現(xiàn)代金融企業(yè)財務風險控制的方法分析

冷紅

（山東重工集團財務有限公司 山東濟南 250014）

企業(yè)發(fā)展中存在較多的風險，現(xiàn)代金融企業(yè)要想在競爭激烈的市場中生存，需要對面臨的風險進行分析并消除。企業(yè)采取有效的措施能夠調整自身經營戰(zhàn)略，實現(xiàn)對企業(yè)經營的有效控制，把握企業(yè)財務狀況。當前經濟環(huán)境下，企業(yè)財務風險是客觀存在的。要想消除財務風險，企業(yè)需要重視財務風險管理，對財務風險的來源進行分析，健全財務風險管理制度，有效提高企業(yè)收益。

一、現(xiàn)代金融企業(yè)財務風險

（一）外部風險

現(xiàn)代金融企業(yè)經營中涉及財務生產資料、經濟信息交換等，面臨一定的外部風險。而且，企業(yè)經營中存在的外部風險較多。

第一，市場風險。企業(yè)發(fā)展過程中受到市場環(huán)境的影響可能會出現(xiàn)風險，主要是行業(yè)發(fā)展程度、市場環(huán)境變化、新型產品和競爭對手等因素，對于企業(yè)發(fā)展會有較大的影響，導致企業(yè)出現(xiàn)財務風險?，F(xiàn)代金融企業(yè)面臨的市場風險在不斷增加，主要是由于市場環(huán)境多變。當前，企業(yè)競爭受到國內環(huán)境和國際環(huán)境的影響，尤其是外資企業(yè)對于國內企業(yè)發(fā)展也會有較大的影響，這會導致國內企業(yè)發(fā)展受到較大的影響。

第二，經濟損失和資金損失風險?，F(xiàn)代金融企業(yè)財務風險比較多，主要是正常經營可能會受到市場環(huán)境因素的影響，由于不可抗力因素的影響，會導致市場環(huán)境發(fā)生較大的變化，自身競爭壓力也會增加?，F(xiàn)代金融企業(yè)的經濟損失可以從業(yè)務和經營成本等方面分析，市場競爭壓力增加會導致企業(yè)的部分業(yè)務被搶奪，使企業(yè)出現(xiàn)失去業(yè)務的情況，導致企業(yè)直接出現(xiàn)經濟損失。尤其是在經營的過程中可能會出現(xiàn)一些惡性競爭與惡意降低銷售價格等行為。企業(yè)不僅需要調查這些信息，還需要對自身業(yè)務加強監(jiān)控，避免自身的經營壓力增加致使自身的經營資金增多。部分競爭模式會導致企業(yè)需要降低價格競爭，這些行為會導致企業(yè)經濟損失增加。

第三，合作財務風險。企業(yè)發(fā)展中會有較多的投資或融資活動，這些經營活動多伴隨一定的風險，若是對于項目的控制不足就有可能會出現(xiàn)損失。很多企業(yè)發(fā)展都需要與其他企業(yè)合作，在管理中若獲得的信息不完善，就有可能導致投資的資金出現(xiàn)失效情況，影響企業(yè)正常經營。這些情況發(fā)生往往是對于信息收集不到位，內部決策模式導致信息采集不完善，影響企業(yè)財務管理工作?，F(xiàn)代金融企業(yè)為了獲得更大的經濟收益往往開展各種活動，但是在這個過程中可能會受到項目發(fā)展方向等多種因素的影響，因此可能會出現(xiàn)多種問題，導致自身的經營風險增加。而企業(yè)與其他公司合作的過程中，另一方為了保證自身的經濟效益，可能會隱瞞一些信息，往往無法全面進行信息分享，在這個過程中就有可能出現(xiàn)合作風險。

（二）內部風險

現(xiàn)代金融企業(yè)發(fā)展中有很多的財務風險，內部管理中受財務管理人員等因素的影響，可能會出現(xiàn)較多的內部風險。

第一，風險意識淡薄風險。企業(yè)發(fā)展中對于財務風險認識不足，缺乏風險控制的意識，就有可能會導致面臨的財務風險比較高，影響企業(yè)發(fā)展，還會影響企業(yè)內部財務風險控制。現(xiàn)代金融企業(yè)管理人員和員工都有可能會出現(xiàn)風險意識淡薄情況。企業(yè)管理人員認為自身對于企業(yè)經營狀況十分了解，對于行業(yè)和市場發(fā)展都十分熟悉，因此可能會出現(xiàn)對于風險的認識不足情況。而員工對于風險控制的意識不足，主要是對于風險的認識不足，對于企業(yè)整體狀況的了解不足造成的，因此無法實現(xiàn)對風險的有效控制。

第二，投資活動風險?，F(xiàn)代金融企業(yè)投資活動對于信息的認識不足，投資活動往往隨意，對于投資項目風險認識不足，沒有積極采集相關的信息，導致對投資風險的認識不足，可能會導致投資活動出現(xiàn)較大的風險?，F(xiàn)代金融企業(yè)投資活動對于企業(yè)發(fā)展有較大的影響，尤其是對于投資活動的認識不足，沒有進行長期監(jiān)測，就有可能會出現(xiàn)投資風險，導致自身投資活動有較大的風險。

第三，內部控制風險。財務風險控制中內部控制制度不完善會影響自身的發(fā)展，導致內部權責并不完善，導致企業(yè)內部控制能力不強。企業(yè)發(fā)展中內部權責并不明確，出現(xiàn)管理混亂情況，導致企業(yè)財務風險增加?，F(xiàn)代金融企業(yè)內部控制不完善會導致企業(yè)管理問題加重，對于資金、財務和各種活動缺乏控制。

二、現(xiàn)代金融企業(yè)財務風險控制存在的問題

（一）沒有財務風險控制的意識

現(xiàn)代金融企業(yè)財務風險影響因素比較多，若是沒有財務風險控制的意識，往往不清楚自己的責任，不會主動地進行財務風險管理，導致財務管理活動開展中出現(xiàn)較多的問題?，F(xiàn)代金融企業(yè)發(fā)展中對于財務風險控制的認識不足，往往是側重企業(yè)經營研究，對于企業(yè)資產質量的認識不足，無法實現(xiàn)對企業(yè)財務風險的有效控制。企業(yè)經營的過程中沒有長久的發(fā)展方案，導致其中涉及的財務風險因素比較多，無法進行有效控制?，F(xiàn)代金融企業(yè)對于財務風險的認識不足，沒有積極進行財務分析，對于企業(yè)經營模式和經營標準的定位不夠準確，企業(yè)沒有長久的計劃，經營中就可能會出現(xiàn)財務風險。

（二）財務資金管理并不完善

現(xiàn)代金融企業(yè)發(fā)展中資金管理影響財務發(fā)展，尤其是企業(yè)經營中有較多的流動資金，若是對這些資金管理的認識不足往往會出現(xiàn)多種問題，導致企業(yè)經營出現(xiàn)障礙?，F(xiàn)代金融企業(yè)發(fā)展資金管理并不完善，對于資金的控制不足，財務控制不完善，財務風險認識不全面，導致財務風險控制效果不理想。尤其是在企業(yè)發(fā)展中缺乏流動資金，導致企業(yè)發(fā)展受到影響，無法完善財務資金管理工作，影響財務資金管理質量，出現(xiàn)資金短缺等情況。

（三）財務管理人員風險控制能力不強

現(xiàn)代金融企業(yè)財務風險控制受到財務管理人員的影響，很多企業(yè)財務管理人員的專業(yè)能力不強，可能無法實現(xiàn)對財務風險控制信息的掌握?，F(xiàn)代金融企業(yè)發(fā)展中沒有健全的機制，很多資源、設備和技術無法充分地運用，導致財務風險控制并不完善。在現(xiàn)代金融企業(yè)發(fā)展中沒有實現(xiàn)對財務風險的有效控制，導致產品優(yōu)勢并不明顯，這些都會影響金融企業(yè)的發(fā)展?，F(xiàn)代金融企業(yè)財務風險控制能力不強，自身對于各種財務風險不知道如何應對，并且財務風險評估和防范相關的技術并不成熟，可能會導致風險控制效果不佳。部分人員對于風險控制的警戒心不強，沒有按照企業(yè)內部控制基本規(guī)范要求開展工作。

三、現(xiàn)代金融企業(yè)財務風險控制的方法研究

現(xiàn)代金融企業(yè)發(fā)展中要結合財務風險進行分析，了解當前存在的財務風險，實現(xiàn)對財務風險的有效控制，建立完善的風險控制系統(tǒng)，解決企業(yè)發(fā)展中財務風險控制問題。

（一）制定應收賬款管理制度

應收賬款管理可以確定企業(yè)發(fā)展情況，同時應收賬款往往會出現(xiàn)延期情況，使企業(yè)流動資金壓力增加，導致企業(yè)財務風險增加。現(xiàn)代金融企業(yè)發(fā)展中需要針對財務風險防范工作質量進行分析，這樣可以實現(xiàn)對財務風險的有效控制，并且能夠加大應收賬款管理力度，與業(yè)務部門溝通可以獲得應收賬款回款期，降低企業(yè)經營發(fā)展存在的問題?，F(xiàn)代金融企業(yè)應收賬款管理中需要重視對未到期賬款的管理，避免出現(xiàn)死賬情況，需要制定相應制度，加強對于這類賬款的管理，降低企業(yè)經營管理風險。應收賬款管理中需要財務人員定期統(tǒng)計，將具體信息上報給財務管理者和上級部門等。這樣可以讓管理人員了解應收賬款管理中存在的問題，并且可以聯(lián)合業(yè)務員開展具體工作，進行賬款回收等，提高應收賬款管理質量，滿足企業(yè)發(fā)展要求。企業(yè)發(fā)展中可以通過法律手段解決應收賬款問題，從而實現(xiàn)賬款回收。制定應收賬款管理方案，可以確定應收賬款管理要求，能夠及時回收賬款，解決財務風險控制問題。

（二）加強對財務管理工作的審計

企業(yè)審計工作開展需要對于所有資產進行分析，了解企業(yè)財務管理要注意的問題，發(fā)揮財務管理的價值?，F(xiàn)代金融企業(yè)發(fā)展中要充分考慮審計要求，對于企業(yè)傳統(tǒng)管理情況進行分析，選擇合適的財務活動，降低企業(yè)經營管理成本，但是在這個過程中可能會出現(xiàn)財務信息泄露情況。現(xiàn)代金融企業(yè)發(fā)展中要建立專門的審計小組，對財務管理工作進行審計，確定財務工作開展情況，全面了解企業(yè)發(fā)展情況，參與到企業(yè)內部管理各個活動中。財務管理部門需要熟悉各個部門的工作細節(jié)，面對企業(yè)相關稅收政策要有充分了解，按照稅務要求開展各項活動，按照要求納稅，合理進行納稅規(guī)劃，完善財務審計工作?，F(xiàn)代金融企業(yè)要考慮可能會出現(xiàn)的問題，選擇合適的投資項目，并且要規(guī)避企業(yè)投資階段可能會出現(xiàn)的財務風險等。審計小組工作開展中需要對企業(yè)內部活動進行分析，落實管理責任，保證工作質量，提高企業(yè)經營管理水平。

（三）優(yōu)化企業(yè)資金管理審核機制

現(xiàn)代金融企業(yè)發(fā)展中需要針對資金管理進行分析，了解當前財務風險管理要注意的問題，強化核算管理機制，實現(xiàn)對企業(yè)資金的有效控制。企業(yè)經營的過程中現(xiàn)金流量比較多，并且在發(fā)展中也會有較多的無形資產，要對所有的資產進行管理，并且要從財務資金角度加強管理，實現(xiàn)對資金的有效控制?，F(xiàn)代金融企業(yè)發(fā)展中要針對流動資金利用情況進行分析，建立穩(wěn)健的經營管理模式，實現(xiàn)對企業(yè)的有效管理，避免出現(xiàn)財務風險，促進企業(yè)發(fā)展。

現(xiàn)代金融企業(yè)發(fā)展中需要對投入的成本、產品調研、產品研發(fā)等信息進行分析，實現(xiàn)對資金的合理利用，進行宏觀調配滿足企業(yè)發(fā)展要求。企業(yè)經營的過程中需要合理開展投資活動，拓展市場，延長產品廣度和深度，采取合理的投資形式開展研究，實現(xiàn)經營管理的完善，優(yōu)化資金管理機制，科學進行資金審核，確定企業(yè)的資金支出是否合理等。在企業(yè)經營中要針對資金利用進行分析，確定企業(yè)發(fā)展具體情況，對于資金使用過程中的類型、票據(jù)進行分析，了解企業(yè)發(fā)展需要注意的問題，對于使用途徑和使用方向等進行分析，合理控制企業(yè)資金。內部資金管理中要針對資金決策進行分析，分析資金決策情況，將所有資金使用控制在監(jiān)管范圍內。

（四）提高財務人員風險防范能力

現(xiàn)代金融企業(yè)發(fā)展需要提高財務管理人員的專業(yè)能力，要面對財務風險開展具體工作?，F(xiàn)代金融企業(yè)發(fā)展中需要采取有效的措施提高財務人員的專業(yè)能力，了解企業(yè)發(fā)展中存在的財務風險相關問題，采取有效的措施防范財務風險，解決企業(yè)發(fā)展問題，實現(xiàn)對企業(yè)財務風險的有效控制?，F(xiàn)代金融企業(yè)發(fā)展中可以與高校合作，對財務人員進行培訓，幫助企業(yè)發(fā)展，讓財務管理人員儲備更豐富的知識，提高財務管理人員的專業(yè)能力，對于風險有控制的意識和能力。企業(yè)財務風險管理中需要制定管理方案，分析當前存在的不足，并且要合理優(yōu)化財務人員，通過這種方式滿足企業(yè)發(fā)展要求，財務部門相關人員在學習中存在不足等進行分析，這樣能夠促進財務管理順利進行，降低企業(yè)財務風險。

現(xiàn)代金融企業(yè)管理中要結合信息技術開展各項工作，建立完善的管理制度，建立考核制度和激勵機制實現(xiàn)對員工的有效管理。企業(yè)組織人力資源管理部門和財務管理部門開展具體工作，有效降低企業(yè)財務風險。對員工進行考核后，可以采取物質和精神獎勵方式鼓勵員工。對于沒有通過考核的財務人員可以再次進行考核，提高財務人員學習的積極性，并且提高人員的專業(yè)能力。

（五）建立會計系統(tǒng)管理制度

現(xiàn)代金融企業(yè)要建立完善的會計系統(tǒng)管理制度，實現(xiàn)對會計信息和檔案的有效管理。首先，企業(yè)需要建立完善的會計管理制度，將所有的會計信息匯總，并且要保證對所有檔案進行管理，所有的信息要做好交接工作，實現(xiàn)對會計信息的有效管理。其次，現(xiàn)代金融企業(yè)結合企業(yè)的實際情況進行管理工作，對于各種工作進行獎懲，提高工作人員的積極性，更好地開展風險管理工作。

（六）構建信息化財務風險控制體系

構建信息化財務風險控制體系可以促進現(xiàn)代金融企業(yè)發(fā)展，建立一套符合自身發(fā)展要求的模式開展具體工作，在整個過程中可以結合信息設備和技術等促進企業(yè)發(fā)展，解決企業(yè)發(fā)展問題。在現(xiàn)代金融企業(yè)發(fā)展中，要引進專業(yè)的技術人員開展具體工作，構建信息化財務管理體系，同時可以結合企業(yè)經營管理特點進行財務風險控制。在構建財務風險控制系統(tǒng)的過程中要對技術運用進行分析，了解企業(yè)發(fā)展情況，結合企業(yè)經營特點等進行分析，完善財務管理工作，將所有的財務管理信息錄入到系統(tǒng)中，實現(xiàn)財務風險控制質量的提升。系統(tǒng)建設后可以結合現(xiàn)階段的財務信息和以往的財務信息，對企業(yè)經營進行分析，對財務風險出現(xiàn)的概率、類型和原因等進行分析和預測，預測財務管理工作，實現(xiàn)財務風險防范，對于危險因素進行控制，實現(xiàn)財務風險控制質量的提升，并且能夠實現(xiàn)對企業(yè)的全面控制。財務管理人員在構建專業(yè)財務風險的時候要進行系統(tǒng)控制，注意設計功能強大的防火墻，實現(xiàn)對系統(tǒng)的有效保護，有效降低財務風險，避免出現(xiàn)信息泄露情況。此外，企業(yè)要建立風險預警機制，并且要對企業(yè)的各種風險進行識別，根據(jù)企業(yè)的規(guī)范制度要求進行處理，對于企業(yè)發(fā)展情況進行分析，并且要在這個基礎上進行財務風險分析，實現(xiàn)對金融企業(yè)財務風險的控制，評估財務風險，有效降低財務風險。

四、結語

綜上所述，現(xiàn)代金融企業(yè)發(fā)展中面臨較多的問題，主要是對于風險認識不足，在具體發(fā)展中沒有采取合理的措施，導致財務風險加重，影響企業(yè)的發(fā)展?，F(xiàn)代金融企業(yè)財務風險控制中要采取多種措施，分析在發(fā)展中面臨的問題，采取有效的方法解決具體問題，實現(xiàn)對風險的有效控制，降低風險后果，化解風險。在當前資本市場發(fā)展背景下，企業(yè)發(fā)展要結合風險防范措施進行研究，滿足自身發(fā)展要求，獲得更多的利潤，實現(xiàn)對企業(yè)風險的有效控制。