基于價值溯源的油氣產(chǎn)業(yè)科技成果經(jīng)濟價值計量＊
——以地下儲氣庫單項科技成果為例

姜子昂，辜穗，張鷗，任麗梅，王徑

（1.中國石油西南油氣田公司天然氣經(jīng)濟研究所；2.中國社會科學院研究生院；3.中國石油西南油氣田公司致密油氣勘探開發(fā)項目部）

2016年全國科技創(chuàng)新大會明確提出，要正確評價科技創(chuàng)新成果的科學價值、技術價值、經(jīng)濟價值、社會價值、文化價值。2020年8月21日中國科技評估與成果管理研究會發(fā)布與實施《科技成果評估規(guī)范》（T/CASTEM 1003-2020），規(guī)定了科技成果價值評估的范圍、規(guī)范性引用文件、術語和定義、評估內(nèi)容與方法、評估流程及要求等，但沒有明確科技成果經(jīng)濟價值評估的具體方法。2020年9月24日國家市場監(jiān)督管理總局、國家標準化管理委員會聯(lián)合發(fā)布了《科技成果經(jīng)濟價值評估指南》（GB/T39057-2020），該指南提供了科技成果經(jīng)濟價值評估的收益法、市場法、成本法，但對于如何結(jié)合不同產(chǎn)業(yè)科技活動實際與技術特色，進行單項科技成果的經(jīng)濟價值評估，并沒有做出說明，使得其在具體產(chǎn)業(yè)中落實落地存在難度。2021年8月2日，《國務院辦公廳關于完善科技成果評價機制的指導意見》（國辦發(fā)〔2021〕26號）發(fā)布，強調(diào)經(jīng)濟價值重點評價推廣前景、預期效益等，為推進科技成果評價工作進一步深化發(fā)展提供了政策指引。在上述背景下，開展針對產(chǎn)業(yè)單項科技成果經(jīng)濟價值量化評估，具有重要的現(xiàn)實意義。

1 現(xiàn)有研究進展

1.1 科技成果經(jīng)濟價值評估方法和理論簡述

科技成果經(jīng)濟價值評估是技術價值市場化商業(yè)化和量化考評、有效激勵科技人員的科學手段。對科技成果經(jīng)濟價值評估方法和理論探討的專家學者眾多，例如劉亞旭（2004）[1]、余克強（2006）[2]、郝世龍（2014）[3]、嚴威（2014）[4]、王再進（2017）[5]、楊思思（2017）[6]、陳雪瑞（2018）[7]、周偉（2021）[8]、竇如婷（2021）[9]，對科技成果的價值分析、評估方法、轉(zhuǎn)化水平測度、效益計算等開展研究。歸納起來，現(xiàn)有科技成果價值評估的主要方法有收益現(xiàn)值法、成本法、實物期權法以及收益分成法。其中，收益分成法的優(yōu)點是方法成熟度高，參考案例多，市場接受度高，是技術資產(chǎn)評估普遍采用的合適方法，其核心是合理確定收益分成率。評估人員在確定科技成果經(jīng)濟價值分成率時，通常采用經(jīng)驗數(shù)據(jù)法、行業(yè)慣例法、約當投資分成法、德爾菲法、邊際分析法、層次分析法、可比案例法等。然而，受技術價值取向、價值判斷方式和評估方法的影響，在科技成果經(jīng)濟價值評估中，如何確定單項科技成果經(jīng)濟價值分成率，成為科技價值評估的重大攻關課題。

1.2 油氣產(chǎn)業(yè)科技成果經(jīng)濟價值評估方法和理論簡述

中國油氣行業(yè)積極推動科技成果轉(zhuǎn)化，探索科技重大專項效益評估、科技成果獎勵效益測算、技術服務與技術產(chǎn)品銷售價格確定等科技成果價值評估研究活動。例如，蘇琳珉（2004）[10]、辜穗（2021）等開展石油科技成果經(jīng)濟效益（績效）評估方法研究[11,12]，姜子昂等對油氣技術價值分享理論體系[13]、油氣勘探開發(fā)技術產(chǎn)品譜系[14]、油氣勘探開發(fā)技術要素收益分成量化模型[15]、油氣科技創(chuàng)新成果收益遞進分成法等進行探索[16]。油氣產(chǎn)業(yè)科技價值評估方法有科技成果效益剝離法、油氣重大科技專項增量效益法、油氣科技價值綜合指標體系分成法等。這些研究成果對于推進油氣產(chǎn)業(yè)科技成果經(jīng)濟價值評估前進一步，起到了積極的推動與支撐作用?？萍荚u估是一項復雜的系統(tǒng)工程，當前實踐中仍舊存在指標的總體設計中要素考慮不全、參數(shù)取值平均化或過度簡化導致的科技創(chuàng)效高估等問題，有待優(yōu)化完善。

2 研究框架與計量方法

2.1 研究框架

溯源原為追溯本源之意，科技成果價值溯源是在龐大的技術體系內(nèi)部對單項科技成果的價值貢獻進行追溯，以便更加合理地實現(xiàn)科技成果按價值貢獻參與收益分配。遵循國家科技評估政策，應用價值分享理論和收益分成法，結(jié)合產(chǎn)業(yè)技術級序體系和功能價值指數(shù)，構建基于價值溯源的產(chǎn)業(yè)單項科技成果經(jīng)濟價值計量模型結(jié)構（見圖1）。圖1左列可見，單項科技成果經(jīng)濟價值分配需要三個步驟：第一步，確定科技成果應用項目的經(jīng)濟效益，以獲得單項科技成果經(jīng)濟價值的分配基數(shù)，即科技成果應用項目的凈現(xiàn)值或凈利潤。第二步，測算單項科技成果經(jīng)濟價值分配率。第三步，計算單項科技成果經(jīng)濟價值（額度）。

其中，對于產(chǎn)業(yè)單項科技成果經(jīng)濟價值分配率的計量，需要測算三個關鍵參數(shù)。

1）溯源產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)要素中技術要素的功能價值，即溯源被評估單項科技成果所歸屬的技術要素分配系數(shù)?？萍汲晒麆?chuàng)效是全生產(chǎn)要素協(xié)同作用的產(chǎn)物，突出產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)要素協(xié)同創(chuàng)造價值，溯源產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)要素中技術要素對經(jīng)濟價值的貢獻，按照大行業(yè)技術要素貢獻率和科技貢獻率發(fā)展水平確定產(chǎn)業(yè)技術要素分配系數(shù)最高值。

2）溯源產(chǎn)業(yè)技術級序要素的功能價值，即通過建立產(chǎn)業(yè)鏈技術級序體系，溯源被評估單項科技成果所歸屬的技術級序（一級、二級、三級）功能價值指數(shù)，確定技術級序分配系數(shù)。

3）溯源技術創(chuàng)新要素的功能價值，即溯源被評估單項科技成果的技術創(chuàng)新部分對效益的貢獻，通過科技成果的技術創(chuàng)新程度、先進程度、成熟程度等指標，確定單項科技成果的技術創(chuàng)新分配系數(shù)。

2.2 計量方法

按照收益分成法和單項科技成果經(jīng)濟價值計量模型結(jié)構，計量模型的關鍵在于確定科技成果經(jīng)濟價值分配基數(shù)和分配率。產(chǎn)業(yè)單項科技成果經(jīng)濟價值計算公式為：

式中：Qzi表示單項科技成果經(jīng)濟價值分配值；Qz表示單項科技成果經(jīng)濟價值分配基數(shù)；F表示單項科技成果經(jīng)濟價值分配率；Y表示技術要素分配系數(shù)，即技術要素價值指數(shù)占生產(chǎn)要素價值指數(shù)的比重；J表示技術級序分配系數(shù)，即單項科技成果關聯(lián)技術級序價值指數(shù)之和；T表示單項技術創(chuàng)新分配系數(shù)，即技術創(chuàng)新價值指數(shù)占該項技術價值指數(shù)的比重。

圖1 基于價值溯源的單項科技成果經(jīng)濟價值計量模型結(jié)構

3 變量與取值

3.1 以儲氣庫為例確定成果類型與分配基數(shù)

產(chǎn)業(yè)科技成果主要通過增加收益和節(jié)約資金這兩種方式創(chuàng)造直接經(jīng)濟效益。根據(jù)產(chǎn)業(yè)科技成果所屬的專業(yè)領域、轉(zhuǎn)化應用產(chǎn)出的總體經(jīng)濟效益形式，對其進行分類評估。通過新建、改建、擴建與技術改造等形式，投資形成新的設施，或擴大、完善原有生產(chǎn)系統(tǒng)，以提高生產(chǎn)量，降低資源消耗節(jié)省投資、運行費用，改善安全條件，治理生態(tài)環(huán)境等。

地下儲氣庫建設項目通過提供天然氣存儲服務取得收入，根據(jù)天然氣調(diào)峰氣量和儲轉(zhuǎn)費計算營業(yè)收入[17]。應用收益分成法進行科技成果經(jīng)濟價值評估時，分配基數(shù)指的是將科技成果轉(zhuǎn)化應用取得的總體經(jīng)濟效益，由財務凈現(xiàn)值、凈利潤、節(jié)省投資及降低成本等參數(shù)表示。不同類別儲氣庫單項科技成果的項目經(jīng)濟效益計算公式不同，見表1。

3.2 確定生產(chǎn)要素協(xié)同創(chuàng)效與技術要素分配系數(shù)

技術要素分配系數(shù)確定依據(jù)主要有以下三個方面。

1）應用柯布道格拉斯生產(chǎn)函數(shù)作為測算技術要素分配系數(shù)的理論模型。按照要素分配，要素市場化發(fā)展是必然趨勢。尊重生產(chǎn)要素的基本貢獻，就是尊重自然資源價值、技術要素價值、管理要素價值、勞動要素價值，要按照各要素價值貢獻進行分配而不是由單一要素主導分配，這是合理確定各項生產(chǎn)要素分配系數(shù)的前提條件。

2）依據(jù)行業(yè)生產(chǎn)要素貢獻統(tǒng)計方法測算技術要素分配系數(shù)的天花板。不同要素對利潤的貢獻在不同行業(yè)中是不同的，以資金、技術和管理要素為例，在資金密集型行業(yè)中這三個要素的貢獻分別為50%、30%、20%，技術密集型行業(yè)中分別為40%、40%、20%，高科技行業(yè)中分別為30%、50%、20%。油氣行業(yè)是典型的資金密集型與技術密集型行業(yè)。油氣行業(yè)應用高科技成果，其中的技術要素分配系數(shù)應控制在50%以內(nèi)。

表1 儲氣庫單項科技成果的項目經(jīng)濟效益計算公式

3）根據(jù)行業(yè)科技進步貢獻率確定技術要素分配系數(shù)最高值。科技進步貢獻率包含技術要素貢獻率和管理要素貢獻率，即技術要素貢獻率≈科技貢獻率-管理貢獻率。2019年中國科技進步貢獻率為59.5%，中國石油天然氣集團有限公司科技進步貢獻率2025年預期將達到65%，中國石油化工集團有限公司“十三五”科技進步貢獻率達到65%以上，煤炭行業(yè)到2025年實現(xiàn)行業(yè)科技貢獻率65%左右的目標。因此，以行業(yè)預期最高值65%和管理貢獻率20%為例，技術要素貢獻率為45%。同時，考慮到高新技術的應用和油氣行業(yè)技術密集型、資源密集型與資金密集型特征，技術要素分配系數(shù)的最高值不應超過50%。

地下儲氣庫系統(tǒng)包括地下氣藏儲氣層、注采井和觀察井、儲氣庫集輸系統(tǒng)（壓縮站、計量設備、中央脫水裝置等）[18]。與氣田地面工程相比，儲氣庫具有大進大出、注采循環(huán)、氣量波動大、運行壓力高、使用壽命長、投資高等特點，故技術要素分配系數(shù)不應超過油氣開發(fā)[16]的該數(shù)值。根據(jù)功效指數(shù)法測算技術要素分配系數(shù)?？傮w而言，枯竭氣藏儲氣庫與鹽穴儲氣庫的科技成果創(chuàng)效貢獻有區(qū)別，前者的技術要素分配系數(shù)是0.40，后者的技術要素分配系數(shù)是0.30；不同運行階段的技術要素分配系數(shù)有差異，在儲氣庫運行的早期、中期、晚期，技術要素分配調(diào)整系數(shù)分別為1.0、0.9、0.8。

式中：YZ表示儲氣庫技術要素分配系數(shù)；H表示儲氣庫不同運行階段的技術要素分配調(diào)整系數(shù)。

3.3 技術級序功能價值與技術級序分配系數(shù)的確定

3.3.1 技術級序及其功能價值指數(shù)

世界上任何事物都是有級序的，每一個級序都有其功能價值，產(chǎn)業(yè)技術級序也不例外?；谧V系學的分析方法，產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)業(yè)務活動決定技術級序需求[14,16]。中國儲氣庫技術級序譜系已經(jīng)形成，例如，肖學蘭（2012）[19]、丁國生（2015）[20]、曾大乾（2020）[21]、馬新華等（2022）[22]重點對中國枯竭油氣藏地下儲氣庫技術體系開展系統(tǒng)研究。楊海軍（2017）[23]、鄭雅麗等（2019）[24]重點對中國鹽穴儲氣庫關鍵技術開展研究。歸集儲氣庫技術體系包括[22]：儲氣庫地質(zhì)氣藏技術體系、儲氣庫鉆完井技術體系、儲氣庫注采技術體系、儲氣庫地面工程技術體系、儲氣庫完整性技術體系、儲氣庫監(jiān)測技術體系。

儲氣庫技術體系非常復雜，同一技術應用于不同階段、不同對象的價值差異較大，對此進行精確、精準區(qū)分的成本很大。隨著科技發(fā)展，技術層級將得到持續(xù)優(yōu)化。因此，目前只能將技術層級表征為基本技術級序。依據(jù)《地下儲氣庫設計規(guī)范》（SY/T6848-2012），儲氣庫工程業(yè)務包括開發(fā)地質(zhì)、氣藏工程、老井處理、鉆采工程、地面設施等，根據(jù)這些基本工程業(yè)務對技術的需求，設計一級、二級、三級儲氣庫技術的基礎級序結(jié)構（見表2）。其中，一級儲氣庫技術系列包括建庫地質(zhì)工程、儲氣庫氣藏工程、儲氣庫鉆完井工程、儲氣庫注采氣工程、儲氣庫地面工程、儲氣庫裝備工程、儲氣庫監(jiān)測工程、儲氣庫完整性工程等。

3.3.2 技術級序分配系數(shù)取值

新知識、新工藝、新技術的技術級序資源在產(chǎn)業(yè)技術創(chuàng)新創(chuàng)效過程中的應用存在以下三種情況。

1）絕大部分技術級序協(xié)同參與創(chuàng)新創(chuàng)效活動。根據(jù)單項科技成果創(chuàng)新點結(jié)構與數(shù)量實際情況，由工程技術和經(jīng)濟管理評估專家從每一個創(chuàng)新點，溯源其三級、二級、一級技術并提取其價值指數(shù)，例如表2，然后代入技術級序分配系數(shù)的測算公式，計算出技術級序分配系數(shù)J。

式中，J表示技術級序分配系數(shù)，即關聯(lián)技術級序價值指數(shù)之和；Ji表示第i項一級技術要素價值指數(shù)，即第i項一級技術要素價值在同一級技術體系價值中的比重；Jij表示第i項一級技術要素中第j項二級技術要素價值指數(shù)，即第j項二級技術要素價值占二級技術體系價值的比重；Jijm表示i項一級技術要素中j項二級技術要素下第m項三級技術要素價值指數(shù)，即第m項三級技術要素價值占三級技術體系價值的比重。

表2 一級、二級、三級儲氣庫技術級序及其價值指數(shù)賦權建議

由于三級技術結(jié)構復雜且數(shù)量較多，名稱很難統(tǒng)一，造成三級技術分配系數(shù)的賦權難度很大。根據(jù)單項科技成果的創(chuàng)新點溯源三級技術，研判該三級技術所在三級技術體系中的創(chuàng)效貢獻度大小，按照重大、大、較大、一般，其分配系數(shù)分別取值0.8 、0.6、0.4、0.2。

2）部分技術級序協(xié)同參與創(chuàng)新創(chuàng)效活動。根據(jù)單項科技成果創(chuàng)新點結(jié)構與數(shù)量實際情況，由工程技術和經(jīng)濟管理評估專家根據(jù)每一個創(chuàng)新點，首先在表2中通過創(chuàng)新點溯源選擇三級技術所相關的二級技術，并對選擇出的二級技術進行歸一化處理，其次根據(jù)選擇出的二級技術所對應的一級技術，對一級技術進行歸一化處理，所有的三級技術分配系數(shù)處理與此相同。據(jù)此組成新的技術級序及其價值指數(shù)建議表，以提取其三級、二級、一級技術價值指數(shù)，然后代入（4）式技術級序分配系數(shù)的測算公式計算J。

3）技術級序中僅單項或單一技術主導創(chuàng)新創(chuàng)效活動。單項技術主導創(chuàng)新創(chuàng)效活動不涉及其他技術級序資源，其他各個級序要素的分配系數(shù)為0，根據(jù)（4）式，J=1，即單項技術主導創(chuàng)新創(chuàng)效活動時，技術級序分配系數(shù)等于1。

3.4 單項技術創(chuàng)新分配系數(shù)的確定

《完善科技成果評價機制的指導意見》（國辦發(fā)〔2021〕26號）要求，堅持科技創(chuàng)新質(zhì)量、績效、貢獻為核心的評價導向。應用研究成果以行業(yè)用戶和社會評價為主，注重高質(zhì)量知識產(chǎn)權產(chǎn)出，把新技術、新材料、新工藝、新產(chǎn)品、新設備樣機性能等作為主要評價指標。油氣行業(yè)主要采用的科學技術成果評價專家打分表與國家科技部要求的評估指標基本一致，除了經(jīng)濟和社會效益指標外，還包括技術創(chuàng)新程度（T1）、技術經(jīng)濟指標的先進程度（T2）、技術難度和復雜程度（T3）、技術重現(xiàn)性和成熟度（T4）、技術創(chuàng)新對推動科技進步和提高市場競爭能力的作用（T5）等指標。這5項指標表征單項科技成果的技術創(chuàng)新強度，體現(xiàn)技術創(chuàng)新對項目效益的貢獻程度。

其中，T表示單項科技成果的技術創(chuàng)新分配系數(shù)，即單項技術創(chuàng)新價值指數(shù)占該單項技術價值指數(shù)的比重。

4 實證分析

4.1 地下儲氣庫成套技術簡介

某儲氣庫科技成果屬于絕大部分專業(yè)技術級序協(xié)同創(chuàng)新創(chuàng)效，具有四項創(chuàng)新點，其中兩項國際領先，兩項國際先進。創(chuàng)新點一：創(chuàng)建了圈閉動態(tài)密封理論和庫容分區(qū)動用方法，國際領先；創(chuàng)新點二：創(chuàng)新了適應復雜交變載荷工況的鉆完井技術，國際領先；創(chuàng)新點三：創(chuàng)新了高壓大流量儲氣庫地面核心技術與裝備，國際先進；創(chuàng)新點四：創(chuàng)新了儲氣庫風險評價與控制關鍵技術，國際先進。

4.2 儲氣庫單項科技成果經(jīng)濟價值評估

4.2.1 儲氣庫單項科技成果經(jīng)濟價值評估參數(shù)確定

關于增量調(diào)峰氣量凈利潤。2013-2021年該儲氣庫調(diào)峰氣量凈利潤合計為28.76億元。預計2022-2039年預計財務凈利潤為110.13億元。

計算儲氣庫技術要素分配系數(shù)。該儲氣庫屬于枯竭型氣藏儲氣庫，處于運行早期階段，根據(jù)公式（3），儲氣庫技術要素分配系數(shù)為0.4。

計算儲氣庫技術級序分配系數(shù)。根據(jù)儲氣庫科技成果創(chuàng)新點，依據(jù)表2進行取值，取值結(jié)果見表3，代入（4）式：

計算儲氣庫技術創(chuàng)新分配系數(shù)。根據(jù)科技成果技術創(chuàng)新評價指標，獲取評價等級和分數(shù)，代入（5）式，測算技術創(chuàng)新分配系數(shù)：TZ=Σ（TiTij）=91%

計算儲氣庫單項科技成果經(jīng)濟價值分配率。根據(jù)（2）式，儲氣庫單項科技成果經(jīng)濟價值分配率（F）為：

4.2.2 儲氣庫單項科技成果經(jīng)濟價值

依據(jù)收益分成法，儲氣庫單項科技成果經(jīng)濟價值為：

單項科技成果經(jīng)濟價值=項目凈利潤×單項科技成果經(jīng)濟價值分配率=28.76×18.86%=5.4241（億元）

單項科技成果預期經(jīng)濟價值=項目預期凈利潤×單項科技成果經(jīng)濟價值分配率=110.13×18.86%=20.7705（億元）

表3 一級、二級、三級儲氣庫技術級序與價值指數(shù)賦權參考

因此，該儲氣庫單項科技成果經(jīng)濟價值分配率為18.86%，經(jīng)濟價值為5.4241億元，預期經(jīng)濟價值為20.7705億元。

5 結(jié)論與建議

1）按照價值溯源的科技成果經(jīng)濟價值計量模型，更加尊重產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)要素、技術體系內(nèi)相關技術要素、創(chuàng)新與非創(chuàng)新要素的地位與作用。實證評估結(jié)果較原來科技成果經(jīng)濟效益縮減近80%，其結(jié)果較為合理。產(chǎn)業(yè)科技成果經(jīng)濟價值計量模型，是對油氣產(chǎn)業(yè)鏈上游勘探開發(fā)科技成果經(jīng)濟價值評估方法的深化，也是對能源產(chǎn)業(yè)科技成果經(jīng)濟價值評估方法的豐富和發(fā)展。

2）中國石油、中國石化、中國海油等公司的科技管理部門聯(lián)合率先編制《石油天然氣勘探開發(fā)科技成果的經(jīng)濟價值評估推薦作法》，已列入2022年能源領域石油天然氣行業(yè)標準制定計劃，2023年將發(fā)布實施。顯然，油氣上游產(chǎn)業(yè)科技成果的經(jīng)濟價值評估標準編制與發(fā)布，將有力促進能源產(chǎn)業(yè)科技成果經(jīng)濟價值評估理論和方法創(chuàng)新，以及其標準編制和標準體系建設。

3）建議積極推進《儲運產(chǎn)業(yè)科技成果經(jīng)濟價值評估規(guī)范》編制，同時形成相關參數(shù)體系，促進科技成果經(jīng)濟價值評估市場化、規(guī)范化，為科技創(chuàng)新要素市場化配置與激勵政策優(yōu)化奠定理論和方法基礎。