推動我國金融領(lǐng)域朝著更加規(guī)范化、制度化的方向發(fā)展。