從公司治理結構看國有企業(yè)改革的成效、問題與出路

左如男

（中國四聯(lián)儀器儀表集團有限公司，重慶 400700）

1 引言

國有企業(yè)是我國國民經(jīng)濟的重要主體，總體上，我國國有企業(yè)改革共經(jīng)過了3 個階段[1]：第一階段，國家嘗試放權讓利，逐步放棄集權管理，實現(xiàn)了國企整體發(fā)展活力的明顯提升；第二階段，對國有企業(yè)所有制關系進行改革，適應國內(nèi)市場經(jīng)濟變化；十八大以來，國有企業(yè)改革進入第三個階段，這一時期是中國經(jīng)濟社會發(fā)展的關鍵時期，在更加復雜多變的全球環(huán)境背景下，國有企業(yè)改革持續(xù)深化，有力增強了企業(yè)發(fā)展活力和內(nèi)生動力，提升了企業(yè)發(fā)展質(zhì)量和效益，國有企業(yè)為推動我國發(fā)展作出了積極貢獻。2012-2018年全國國有企業(yè)資產(chǎn)總額、國有資本權益總額、營業(yè)收入、利潤總額分別年均增長15.3%、15.3%、5.7%、7.0%。2019年，全國國有企業(yè)實現(xiàn)營業(yè)收入62.5 萬億元，利潤總額3.6 萬億元，同比分別增長6.9%和4.7%。為充分解決國企改革舉措落實不到位、改革不平衡的問題，黨的十九屆四中全會對深化國有企業(yè)改革作出重大部署，明確提出“深化國有企業(yè)改革，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟”。國企改革在已經(jīng)形成“1+N”政策體系的基礎上，2019年中央經(jīng)濟工作會、2020年《政府工作報告》明確提出要制定實施國企改革三年行動方案[2]。因此，本文通過闡述公司治理結構對國有企業(yè)改革的影響，對公司治理結構下的國有企業(yè)改革成效進行分析，從而提出國有企業(yè)治理問題，并進一步從調(diào)整國有企業(yè)產(chǎn)權結構、完善混改企業(yè)法人治理機制、健全完善市場化經(jīng)營機制、加強高層次人才隊伍建設等方面探索國有企業(yè)改革出路，以期為增強我國國有企業(yè)改革成效提供一定的參考。

2 公司治理結構對國有企業(yè)改革的影響

對于國有企業(yè)而言，公司治理是國家治理的一部分，也是國家治理的微觀層面體現(xiàn)?；谌嫔罨母锟傮w目標，遵循國家治理理念，將公司治理理念帶入國有企業(yè)改革建設中，利用局部服從全局的原理，協(xié)調(diào)國有企業(yè)與各利益相關者的利益關系，既能保證國有企業(yè)的科學決策，又能維護國有企業(yè)的各方利益，為實現(xiàn)國有企業(yè)改革目標、實現(xiàn)國有企業(yè)現(xiàn)代化治理建立有效的治理結構和機制[3]。完善和發(fā)展公司治理結構，對建設新時代國有企業(yè)改革發(fā)展具有重要的理論指導意義。

企業(yè)治理結構是以實現(xiàn)公司主體權益最大化為目標，以內(nèi)部機制的有效整合為途徑，將公司實際經(jīng)營活動和內(nèi)部科學決策高效整合的機制手段。企業(yè)治理結構對國有企業(yè)發(fā)展與建設產(chǎn)生了一定的調(diào)節(jié)作用，在公司發(fā)展壯大過程中，通過引入非國有資本實現(xiàn)產(chǎn)權多元化，促進企業(yè)內(nèi)部各種權力相互制衡，進而促進國有企業(yè)現(xiàn)代企業(yè)制度的完善，逐步實現(xiàn)“官員型”經(jīng)理向職業(yè)經(jīng)理人轉(zhuǎn)換，構建職業(yè)經(jīng)理人制度[4]。另外，國有企業(yè)作為中國社會主義市場經(jīng)濟系統(tǒng)中的支柱，其決策部署也要緊跟時代腳步，以保證及時準確地進行科學合理的投資決策，現(xiàn)代公司治理結構對國有企業(yè)的改革發(fā)展尤為重要，能夠在一定程度上增強決策制定的合理性。

3 當前國有企業(yè)改革的成效分析和存在問題

近年來，混合所有制經(jīng)濟已在實踐中逐漸成為主要的經(jīng)濟實現(xiàn)形式，2020年，隨著國家相關政策的推進和指導意見的發(fā)布，逐步細化了國有企業(yè)改革的路徑和方法，國企混改步伐明顯加快，三分之二的央企引進了各類社會資本。到2021年，央企混改企業(yè)戶數(shù)占比已經(jīng)超過70%，地方國企超過54%，電力、民航、電信、軍工等重點領域混改試點穩(wěn)步推進。國有企業(yè)混合所有制改革，既帶來一定的成效，也面臨一些新問題。

3.1 當前國有企業(yè)改革的成效

隨著國有企業(yè)改革的不斷深入發(fā)展，在經(jīng)歷不斷變遷的時代背景下，國有企業(yè)已逐漸適應我國市場化經(jīng)濟的發(fā)展。在混合所有制背景下，國有資本與非國有資本公平參與經(jīng)濟市場競爭，逐漸由競爭關系發(fā)展為合作共生關系，極大地發(fā)揮了非國有股東的積極作用，推進完善國企及其他企業(yè)的治理，助推各類所有制資本取長補短、相互促進、共同發(fā)展。國有企業(yè)加快深化三項制度改革，通過公司上市、推行任期制契約化和職業(yè)經(jīng)理人制度、實施員工持股中長期激勵等方式，有效地促進了經(jīng)營機制的市場化。同時通過產(chǎn)業(yè)鏈、供應鏈的合作，與民企、中小企業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展，有效地發(fā)揮了國有資本的影響力和帶動力。國企改革呈現(xiàn)出頂層設計不斷完善、重大舉措層層落地、專項工程梯次推進、鮮活實踐持續(xù)涌現(xiàn)的良好局面，取得了重大進步和成果。

3.2 當前國有企業(yè)改革面臨的問題

國有企業(yè)的混改是一項復雜的系統(tǒng)工程，雖然有國家的政策支持和相應的指導意見，但多數(shù)企業(yè)還是在“摸著石頭過河”。目前，整體來看，部分地方國有企業(yè)的混改步伐還遠落后于大型央企，存在治理體系不完善、綜合競爭力較弱、創(chuàng)新力較弱等問題[5]，阻礙了國有企業(yè)的改革發(fā)展，甚至無法保證國有資產(chǎn)增值保值。

在實際改革過程中，一些不足仍在國有企業(yè)中普遍存在，包括公司治理機制的有效性不高、公司管理等方面的約束性不強、企業(yè)產(chǎn)權結構的條理性較弱等問題，這些不足阻礙了國有企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，同時還降低了國有企業(yè)在我國市場經(jīng)濟體系中的綜合競爭力。此外，由于國有企業(yè)人事任免體系存在弊端，且部分企業(yè)未建立完善的職業(yè)經(jīng)理人制度，缺乏職業(yè)人才培養(yǎng)規(guī)劃，使得國有企業(yè)內(nèi)部存在“一家獨大”“內(nèi)部人控制”的情況[6]，從而導致決策管理的合理性存在一定的局限性。

另外，有的國有企業(yè)尚未普遍建立科學合理的現(xiàn)代企業(yè)制度，存在管理混亂、效率低下等問題。部分國有企業(yè)中獨立董事、監(jiān)事僅僅在形式上對公司的治理或制度設計方面產(chǎn)生一些影響，無法發(fā)揮實質(zhì)性的指導和監(jiān)督人作用。由于非國有資本的引入，國企黨建“四化”問題仍然不同程度存在。同時，由于企業(yè)管理模式的僵化、官僚主義等影響，企業(yè)員工主動參與公司治理與監(jiān)督管理的積極性不高[7]。

4 國有企業(yè)改革的出路探索

為增強國有企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展動力，實現(xiàn)國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，探索以公司治理機制改革為主線、與混合所有制改革相適應、以增強國有企業(yè)在經(jīng)濟體系創(chuàng)新發(fā)展中的競爭能力為目標的改革十分必要。

4.1 深入推進國有企業(yè)混合所有制改革

按照中央國企改革有關文件精神，堅持“三因三宜三不”原則，分層分類開展混合所有制改革。探索和優(yōu)化國企混改的效能，總結實施“十項改革試點”“雙百行動”“區(qū)域性國資國企綜合改革試驗”等試點示范工程的經(jīng)驗，固化為制度層面的措施，指導下一步的國企混改。從理論層面和實踐應用中分析不同產(chǎn)權結構、比例對改革效果的影響，根據(jù)企業(yè)實際選擇合適的股權比例結構?；旌纤兄破髽I(yè)在改革時同步探索推進骨干員工持股，骨干員工與非國有股東同股同價持有股權。國企股東與其他股東協(xié)商制定章程，維護股東權利，落實董事會法定權利，不干預企業(yè)日常經(jīng)營?；旄钠髽I(yè)同步轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，在勞動、人事、分配等重要機制改革上力爭取得更大突破。與此同時，要在混合所有制改革過程中加強過程監(jiān)督管理，防止改革過程中“圍啃國企”“掏空國有企業(yè)”等國有資產(chǎn)流失現(xiàn)象發(fā)生。

4.2 優(yōu)化混改企業(yè)法人治理結構，建立中國特色現(xiàn)代企業(yè)管理制度

習近平總書記在2016年10月全國國有企業(yè)黨的建設工作會議上指出，中國特色現(xiàn)代國有企業(yè)制度，“特”就特在把黨的領導融入公司治理各環(huán)節(jié)，把企業(yè)黨組織內(nèi)嵌到公司治理結構之中。完善中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度，關鍵是抓住黨的領導與公司治理相結合。國有企業(yè)黨委要充分發(fā)揮領導作用，把方向、管大局、保落實，將黨的領導融入公司治理各個環(huán)節(jié)，實現(xiàn)制度化、規(guī)范化、程序化。要通過修改章程，明確黨組織在公司治理中的法定地位。要制定“三重一大”制度、“三重一大”前置研究事項清單，落實“雙向進入交叉任職”領導體制和“四步工作法”。董事會負責定戰(zhàn)略、作決策、防風險，要加強混改企業(yè)董事會建設，落實董事會職權，制定董事會規(guī)范運作辦法、董事會和董事評價辦法。要結合企業(yè)實際，引進法律、財務、行業(yè)專家等外部董事完善治理結構，形成科學決策。經(jīng)理層負責謀經(jīng)營、抓落實、強管理，要保障經(jīng)理層依法行權履職，董事會向經(jīng)營層合理授權放權。要完善監(jiān)督機制，充分發(fā)揮監(jiān)事會監(jiān)督職能，守住企業(yè)資產(chǎn)安全底線[8]?；旄钠髽I(yè)各治理主體之間實際運行中要確保不缺位、不越位、不相互替代、不各自為政，各司其職、各負其責、權責法定、權責透明、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)、有效制衡，實現(xiàn)以有效的法人治理，防范重大經(jīng)營風險。

4.3 健全市場化經(jīng)營機制，充分激發(fā)混改企業(yè)活力

在市場化經(jīng)營制度建設方面，要持續(xù)建立完善市場化勞動用工、選人用人、收入分配、薪酬激勵制度。在機制運行方面，加快推行經(jīng)營層任期制和契約化改革，以《勞動合同》解決身份問題，以《崗位聘任合同》解決聘任問題，讓《經(jīng)營業(yè)績責任書》成為高績效目標引擎。經(jīng)營者考核結果與薪酬“剛性聯(lián)動”，做到按績?nèi)〕?，“業(yè)績升、薪酬升，業(yè)績降、薪酬降”。加快職業(yè)經(jīng)理人選聘進程，堅持經(jīng)營業(yè)績和職業(yè)經(jīng)理人薪酬“雙對標”，激勵與約束并重，業(yè)績考核與市場對標，依據(jù)契約做到“能增能減”“能進能出”。大力推行管理人員競爭上崗，提升競爭上崗比例，“接指標競聘，帶契約上崗”，堅持末等調(diào)整及不勝任退出。優(yōu)化對科創(chuàng)人才正向激勵體系建設，對關鍵核心技術人才全面實施具有市場競爭力的薪酬激勵制度。深化全員績效優(yōu)化改革，施行績效強制分布，推動薪酬分配向高價值、高貢獻、高績效關鍵核心崗位、急需緊缺人才、作出突出貢獻的生產(chǎn)一線高技能人才和基層苦臟險累人群傾斜。用好用活上市公司股權激勵、國有科技型企業(yè)骨干員工持股、項目跟投、國有科技型企業(yè)分紅激勵等“3+2”中長期激勵工具箱。

4.4 加強混改企業(yè)高層次人才隊伍建設，提升可持續(xù)發(fā)展能力

堅持“人才興企、人才強企”戰(zhàn)略，為混改企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提供堅實的人才保障。實施規(guī)劃引領，細化人才中長期發(fā)展規(guī)劃。分層分類實施重點人才質(zhì)效提升計劃，開展“領軍人才培強工程”，加強領軍型高層次人才培養(yǎng)。實施“一號人才培優(yōu)工程”，持續(xù)加大“雙一流”院校畢業(yè)生、碩士、博士引進力度。實施平臺引才留才能級提升計劃，加強高技術領域?qū)I(yè)人才培養(yǎng)。根據(jù)混改企業(yè)實際，打造并用好博士后科研工作站、院士工作站、高技能人才培訓基地、技能大師工作室及其他引才育才或創(chuàng)新研發(fā)平臺作用；針對企業(yè)實際和行業(yè)未來發(fā)展，單獨或聯(lián)合知名高校、科研院所等，打造國家級、市級創(chuàng)新研發(fā)平臺，依托高層次研發(fā)平臺和重大項目、重大工程，培養(yǎng)引進更多高層次人才、科技領軍人才、高水平創(chuàng)新團隊。完善人才評價機制，暢通人才上升通道，積極開展職務職級并行“雙通道”改革試點，促進管理類、專業(yè)類人才作用發(fā)揮。堅持市場化改革方向，健全薪酬分配激勵機制，運用多種激勵措施，鼓勵創(chuàng)新創(chuàng)造，激發(fā)人才隊伍活力，提升混改企業(yè)核心競爭力。

5 結語

綜上所述，從公司治理結構來看，中國國有企業(yè)改革既存在一定的發(fā)展問題，但也能夠在新時代背景下探索出一條新的機遇和出路。隨著我國進入新時代，國有企業(yè)治理體系的現(xiàn)代化建設進程也應進一步得到完善，從而增強國有企業(yè)治理能力。本文對公司治理結構下的國有企業(yè)改革成效進行分析，從而提出國有企業(yè)治理問題，并進一步從調(diào)整國有企業(yè)產(chǎn)權結構、健全市場化經(jīng)營機制、完善法人治理結構、加強高層次人才隊伍建設等方面探索國有企業(yè)改革出路。但是，對于國有企業(yè)改革來說，未來的改革之路還有很長，還需緊跟時代步伐，抓住時代機遇，從而不斷增強國有企業(yè)的競爭力、創(chuàng)新力、控制力、影響力和抗風險能力。