共同富裕目標(biāo)下涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)履行社會(huì)責(zé)任：理論邏輯、現(xiàn)實(shí)問(wèn)題及重點(diǎn)領(lǐng)域

◎田雅群

共同富裕既是社會(huì)主義的本質(zhì)要求，也是中國(guó)特色社會(huì)主義現(xiàn)代化的重要特征。中央財(cái)經(jīng)委員會(huì)第十次會(huì)議明確提出，堅(jiān)持以人民為中心，在高質(zhì)量發(fā)展中促進(jìn)共同富裕。作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的血脈，為鄉(xiāng)村發(fā)展提供高質(zhì)量的金融服務(wù)是金融企業(yè)義不容辭的社會(huì)責(zé)任。2009年，中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)《中國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)企業(yè)社會(huì)責(zé)任指引》將銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的企業(yè)社會(huì)責(zé)任定義為經(jīng)濟(jì)責(zé)任、社會(huì)責(zé)任和環(huán)境責(zé)任。2019年，《新金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告2019》對(duì)新發(fā)展階段金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任內(nèi)涵作了補(bǔ)充，明確金融企業(yè)在履行利益相關(guān)者經(jīng)濟(jì)責(zé)任的基礎(chǔ)上，應(yīng)更加強(qiáng)調(diào)助力生態(tài)文明建設(shè)的環(huán)境責(zé)任和助力扶貧攻堅(jiān)的道德責(zé)任。因此，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，助力全體人民共同富裕，是當(dāng)前乃至今后一段時(shí)期我國(guó)金融企業(yè)的重點(diǎn)工作，也是金融企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的重點(diǎn)方向。

一、共同富裕思想在我國(guó)的演化歷程

社會(huì)分工導(dǎo)致了私有制的產(chǎn)生，少數(shù)資本家占據(jù)了較多財(cái)富，從而使社會(huì)貧富差距加大，階級(jí)固化加重且階級(jí)矛盾愈演愈烈，而平等、均富的思想也隨之產(chǎn)生。在封建社會(huì)時(shí)期，國(guó)家治理的思想中就包含共同富裕的理念，例如，在春秋戰(zhàn)國(guó)諸子百家提出“兼愛(ài)”“天下大同”和“不患寡而患不均”等觀點(diǎn)，均含有共同富裕或平等分配的思想。不同于封建社會(huì)，新中國(guó)成立后，尤其是在農(nóng)業(yè)、手工業(yè)和資本主義工商業(yè)社會(huì)主義改造完成后，社會(huì)主義基本制度的建立，使得追求共同富裕成為區(qū)別于資本主義社會(huì)的顯著標(biāo)志。馬克思認(rèn)為，在資本主義私有制條件下，資本家擁有生產(chǎn)資料所有權(quán)，勞動(dòng)者與生產(chǎn)資料相分離，為了生存，勞動(dòng)者不得不將勞動(dòng)力出賣給資本家來(lái)實(shí)現(xiàn)與生產(chǎn)資料的結(jié)合，資本家與工人的關(guān)系變成雇傭勞動(dòng)關(guān)系。在這種關(guān)系中，資本家不但擁有生產(chǎn)資料所有權(quán)，而且擁有對(duì)雇傭勞動(dòng)者的支配權(quán)，并憑借這種所有權(quán)和支配權(quán)實(shí)現(xiàn)對(duì)全部勞動(dòng)產(chǎn)品的占有和支配，最終導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)發(fā)展呈現(xiàn)兩級(jí)分化趨勢(shì)。因此，馬克思主義理論立足生產(chǎn)資料公有制的生產(chǎn)關(guān)系，認(rèn)為無(wú)產(chǎn)階級(jí)是社會(huì)財(cái)富的創(chuàng)造者以及擁有者，相應(yīng)地，共同富裕是社會(huì)主義制度下生產(chǎn)資料公有制的應(yīng)有之義，也是實(shí)現(xiàn)無(wú)產(chǎn)階級(jí)社會(huì)財(cái)富共享的必然要求。在建設(shè)中國(guó)特色社會(huì)主義制度的過(guò)程中，鄧小平同志于1980首次提出“社會(huì)主義本質(zhì)”的概念，且逐漸將生產(chǎn)力的發(fā)展確立為檢驗(yàn)一切工作是非得失的標(biāo)準(zhǔn)；1990年12月，鄧小平明確表明社會(huì)主義的目的是共同富裕，不是兩級(jí)分化；1992年初，鄧小平在“南方談話”中提出“社會(huì)主義的本質(zhì)，是解放生產(chǎn)力，發(fā)展生產(chǎn)力，消滅剝削，消除兩極分化，最終達(dá)到共同富裕”。黨的十九屆五中全會(huì)指出，堅(jiān)持人民主體地位，堅(jiān)持共同富裕方向，并首次明確把“全體人民共同富裕取得更為明顯的實(shí)質(zhì)性進(jìn)展”寫(xiě)入我國(guó)二〇三五年基本實(shí)現(xiàn)社會(huì)主義現(xiàn)代化遠(yuǎn)景目標(biāo)。共同富裕戰(zhàn)略逐步上升到社會(huì)主義現(xiàn)代化強(qiáng)國(guó)建設(shè)的戰(zhàn)略高度。

二、概念界定及其理論邏輯

（一）涉農(nóng)金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任概念界定

企業(yè)社會(huì)責(zé)任這一概念的提出可追溯至1924年，英國(guó)學(xué)者Oliver Sheldon認(rèn)為企業(yè)除了要承擔(dān)追求利潤(rùn)最大化的經(jīng)濟(jì)責(zé)任對(duì)股東負(fù)責(zé)外，還應(yīng)該考慮企業(yè)道德以對(duì)除公司股東外的其他利益相關(guān)者負(fù)責(zé)，即企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中要兼顧經(jīng)濟(jì)利益和社會(huì)利益。在此基礎(chǔ)上，美國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展委員會(huì)在1971年出版的《商業(yè)公司的社會(huì)責(zé)任》一書(shū)中明確將企業(yè)社會(huì)責(zé)任描述為“同心圓模型”，并按照不同社會(huì)責(zé)任的重要程度將同心圓分為內(nèi)圓、中圓和外圓三層。其中，內(nèi)圓是最基礎(chǔ)、最核心的社會(huì)責(zé)任，主要指企業(yè)作為市場(chǎng)主體參與社會(huì)生產(chǎn)并提供社會(huì)發(fā)展所需的物質(zhì)資料或解決就業(yè)等；中圓表示企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中因?qū)ι鐣?huì)環(huán)境產(chǎn)生影響而需要承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任；外圓表示企業(yè)需要承擔(dān)的其他責(zé)任，例如推動(dòng)社會(huì)進(jìn)步，促進(jìn)民生改善等社會(huì)責(zé)任。隨后學(xué)界又提出“金字塔模型”，強(qiáng)調(diào)處于金字塔底部的、最基礎(chǔ)的社會(huì)責(zé)任是企業(yè)需要承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，即企業(yè)的首要任務(wù)是保持盈利對(duì)股東、債權(quán)人等其他投資者負(fù)責(zé)，這是企業(yè)作為盈利性組織必須要肩負(fù)的責(zé)任；在履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的基礎(chǔ)上，企業(yè)要承擔(dān)明文規(guī)定的法律責(zé)任，包括遵循法律和規(guī)章制度；再次，企業(yè)要履行雖未明文規(guī)定但在社會(huì)中約定俗成的道德規(guī)范和社會(huì)倫理，即企業(yè)要承擔(dān)倫理責(zé)任；最后企業(yè)要履行社會(huì)慈善責(zé)任。同時(shí)，在企業(yè)社會(huì)責(zé)任的“金字塔模型”中，經(jīng)濟(jì)責(zé)任、法律責(zé)任、倫理責(zé)任和慈善責(zé)任呈依次向上遞減的形態(tài)。

自企業(yè)社會(huì)責(zé)任“金字塔模型”形成之后，學(xué)術(shù)界真正進(jìn)入系統(tǒng)性研究企業(yè)社會(huì)責(zé)任的階段，并呈現(xiàn)出遞進(jìn)研究的特征。Frederick（1994）、Schwartz &Carroll（2003）將社會(huì)責(zé)任的研究過(guò)程歸納為企業(yè)社會(huì)責(zé)任階段、企業(yè)社會(huì)響應(yīng)階段、企業(yè)社會(huì)表現(xiàn)階段和企業(yè)公民階段四個(gè)階段。其中，企業(yè)社會(huì)責(zé)任階段的研究聚焦于什么是企業(yè)社會(huì)責(zé)任以及為什么要履行社會(huì)責(zé)任；企業(yè)社會(huì)響應(yīng)階段的研究聚焦于如何更好的履行社會(huì)責(zé)任；企業(yè)社會(huì)表現(xiàn)階段在企業(yè)社會(huì)響應(yīng)階段的基礎(chǔ)上探究哪些是需要企業(yè)履行的社會(huì)責(zé)任、履行社會(huì)責(zé)任的后果是什么；企業(yè)公民階段對(duì)社會(huì)責(zé)任履行與否作出強(qiáng)制要求，強(qiáng)調(diào)企業(yè)必須踐行一種全球性的企業(yè)社會(huì)責(zé)任。因此，學(xué)術(shù)界將企業(yè)社會(huì)責(zé)任定義為包含經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、法律、道德和慈善的綜合性責(zé)任。

（二）涉農(nóng)金融企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的理論邏輯

涉農(nóng)金融企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的邏輯起點(diǎn)是企業(yè)為什么要承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，即企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的動(dòng)機(jī)是什么。利益相關(guān)者理論認(rèn)為，企業(yè)具有眾多利益相關(guān)者包括股東、債權(quán)債務(wù)人、員工、客戶和社區(qū)等。企業(yè)由股東出資建立，理應(yīng)以股東利益最大化為核心。但是在公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，其他利益相關(guān)者也會(huì)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生影響，因此企業(yè)需要同時(shí)兼顧各利益相關(guān)者的利益。由于企業(yè)為利益相關(guān)者服務(wù)并不會(huì)產(chǎn)生直接收益，因此，對(duì)企業(yè)而言，為利益相關(guān)者服務(wù)即是承擔(dān)除經(jīng)濟(jì)責(zé)任之外的社會(huì)責(zé)任。但是，企業(yè)通過(guò)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任可以獲得間接收益，例如聲譽(yù)支持、社會(huì)信息等無(wú)形資產(chǎn)（Eggers & Kaplan，2009；Fainshmidt et al．， 2019）。所以說(shuō)，企業(yè)具備承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的動(dòng)機(jī)。

資源依賴?yán)碚摂U(kuò)展了利益相關(guān)者理論關(guān)于信息重要性的研究，將信息看成金融機(jī)構(gòu)的稀缺資源。該理論認(rèn)為，金融機(jī)構(gòu)尤其是經(jīng)營(yíng)貨幣資金業(yè)務(wù)的銀行業(yè)，難以僅依靠自身獲得經(jīng)營(yíng)所需的所有資源，尤其是信息資源。因此，需要企業(yè)主動(dòng)與掌握信息資源的主體產(chǎn)生互動(dòng)，形成資源互換（吳小節(jié)等，2015）。而履行社會(huì)責(zé)任是資源互換過(guò)程中不可或缺的手段。一方面，從履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的角度看，金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任本質(zhì)上是與利益相關(guān)者達(dá)成某種契約（張兆國(guó)等，2013），例如與客戶簽訂開(kāi)戶協(xié)議、理財(cái)購(gòu)買(mǎi)合同或貸款合同等，銀行與客戶分別從中獲得資金或利潤(rùn)，并履行合同中所規(guī)定的各項(xiàng)義務(wù)，尤其是保證信息真實(shí)性或信息變更及時(shí)告知等義務(wù)。金融機(jī)構(gòu)與利益相關(guān)者之間契約關(guān)系的強(qiáng)化，可以有效緩解第一類代理沖突（夏立軍、陳信元，2007）。如果金融機(jī)構(gòu)與利益相關(guān)者雙方之間嚴(yán)格遵守合同約定，這意味著雙方的最優(yōu)目標(biāo)函數(shù)越趨于一致，這有利于優(yōu)化信息環(huán)境，且降低金融機(jī)構(gòu)違規(guī)經(jīng)營(yíng)的可能性（Godfrey，2005；Kim et al．， 2012）。另一方面，從履行社會(huì)責(zé)任、倫理責(zé)任和慈善責(zé)任的角度看，金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的初衷是為了獲得廣大且穩(wěn)定的客戶群體以及客戶或政府的肯定性評(píng)價(jià)（Rodrigo & Arenas，2008；李維安等，2015），從而將社會(huì)效益轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)效益。聚焦于農(nóng)村金融市場(chǎng)，由于鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的實(shí)施以及監(jiān)管當(dāng)局的要求，服務(wù)于“三農(nóng)”領(lǐng)域的金融機(jī)構(gòu)也需要承擔(dān)相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任，但不同類型的機(jī)構(gòu)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的動(dòng)機(jī)具有異質(zhì)性。大型商業(yè)銀行重返“三農(nóng)”領(lǐng)域和政策性銀行主要是出于政治任務(wù)的考慮承擔(dān)社會(huì)責(zé)任或慈善責(zé)任，農(nóng)村商業(yè)銀行、村鎮(zhèn)銀行等本土金融機(jī)構(gòu)主要是緩解信息不對(duì)稱影響以獲得經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)，從而主要承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

（三）企業(yè)社會(huì)責(zé)任與共同富裕的關(guān)系

從共同富裕思想的演化過(guò)程來(lái)看，實(shí)現(xiàn)共同富裕是一個(gè)系統(tǒng)性、戰(zhàn)略性與全局性的重大戰(zhàn)略任務(wù)與歷史使命，涵蓋經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)民生改善、環(huán)境可持續(xù)以及精神文化富足等多維度富裕。在實(shí)現(xiàn)共同富裕的過(guò)程中，除了要發(fā)展生產(chǎn)力，還要協(xié)調(diào)生產(chǎn)關(guān)系，包括政府與市場(chǎng)關(guān)系、收入分配關(guān)系、社會(huì)保障制度建設(shè)等，涉及政府、市場(chǎng)（企業(yè)）以及社會(huì)等多方主體。其中，從企業(yè)參與共同富裕戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)過(guò)程來(lái)看，企業(yè)作為市場(chǎng)單元，在實(shí)現(xiàn)物質(zhì)生產(chǎn)與經(jīng)濟(jì)價(jià)值創(chuàng)造的過(guò)程中，需要發(fā)揮企業(yè)社會(huì)屬性貢獻(xiàn)，參與第三次分配體系，發(fā)揮“先富帶后富”的社會(huì)價(jià)值效應(yīng)。相應(yīng)地，企業(yè)發(fā)揮社會(huì)貢獻(xiàn)的前提是企業(yè)具備基本的經(jīng)濟(jì)功能，并在此基礎(chǔ)上支持政府宏觀調(diào)控和市場(chǎng)需要，使得社會(huì)資源得到最大程度優(yōu)化配置，推動(dòng)社會(huì)資源重組、優(yōu)化與共享。在這個(gè)意義上，企業(yè)應(yīng)將自身經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略置于共同富裕戰(zhàn)略的背景下，從謀求利潤(rùn)最大化的純經(jīng)濟(jì)型戰(zhàn)略向經(jīng)濟(jì)效應(yīng)與社會(huì)效應(yīng)并重的經(jīng)濟(jì)社會(huì)多元戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，實(shí)現(xiàn)真正意義上企業(yè)發(fā)展與社會(huì)發(fā)展的共生融合。

從學(xué)理上看，有學(xué)者從資本的角度提出企業(yè)掌握資本并通過(guò)構(gòu)建資本秩序?qū)餐辉．a(chǎn)生影響，而企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的行為會(huì)對(duì)資本產(chǎn)生影響，因此企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任也會(huì)對(duì)共同富裕產(chǎn)生影響。由于企業(yè)資本結(jié)構(gòu)和資本規(guī)模直接決定了資本回報(bào)率并對(duì)企業(yè)財(cái)富規(guī)模產(chǎn)生影響，且企業(yè)資本結(jié)構(gòu)和規(guī)模又受到資本使用順序和秩序的影響（歐陽(yáng)文杰，2021）。因此，為了實(shí)現(xiàn)共同富裕，企業(yè)要注重配置合理的資本規(guī)模并建立合理的資本秩序，以防出現(xiàn)貧富差距較大的問(wèn)題。陸岷峰（2022）研究發(fā)現(xiàn)，資本是企業(yè)建立的起點(diǎn)，也是后續(xù)擴(kuò)大再生產(chǎn)的資金來(lái)源，因此資本是實(shí)現(xiàn)財(cái)富積累的重要手段。雖然財(cái)富的積累有利于實(shí)現(xiàn)富裕，但不應(yīng)忽視，在財(cái)富積累的過(guò)程中，資本的分配結(jié)構(gòu)發(fā)揮重要作用，如何實(shí)現(xiàn)分配合理化是實(shí)現(xiàn)全體富裕的關(guān)鍵。

三、涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)踐行社會(huì)責(zé)任助力共同富裕的時(shí)代要求

第一，助力共同富裕需要涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)踐行普惠性原則，真正讓利于民，從根本上緩解農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)營(yíng)主體融資難融資貴問(wèn)題。金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)的基石，是每個(gè)市場(chǎng)主體都應(yīng)平等享受的服務(wù)（張正平、竇慧敏，2019）。但農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)性地位和弱勢(shì)地位決定了農(nóng)村經(jīng)營(yíng)主體長(zhǎng)期面臨金融排斥，難以平等的享受到金融服務(wù)（莫媛等，2019）。共同富裕的戰(zhàn)略目標(biāo)要求涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)在遵循市場(chǎng)規(guī)律的前提下進(jìn)一步提升金融服務(wù)的公平性，降低金融排斥，使得多數(shù)市場(chǎng)主體都能平等、合理的享受到金融服務(wù)，即涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)服務(wù)鄉(xiāng)村主體時(shí)要實(shí)現(xiàn)商業(yè)性和普惠性的統(tǒng)一。

第二，助力共同富裕要求涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)提升金融供給創(chuàng)新能力，滿足戰(zhàn)略實(shí)施進(jìn)程中產(chǎn)生的增量金融需求。隨著鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的深入推進(jìn)，鄉(xiāng)村地區(qū)的金融需求也產(chǎn)生了新的變化。一是農(nóng)村金融市場(chǎng)的主要需求者從“傳統(tǒng)小農(nóng)經(jīng)營(yíng)者”轉(zhuǎn)變?yōu)椤靶滦娃r(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體”，對(duì)金融服務(wù)的需求也從“單一、小額、零散”轉(zhuǎn)變?yōu)椤熬C合化、集中化、規(guī)?；薄６青l(xiāng)村振興的多元化目標(biāo)促使鄉(xiāng)村發(fā)展的金融需求從傳統(tǒng)的產(chǎn)業(yè)融資、基礎(chǔ)社會(huì)建設(shè)融資需求，拓展為產(chǎn)業(yè)綠色發(fā)展、基本公共服務(wù)均等化建設(shè)、生態(tài)文明建設(shè)、文化建設(shè)等方面的融資需求，以及新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移需求。因此，涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)品供給也應(yīng)跟隨市場(chǎng)需求而變化，做好對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目、重大工程的金融服務(wù)支持。

第三，助力共同富裕要求涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)自身專長(zhǎng)承擔(dān)多元化社會(huì)責(zé)任。例如，農(nóng)信機(jī)構(gòu)作為農(nóng)村金融體系的主體，應(yīng)堅(jiān)持為鄉(xiāng)村發(fā)展主體提供基礎(chǔ)性金融服務(wù)，進(jìn)一步拓寬服務(wù)深度和廣度；同時(shí)依托其網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)普及金融知識(shí)，提升鄉(xiāng)村居民金融素養(yǎng)、培育文明鄉(xiāng)風(fēng)。六大國(guó)有商業(yè)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行應(yīng)積極履行其作為國(guó)有金融企業(yè)的職責(zé)，主動(dòng)承擔(dān)滿足鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實(shí)施中產(chǎn)生的大規(guī)模、長(zhǎng)周期的資金需求，并帶頭踐行綠色發(fā)展道路等。其他銀行類金融企業(yè)也應(yīng)充分發(fā)揮自身業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)，積極配合“產(chǎn)業(yè)興旺、生態(tài)宜居、鄉(xiāng)風(fēng)文明、治理有效、生活富裕”五方面任務(wù)發(fā)展需要。保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)積極創(chuàng)新涉農(nóng)保險(xiǎn)的種類、提高保證水平，以滿足鄉(xiāng)村經(jīng)營(yíng)主體不斷提升的風(fēng)險(xiǎn)管理需求。

第四，助力共同富裕要求涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)引領(lǐng)“三次分配”的責(zé)任。改革開(kāi)放開(kāi)始后的一個(gè)很長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)，我國(guó)農(nóng)村地區(qū)的金融機(jī)構(gòu)成為農(nóng)村資金的“抽水機(jī)”，造成農(nóng)村地區(qū)大量資金外流，導(dǎo)致城鄉(xiāng)之間的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平尤其是城鄉(xiāng)居民收入水平愈發(fā)失衡；同時(shí)長(zhǎng)期存在的金融業(yè)“脫實(shí)向虛”造成實(shí)體經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)被金融業(yè)逐步蠶食，導(dǎo)致行業(yè)間發(fā)展水平失衡。因此，隨著共同富裕戰(zhàn)略的逐步推進(jìn)，金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)引領(lǐng)“三次分配”的責(zé)任，一是通過(guò)商業(yè)行為引導(dǎo)資金向平衡城鄉(xiāng)差距、區(qū)域差距、機(jī)會(huì)差距的行業(yè)傾斜；二是通過(guò)慈善、公益等方式將其分割的實(shí)體經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)再投入到農(nóng)村地區(qū)，緩解城鄉(xiāng)之間的不平衡。而且，隨著社會(huì)整體向共同富裕的邁進(jìn)，農(nóng)村地區(qū)的治理結(jié)構(gòu)將更加穩(wěn)固穩(wěn)定，農(nóng)村居民的消費(fèi)能力將更強(qiáng)、金融需求規(guī)模將更大，又會(huì)反過(guò)來(lái)助推涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)的成長(zhǎng)壯大，形成良性循環(huán)，最終實(shí)現(xiàn)金融企業(yè)商業(yè)性和社會(huì)性相統(tǒng)一。

四、涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)助力共同富裕面臨的主要問(wèn)題

（一）對(duì)鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展的資金支持力度不足

鄉(xiāng)村振興是實(shí)現(xiàn)共同富裕的必經(jīng)之路。在鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實(shí)施的過(guò)程中，各地區(qū)根據(jù)自身的資源稟賦、區(qū)位優(yōu)勢(shì)確定了主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，并不斷探索主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)與其他產(chǎn)業(yè)融合的模式以實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)。鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展需要大規(guī)模的資金支持，但現(xiàn)階段涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)投入的資金量明顯不足，導(dǎo)致共同富裕戰(zhàn)略實(shí)施動(dòng)力不足。一方面，由于鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟(jì)附加值相對(duì)較低，且產(chǎn)業(yè)規(guī)模普遍有限，導(dǎo)致涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)不愿將資金引入基礎(chǔ)性的鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)；另一方面，鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)的融合發(fā)展使市場(chǎng)主體的信貸需求從傳統(tǒng)的生產(chǎn)環(huán)節(jié)向全產(chǎn)業(yè)鏈轉(zhuǎn)變，涉農(nóng)金融服務(wù)提出了更高的要求。但現(xiàn)階段涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)的貸款產(chǎn)品類型相對(duì)單一，且審批條件過(guò)于嚴(yán)格，無(wú)法滿足鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)融合經(jīng)營(yíng)主體的資金訴求。

（二）民生領(lǐng)域利潤(rùn)小風(fēng)險(xiǎn)大導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)的積極性不高

共同富裕戰(zhàn)略的推進(jìn)要求金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)村地區(qū)民生領(lǐng)域項(xiàng)目的資金保障。但由于民生領(lǐng)域項(xiàng)目存在投資回收期長(zhǎng)、利潤(rùn)率較低等缺點(diǎn)，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)主動(dòng)支持的積極性不高。例如水電煤氣等公共服務(wù)設(shè)施是新時(shí)期鄉(xiāng)村地區(qū)基本服務(wù)均等化建設(shè)的重要項(xiàng)目，資金需求量較大，但由于涉及民眾的基本生活，價(jià)格受政府指導(dǎo)且輕易不會(huì)發(fā)生改變，這些民生項(xiàng)目的投資回收期遠(yuǎn)高于普通產(chǎn)業(yè)類項(xiàng)目，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)不愿將其作為首選服務(wù)對(duì)象，服務(wù)的積極性較差。

（三）金融機(jī)構(gòu)提供普惠金融服務(wù)時(shí)往往面臨“精英俘獲”問(wèn)題

共同富裕不僅僅是經(jīng)濟(jì)上的共同富裕，也強(qiáng)調(diào)全體社會(huì)成員平等、公平、公正地享有發(fā)展權(quán)利和發(fā)展機(jī)會(huì)。在服務(wù)“三農(nóng)”客戶等普惠主體時(shí)，金融機(jī)構(gòu)除了面對(duì)較高的獲客成本和風(fēng)險(xiǎn)管理成本之外，還面對(duì)著準(zhǔn)入限制嚴(yán)、無(wú)法真正按市場(chǎng)定價(jià)和微觀治理結(jié)構(gòu)扭曲等政策性障礙（黃益平等，2018）。因此，受商業(yè)逐利目標(biāo)影響，金融機(jī)構(gòu)并沒(méi)有十足動(dòng)力去匹配共同富裕戰(zhàn)略實(shí)施過(guò)程中普惠金融需求的新變化、新要求和新特征。換言之，普惠金融機(jī)構(gòu)難以依托市場(chǎng)化運(yùn)作方式達(dá)到保護(hù)社會(huì)弱勢(shì)群體利益的理想化目標(biāo)，結(jié)果是弱勢(shì)群體依然面臨較強(qiáng)的金融排斥，普惠金融服務(wù)更多被大中型企業(yè)或相對(duì)富裕群體獲得。從根本上看，這是金融產(chǎn)品在社會(huì)階層中的不公平分配引發(fā)的普惠金融產(chǎn)品實(shí)際運(yùn)作和設(shè)定目標(biāo)不一致的問(wèn)題，體現(xiàn)了金融利益配置的不平等。

（四）綠色低碳融資工具單一，缺乏綠色低碳金融市場(chǎng)創(chuàng)新

金融機(jī)構(gòu)出于利潤(rùn)考量對(duì)綠色金融產(chǎn)品的研發(fā)不足，現(xiàn)有的綠色金融產(chǎn)品主要局限于碳排放權(quán)交易，而在碳金融衍生品的金融產(chǎn)品嚴(yán)重不足?！吨袊?guó)綠色金融發(fā)展報(bào)告2021》中的數(shù)據(jù)顯示，中國(guó)是第二大綠色債券市場(chǎng)，但在綠色發(fā)展基金方面，尚存在發(fā)展基金的運(yùn)營(yíng)效率低、資金投向偏離綠色定位、政府主導(dǎo)投資決策、市場(chǎng)化程度不高、社會(huì)資本參與率低等桎梏（單科舉，2018）。截至2021年6月末，全國(guó)碳金融市場(chǎng)成交額約114億元，交易率僅為4%。遠(yuǎn)低于歐盟碳市場(chǎng)400%以上的交易率，交易活躍度嚴(yán)重不足。原因可能在于綠色低碳融資工具和融資模式單一，難以滿足企業(yè)需求。

五、涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)助力共同富裕的重點(diǎn)領(lǐng)域

（一）發(fā)展產(chǎn)業(yè)金融，夯實(shí)物質(zhì)基礎(chǔ)

農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)水平的快速提升是實(shí)現(xiàn)鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)興旺和共同富裕的基礎(chǔ)，而大量的資金投入是農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)水平快速提升的關(guān)鍵。但是，由于“三農(nóng)”領(lǐng)域存在嚴(yán)重的信息不對(duì)稱，造成農(nóng)村地區(qū)金融資源錯(cuò)配與效率低下，難以滿足農(nóng)村地區(qū)發(fā)展的資金需要。因此，金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)主動(dòng)履行促進(jìn)農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的社會(huì)責(zé)任，積極尋求應(yīng)對(duì)信息不對(duì)稱問(wèn)題的解決方案，克服市場(chǎng)失靈問(wèn)題，為小微企業(yè)和新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體提供與之需求相匹配的金融產(chǎn)品。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)以金融要素為抓手，以產(chǎn)業(yè)發(fā)展為引擎，實(shí)現(xiàn)以金融要素流動(dòng)帶動(dòng)技術(shù)、人才、社會(huì)資本等要素回流，為促進(jìn)鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展和農(nóng)戶增收提供金融支撐，為實(shí)現(xiàn)共同富裕提供物質(zhì)基礎(chǔ)。

（二）發(fā)展民生金融，做強(qiáng)民生基礎(chǔ)

為滿足人民日益增長(zhǎng)的美好生活需要，實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)融合發(fā)展，迫切需要加快高質(zhì)量農(nóng)村公共品的供給，并推進(jìn)城鄉(xiāng)基本公共服務(wù)的均等化。農(nóng)村基本公共服務(wù)不足的主要表現(xiàn)是農(nóng)村地區(qū)基本公共服務(wù)設(shè)施建設(shè)不足，而此問(wèn)題的根源在于資金投入不足。在當(dāng)前政府財(cái)政收支壓力不斷加大的情況下，充分發(fā)揮金融活水作用，是有效緩解基本公共服務(wù)投資缺口的重要方式。因此，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)促進(jìn)城鄉(xiāng)基本公共服務(wù)均等化的責(zé)任。發(fā)展民生金融的前提是，需要明確民生金融不是救濟(jì)性金融，是以市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)為基礎(chǔ)、以市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)為準(zhǔn)則的、向民生領(lǐng)域傾斜的金融。但是，民生金融的發(fā)展不是由金融機(jī)構(gòu)憑一己之力促成，而是需要統(tǒng)籌聚集各方資源，形成促進(jìn)民生金融的合力。一是從中央層面應(yīng)加強(qiáng)對(duì)民生領(lǐng)域的重視，央行應(yīng)充分發(fā)揮再貸款、再貼現(xiàn)等貨幣政策工具的指導(dǎo)作用，鼓勵(lì)針對(duì)民生領(lǐng)域投資的中長(zhǎng)期信貸投放；銀保監(jiān)會(huì)等監(jiān)管部門(mén)應(yīng)增加新增貸款投向民生領(lǐng)域的考核。二是以信息資源為抓手，統(tǒng)籌政府、銀行、企業(yè)、社區(qū)和居民個(gè)人等多方力量，建立符合民意的民生金融發(fā)展機(jī)制。政府出臺(tái)支持民生金融發(fā)展的相關(guān)政策，銀行依托政府信用向社會(huì)公眾宣傳民生金融的重點(diǎn)領(lǐng)域并推廣產(chǎn)品。三是完善民生金融發(fā)展的配套機(jī)制。結(jié)合金融機(jī)構(gòu)自身運(yùn)營(yíng)情況，發(fā)揮財(cái)政力量，建立民生金融的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)可控與民生金融業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大相統(tǒng)一。同時(shí)，加強(qiáng)信用體系建設(shè)，尤其是涉農(nóng)新型經(jīng)營(yíng)主體信用信息平臺(tái)建設(shè)，完善農(nóng)村信用環(huán)境。

（三）發(fā)展普惠金融，打牢社會(huì)基礎(chǔ)

在我國(guó)平等的享受金融服務(wù)應(yīng)當(dāng)成為所有公民的基本權(quán)利。金融權(quán)利化就是賦予金融弱勢(shì)群體金融發(fā)展權(quán)利，包括金融需求表達(dá)權(quán)、金融分配資格權(quán)、金融活動(dòng)參與權(quán)、金融服務(wù)獲取權(quán)以及金融資源共享權(quán)（黎四奇，2016）。普惠金融致力于通過(guò)優(yōu)化金融資產(chǎn)配置，改變金融資源規(guī)模和資源配置結(jié)構(gòu)，以最大程度保證弱勢(shì)群體可以以較低的資金價(jià)格、有尊嚴(yán)的獲取享受金融服務(wù)的機(jī)會(huì)，降低金融排斥程度。通過(guò)提升金融服務(wù)的公平性、廣泛性和可得性為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)主體提供參與金融服務(wù)、表達(dá)金融訴求、優(yōu)化金融資源配置的機(jī)會(huì)，使其充滿獲得感和認(rèn)同感。但現(xiàn)階段，城市居民享受到多元化的金融服務(wù)，但農(nóng)村居民金融權(quán)利依然匱乏。因此，金融企業(yè)要承擔(dān)促進(jìn)城鄉(xiāng)居民平等享受金融服務(wù)的責(zé)任，保證農(nóng)村居民金融服務(wù)的可得性、價(jià)格合理性、便利性、安全性、全面性。

（四）發(fā)展綠色金融，強(qiáng)化生態(tài)基礎(chǔ)

綠色發(fā)展是新時(shí)代發(fā)展的主旋律。當(dāng)前農(nóng)村地區(qū)傳統(tǒng)粗放的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、外來(lái)污染產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移等造成的污染，使得農(nóng)村生態(tài)環(huán)境問(wèn)題逐漸凸顯，并造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失以及潛在的健康隱患。十八大以來(lái)，習(xí)近平總書(shū)記提出以“兩山理論”為核心的習(xí)近平生態(tài)文明思想，為鄉(xiāng)村地區(qū)指明了綠色發(fā)展的方向。因此，金融企業(yè)要將“寧要綠水青山不要金山銀山”“既要綠水青山又要金山銀山”和“綠水青山就是金山銀山”理念深入貫徹落實(shí)到鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略中，實(shí)現(xiàn)減貧發(fā)展與可持續(xù)發(fā)展的有機(jī)統(tǒng)一，特別要注重處理好人與自然和諧共生的問(wèn)題。涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)要把鄉(xiāng)村綠色發(fā)展作為其參與鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的一項(xiàng)基本原則，在投融資決策中統(tǒng)籌考慮與環(huán)境條件相關(guān)的潛在回報(bào)、風(fēng)險(xiǎn)和成本等因素，尤其注重對(duì)生態(tài)環(huán)境的保護(hù)以及環(huán)境污染的治理。金融機(jī)構(gòu)作為金融助力實(shí)現(xiàn)“雙碳”目標(biāo)的主力軍，應(yīng)承擔(dān)促進(jìn)鄉(xiāng)村綠色發(fā)展的責(zé)任，并逐漸形成綠色金融產(chǎn)品體系以滿足不同融資主體需求。

（五）發(fā)展慈善金融，加強(qiáng)公平基礎(chǔ)

金融行業(yè)作為虛擬經(jīng)濟(jì)，其利潤(rùn)本質(zhì)上是對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)創(chuàng)造價(jià)值的分割。在當(dāng)前金融行業(yè)脫實(shí)向虛的特點(diǎn)下，實(shí)體經(jīng)濟(jì)所創(chuàng)造的大部分價(jià)值被金融行業(yè)分割走，流向具有更高收益率的行業(yè)部門(mén)、地區(qū)或在金融行業(yè)中空轉(zhuǎn)，其結(jié)果導(dǎo)致行業(yè)間、地區(qū)間差距拉大。因此，金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)縮小社會(huì)差距的責(zé)任，一是通過(guò)商業(yè)行為引導(dǎo)資金向平衡城鄉(xiāng)差距、區(qū)域差距、機(jī)會(huì)差距的行業(yè)傾斜；二是通過(guò)慈善、公益等方式將其分割的實(shí)體經(jīng)濟(jì)價(jià)值再投入到農(nóng)村地區(qū)，緩解城鄉(xiāng)之間的不平衡。此外，在社會(huì)整體向共同富裕邁進(jìn)的過(guò)程中，農(nóng)村治理結(jié)構(gòu)逐步穩(wěn)定，農(nóng)村居民消費(fèi)能力和需求能力顯著增強(qiáng)，這一趨勢(shì)反過(guò)來(lái)助推金融企業(yè)的成長(zhǎng)壯大，形成良性循環(huán)。最終實(shí)現(xiàn)金融企業(yè)商業(yè)性和社會(huì)性實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一。