基于項(xiàng)目四算的運(yùn)營(yíng)管理平臺(tái)建設(shè)研究

摘要：企業(yè)將項(xiàng)目制管理模式應(yīng)用到運(yùn)營(yíng)管理的過(guò)程中，項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理遇到了一些問(wèn)題。為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目精細(xì)化管控，提高運(yùn)營(yíng)管理效率，在項(xiàng)目全程管理中需要通過(guò)項(xiàng)目四算做好業(yè)財(cái)?shù)你暯?，提出了基于?xiàng)目四算的運(yùn)營(yíng)管理平臺(tái)總體架構(gòu)，分析了在建設(shè)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理平臺(tái)過(guò)程中的注意事項(xiàng)。

關(guān)鍵詞：項(xiàng)目制管理；項(xiàng)目四算；運(yùn)營(yíng)管理平臺(tái)

中圖分類(lèi)號(hào)：TB文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：Adoi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2022.23.110

1項(xiàng)目制管理

項(xiàng)目制是指企業(yè)用項(xiàng)目的方式去運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)，關(guān)注的是企業(yè)商業(yè)價(jià)值的實(shí)現(xiàn)。在內(nèi)容上，項(xiàng)目制以項(xiàng)目為中心，強(qiáng)調(diào)在規(guī)定的時(shí)間、預(yù)算和質(zhì)量目標(biāo)范圍內(nèi)完成項(xiàng)目目標(biāo)，不僅是業(yè)務(wù)前端項(xiàng)目形式的運(yùn)作，還包括為項(xiàng)目提供全面支持的管理支持系統(tǒng)，涉及組織、流程、知識(shí)和戰(zhàn)略等方面，即組織級(jí)的項(xiàng)目管理體系。在組織架構(gòu)上，項(xiàng)目制將組織從“以功能為主、項(xiàng)目為輔”的弱矩陣，向“以項(xiàng)目為主、功能為輔”的強(qiáng)矩陣進(jìn)行轉(zhuǎn)變，建立完善的項(xiàng)目經(jīng)理責(zé)任制及合理的授權(quán)機(jī)制。項(xiàng)目制管理可以讓企業(yè)擁有更清晰的發(fā)展目標(biāo)，銷(xiāo)售人員往往無(wú)法理解企業(yè)近期目標(biāo)，通過(guò)項(xiàng)目制管理模式，可以將企業(yè)目標(biāo)細(xì)化為多個(gè)項(xiàng)目，從而使銷(xiāo)售人員能夠不斷完成所分配的任務(wù)，促進(jìn)目標(biāo)達(dá)成。

近年來(lái)，一些工程、能源、高科技等行業(yè)的企業(yè)，逐漸將項(xiàng)目制管理模式應(yīng)用到運(yùn)營(yíng)管理中，項(xiàng)目制管理模式在提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率的同時(shí)也為管理決策提供了支持。但隨著業(yè)務(wù)不斷發(fā)展，項(xiàng)目數(shù)量和規(guī)模也在快速增加，運(yùn)營(yíng)過(guò)程中遇到了業(yè)財(cái)銜接不足、運(yùn)營(yíng)管理平臺(tái)支撐缺失等問(wèn)題。例如，項(xiàng)目立項(xiàng)決策時(shí)沒(méi)有有效地成本收益數(shù)據(jù)作參考，項(xiàng)目立項(xiàng)存在風(fēng)險(xiǎn)；項(xiàng)目交付過(guò)程中缺失預(yù)算管理，導(dǎo)致項(xiàng)目成本費(fèi)用管控困難；項(xiàng)目全程財(cái)務(wù)核算不夠精細(xì)化，無(wú)法及時(shí)掌握項(xiàng)目的損益情況；項(xiàng)目考核、項(xiàng)目決策管控缺少平臺(tái)數(shù)據(jù)支撐等。這些問(wèn)題不僅會(huì)帶來(lái)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的增加，還可能會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目交付延期，甚至失敗。因此，項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)過(guò)程中要實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)一體化，需要做好項(xiàng)目的概算管理、預(yù)算管理、核算管理和決算管理，即項(xiàng)目四算，并利用平臺(tái)對(duì)項(xiàng)目四算進(jìn)行支撐。本文將從如何利用項(xiàng)目四算對(duì)項(xiàng)目全程進(jìn)行支撐的角度考慮，研究探討項(xiàng)目制運(yùn)營(yíng)管理平臺(tái)的搭建，助企業(yè)實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目精細(xì)化管控，提升運(yùn)營(yíng)效率。

2項(xiàng)目全程管理與項(xiàng)目四算

2.1項(xiàng)目全程管理

以系統(tǒng)集成類(lèi)項(xiàng)目為例，可將項(xiàng)目全程分為售前階段、交付階段和售后階段。售前階段主要包括線(xiàn)索培育、商機(jī)生成及跟進(jìn)、項(xiàng)目立項(xiàng)、投標(biāo)和合同簽訂等環(huán)節(jié)；交付階段主要包括交付啟動(dòng)、采購(gòu)執(zhí)行、交付實(shí)施和項(xiàng)目驗(yàn)收等環(huán)節(jié)；交付驗(yàn)收后轉(zhuǎn)入售后階段，包括運(yùn)維服務(wù)；項(xiàng)目關(guān)閉后進(jìn)入結(jié)案環(huán)節(jié)。

2.2項(xiàng)目四算

項(xiàng)目四算活動(dòng)貫穿于項(xiàng)目全程中，通過(guò)項(xiàng)目四算拉通業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，支撐項(xiàng)目制運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)一體化。項(xiàng)目四算活動(dòng)之間密切相關(guān)，其中，項(xiàng)目概算是源頭，是測(cè)算收入、成本和利潤(rùn)的過(guò)程，項(xiàng)目預(yù)算是編制和執(zhí)行預(yù)算管控，項(xiàng)目核算是實(shí)時(shí)預(yù)測(cè)、經(jīng)營(yíng)分析，項(xiàng)目決算是成本效益分析和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)。

項(xiàng)目立項(xiàng)前需要進(jìn)行項(xiàng)目概算，通過(guò)編制收入、成本和費(fèi)用概算數(shù)據(jù)，測(cè)算評(píng)估項(xiàng)目預(yù)期收益，為立項(xiàng)提供決策依據(jù)，若項(xiàng)目測(cè)算結(jié)果不滿(mǎn)足相關(guān)立項(xiàng)的評(píng)估指標(biāo)，則不予立項(xiàng)。在項(xiàng)目投標(biāo)活動(dòng)中，通過(guò)項(xiàng)目概算指導(dǎo)項(xiàng)目報(bào)價(jià)。一般來(lái)講，概算收入金額要不低于銷(xiāo)售合同金額，概算成本金額不高于采購(gòu)合同金額。

銷(xiāo)售合同簽訂后，根據(jù)概算、合同條款、項(xiàng)目交付方案，編制詳細(xì)的項(xiàng)目預(yù)算，要覆蓋項(xiàng)目全部費(fèi)用，包括具體的成本、費(fèi)用并細(xì)化至科目。例如，項(xiàng)目成本包括項(xiàng)目人工成本、產(chǎn)品成本等，項(xiàng)目費(fèi)用包括差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、中介機(jī)構(gòu)費(fèi)、免費(fèi)樣品費(fèi)、房租、安裝費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)和售后服務(wù)費(fèi)等。項(xiàng)目預(yù)算下達(dá)后，項(xiàng)目才可以開(kāi)始成本和費(fèi)用的支出，項(xiàng)目預(yù)算管控貫穿于項(xiàng)目全程管理中。

交付啟動(dòng)后，通過(guò)采購(gòu)訂單執(zhí)行、報(bào)銷(xiāo)活動(dòng)，歸集采購(gòu)成本、報(bào)銷(xiāo)等各類(lèi)費(fèi)用；通過(guò)項(xiàng)目工時(shí)管理并結(jié)合標(biāo)準(zhǔn)人工成本，歸集項(xiàng)目人工成本；根據(jù)項(xiàng)目制模式的收入確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范記賬規(guī)則，將收入匹配項(xiàng)目，將收入、成本和費(fèi)用計(jì)算規(guī)則固化于系統(tǒng)內(nèi)，實(shí)時(shí)核算項(xiàng)目損益，提升項(xiàng)目核算效率和準(zhǔn)確性。

項(xiàng)目關(guān)閉后，項(xiàng)目核算隨之終止，核算數(shù)據(jù)用于項(xiàng)目決算，通過(guò)將決策數(shù)據(jù)與項(xiàng)目概預(yù)算數(shù)據(jù)對(duì)比，總結(jié)分析項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)，完成項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)。

3項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理平臺(tái)總體架構(gòu)

結(jié)合項(xiàng)目全程管理和項(xiàng)目四算，項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理平臺(tái)總體架構(gòu)如圖1所示，架構(gòu)包括業(yè)務(wù)層、應(yīng)用層、數(shù)據(jù)層和展示層。

3.1業(yè)務(wù)層

業(yè)務(wù)層是指項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)所需要的業(yè)務(wù)流程，聚焦在LTC線(xiàn)索到回款流程、財(cái)務(wù)四算流程。業(yè)務(wù)流程梳理主要思路為：第一，梳理售前、交付、售后階段項(xiàng)目端到端全流程，將財(cái)務(wù)活動(dòng)嵌入業(yè)務(wù)流程重要環(huán)節(jié)；第二，識(shí)別業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)中涉及的跨職能部門(mén)的溝通及銜接點(diǎn)，推動(dòng)流程執(zhí)行的順暢及信息對(duì)稱(chēng)；第三，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流、數(shù)據(jù)流、財(cái)務(wù)流對(duì)項(xiàng)目全階段的貫穿協(xié)同，拉通業(yè)財(cái)流程。

3.2應(yīng)用層

（1）CRM系統(tǒng)。實(shí)現(xiàn)對(duì)LTC線(xiàn)索到回款流程中的線(xiàn)索、商機(jī)、項(xiàng)目立項(xiàng)到結(jié)案的管理，項(xiàng)目立項(xiàng)后系統(tǒng)生成項(xiàng)目編碼并同步給合同系統(tǒng)、項(xiàng)目管理系統(tǒng)、ERP等系統(tǒng)，通過(guò)項(xiàng)目編碼實(shí)現(xiàn)各系統(tǒng)間“一碼貫穿”，集成關(guān)鍵環(huán)節(jié)項(xiàng)目數(shù)據(jù)，使項(xiàng)目各階段過(guò)程線(xiàn)上透明化。項(xiàng)目立項(xiàng)前，在CRM中編制項(xiàng)目概算，系統(tǒng)將自動(dòng)進(jìn)行測(cè)算評(píng)估，評(píng)估結(jié)果將指導(dǎo)項(xiàng)目經(jīng)理是否可以進(jìn)行項(xiàng)目立項(xiàng)。項(xiàng)目概算數(shù)據(jù)將作為編制項(xiàng)目預(yù)算的參考。項(xiàng)目整體完成時(shí)，CRM系統(tǒng)中將匯總項(xiàng)目決算數(shù)據(jù)以指導(dǎo)項(xiàng)目結(jié)案。

（2）合同系統(tǒng)。實(shí)現(xiàn)合同的簽訂、執(zhí)行、歸檔等活動(dòng)，合同數(shù)據(jù)與項(xiàng)目數(shù)據(jù)進(jìn)行關(guān)聯(lián)后，合同金額將作為編制項(xiàng)目預(yù)算的參考。在合同系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)合同條款結(jié)構(gòu)化，合同生效后將付款、驗(yàn)收、收入確認(rèn)方式結(jié)構(gòu)化，并與CRM、項(xiàng)目管理系統(tǒng)和ERP系統(tǒng)關(guān)聯(lián)，有助于實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)應(yīng)收應(yīng)付數(shù)據(jù)的精確化。

（3）項(xiàng)目管理系統(tǒng)。項(xiàng)目立項(xiàng)后，通過(guò)CRM接口在項(xiàng)目管理系統(tǒng)創(chuàng)建項(xiàng)目，用于管理項(xiàng)目里程碑、項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)、計(jì)劃、任務(wù)、資源計(jì)劃和預(yù)算編制，是項(xiàng)目過(guò)程管理的主要平臺(tái)。其中，項(xiàng)目預(yù)算編制要基于項(xiàng)目概算和合同數(shù)據(jù)。預(yù)算數(shù)據(jù)審批后將同步至ERP系統(tǒng)用于項(xiàng)目成本和費(fèi)用發(fā)生時(shí)的管控。ERP將預(yù)算實(shí)時(shí)消耗情況同步項(xiàng)目管理系統(tǒng)，使項(xiàng)目經(jīng)理能夠及時(shí)掌握項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況。項(xiàng)目成員在項(xiàng)目管理系統(tǒng)及時(shí)維護(hù)項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度，待滿(mǎn)足收入確認(rèn)條件后，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算項(xiàng)目回款時(shí)間，用于回款預(yù)測(cè)。

（4）工時(shí)系統(tǒng)。實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目工時(shí)的填報(bào)與審批。項(xiàng)目成員基于項(xiàng)目管理系統(tǒng)同步的項(xiàng)目任務(wù)進(jìn)行工時(shí)數(shù)據(jù)填報(bào)，項(xiàng)目經(jīng)理審批確認(rèn)項(xiàng)目成員工時(shí)數(shù)據(jù)。審批后工時(shí)系統(tǒng)將項(xiàng)目工時(shí)數(shù)據(jù)同步至ERP，系統(tǒng)將結(jié)合標(biāo)準(zhǔn)人工成本自動(dòng)歸集項(xiàng)目人工成本。

（5）ERP系統(tǒng)。實(shí)現(xiàn)對(duì)采購(gòu)執(zhí)行、項(xiàng)目庫(kù)存、項(xiàng)目銷(xiāo)售開(kāi)票以及預(yù)算控制等活動(dòng)的管理。通過(guò)ERP項(xiàng)目管理模塊，對(duì)已發(fā)生的收入、成本和費(fèi)用等項(xiàng)目數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)時(shí)核算損益，項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)實(shí)時(shí)損益數(shù)據(jù)，可及時(shí)調(diào)整或加強(qiáng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管控策略。以SAP PS模塊為例，SAP主要通過(guò)項(xiàng)目結(jié)構(gòu)WBS元素貫穿項(xiàng)目全程，在SAP中將項(xiàng)目結(jié)構(gòu)劃分為售前WBS、交付WBS和售后WBS三個(gè)階段WBS，然后根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度在項(xiàng)目對(duì)應(yīng)階段WBS下歸集項(xiàng)目費(fèi)用、采購(gòu)訂單、項(xiàng)目庫(kù)存及項(xiàng)目結(jié)算，最后通過(guò)項(xiàng)目多維度報(bào)表數(shù)據(jù)，分析項(xiàng)目執(zhí)行情況。

（6）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)。實(shí)現(xiàn)對(duì)項(xiàng)目中發(fā)生的出差、業(yè)務(wù)招待、安裝、運(yùn)輸?shù)荣M(fèi)用進(jìn)行預(yù)算控制和報(bào)銷(xiāo)審批，報(bào)銷(xiāo)單中關(guān)聯(lián)各階段的WBS，報(bào)銷(xiāo)審批結(jié)果后，將費(fèi)用明細(xì)及結(jié)果同步至ERP記賬處理。

3.3數(shù)據(jù)層

主要指數(shù)據(jù)中臺(tái)，將應(yīng)用層中各應(yīng)用系統(tǒng)產(chǎn)生的商機(jī)、合同、項(xiàng)目、概算、預(yù)算、財(cái)務(wù)、工時(shí)等數(shù)據(jù)，抽取到數(shù)據(jù)中臺(tái)進(jìn)行建模，通過(guò)項(xiàng)目編碼將數(shù)據(jù)進(jìn)行串聯(lián)。

3.4展示層

即利用數(shù)據(jù)分析技術(shù)和BI可視化工具建設(shè)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)看板，向不同業(yè)務(wù)角色提供不同維度的項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)，指導(dǎo)運(yùn)營(yíng)決策，如項(xiàng)目經(jīng)理比較關(guān)注的項(xiàng)目概算、項(xiàng)目核算、項(xiàng)目預(yù)算和項(xiàng)目決算數(shù)據(jù)，公司管理者關(guān)注的項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)態(tài)勢(shì)、項(xiàng)目整體運(yùn)營(yíng)監(jiān)控、績(jī)效分析等。

4平臺(tái)建設(shè)中的注意事項(xiàng)分析

4.1運(yùn)營(yíng)管理平臺(tái)需要有項(xiàng)目制度和流程的支撐

項(xiàng)目涉及企業(yè)內(nèi)多個(gè)組織崗位，只有完善的項(xiàng)目管理制度和流程才能規(guī)范項(xiàng)目活動(dòng)，明確項(xiàng)目成員分工，進(jìn)而提升項(xiàng)目管理效率，確保運(yùn)營(yíng)管理平臺(tái)可以更好地執(zhí)行落地。通過(guò)流程管理體系建設(shè)，對(duì)項(xiàng)目制管理、項(xiàng)目四算制度與業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全面梳理，以?xún)r(jià)值為導(dǎo)向，以流程為紐帶，打破部門(mén)之間的壁壘。

4.2項(xiàng)目數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)據(jù)質(zhì)量

統(tǒng)一數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)與定義，可使項(xiàng)目數(shù)據(jù)在各系統(tǒng)間有效流通，減少因系統(tǒng)間數(shù)據(jù)不統(tǒng)一可能帶來(lái)的系統(tǒng)分離和信息孤島等問(wèn)題。數(shù)據(jù)的質(zhì)量不高，會(huì)直接影響平臺(tái)應(yīng)用效果。例如，項(xiàng)目概算數(shù)據(jù)質(zhì)量會(huì)影響項(xiàng)目立項(xiàng)的決策，項(xiàng)目預(yù)算數(shù)據(jù)質(zhì)量會(huì)影響后面的采購(gòu)執(zhí)行、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)等活動(dòng)。

4.3項(xiàng)目經(jīng)理責(zé)任制

項(xiàng)目經(jīng)理是項(xiàng)目制管理模式的核心，項(xiàng)目成功與否和企業(yè)價(jià)值是否實(shí)現(xiàn)很大程度上取決于項(xiàng)目經(jīng)理。項(xiàng)目經(jīng)理的權(quán)責(zé)設(shè)置要合理，需要項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)項(xiàng)目承擔(dān)明確的責(zé)任，同時(shí)也需要賦予項(xiàng)目經(jīng)理較大的自主權(quán) 。項(xiàng)目制管理推行項(xiàng)目制管理的難點(diǎn)在于項(xiàng)目經(jīng)理責(zé)任制的實(shí)施。例如，多數(shù)銷(xiāo)售項(xiàng)目中，銷(xiāo)售人員會(huì)兼職項(xiàng)目經(jīng)理的工作，銷(xiāo)售人員往往會(huì)把精力集中在前期的市場(chǎng)分析、商機(jī)跟進(jìn)、招投標(biāo)、合同簽訂等環(huán)節(jié)，交付執(zhí)行與驗(yàn)收由交付人員負(fù)責(zé)，項(xiàng)目經(jīng)理參與度很低，這樣會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的增加。項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理平臺(tái)管理的維度是項(xiàng)目，在平臺(tái)建設(shè)過(guò)程中，項(xiàng)目經(jīng)理責(zé)任制在企業(yè)需要同步落地執(zhí)行，這樣平臺(tái)與項(xiàng)目經(jīng)理才能相輔相成，提升項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)效率。

5結(jié)語(yǔ)

項(xiàng)目全程管理中用好項(xiàng)目四算，有助于實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)融合一體化。通過(guò)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理平臺(tái)，可提高項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)的效率和質(zhì)量。本文探究了基于項(xiàng)目四算的項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理平臺(tái)總體架構(gòu)，闡述了總體架構(gòu)中應(yīng)用層各系統(tǒng)的功能與作用，分析了項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理平臺(tái)建設(shè)過(guò)程中的幾點(diǎn)注意事項(xiàng)，以期為提升項(xiàng)目制管理模式在企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的應(yīng)用提供價(jià)值參考。

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作者簡(jiǎn)介：李強(qiáng)（1983-），男，漢族，山東濟(jì)寧人，碩士，研究方向：管理信息化。