加強(qiáng)國企信息化財(cái)務(wù)資金管控的必要性

文/丁一（廣州人才集團(tuán)有限公司）

財(cái)務(wù)資金管控是指財(cái)務(wù)部門對資金來源和使用進(jìn)行控制管理并詳細(xì)分析，從而有效促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部資金運(yùn)轉(zhuǎn)工作的有序進(jìn)行，確保資金使用的安全性，更好地進(jìn)行日常財(cái)務(wù)資金相關(guān)工作。

在信息化迅速發(fā)展和國企做大做強(qiáng)的背景下，企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)資金管理工作就會(huì)出現(xiàn)了一些問題，財(cái)務(wù)資金管控信息化建設(shè)的開展和有效落實(shí)就顯得十分重要。需要企業(yè)結(jié)合自身情況，充分利用銀行、財(cái)務(wù)系統(tǒng)等方面的幫助和技術(shù)手段，加強(qiáng)財(cái)務(wù)資金管控的信息化建設(shè)應(yīng)用，相關(guān)工作人員要學(xué)習(xí)并具備信息化資金管理知識(shí)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)資金管控信息化的執(zhí)行力度，提升財(cái)務(wù)資金管理效率，增強(qiáng)企業(yè)的核心競爭力。

一、加強(qiáng)國企信息化財(cái)務(wù)資金管控的必要性

（一）是財(cái)務(wù)管理工作信息化轉(zhuǎn)型的重要措施

加強(qiáng)國企信息化財(cái)務(wù)資金管控能夠在很大程度上促進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作的信息化轉(zhuǎn)型。資金是企業(yè)運(yùn)行管理的“血液”，尤其是在當(dāng)今世界正在經(jīng)歷百年未有之大變局情勢下，資金的重要性更是不言而喻。合理的資金結(jié)構(gòu)以及順暢的資金循環(huán)有助于企業(yè)實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略目標(biāo)。通過資金信息化管控可以很好地幫助企業(yè)更加全面地了解和掌握資金動(dòng)向和實(shí)際運(yùn)營情況，同時(shí)還可以結(jié)合企業(yè)的預(yù)算需求合理地配置資金，確保預(yù)算目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。通過加強(qiáng)對財(cái)務(wù)資金信息的深刻分析，找出財(cái)務(wù)資金管控核心問題，落實(shí)信息化精細(xì)管理，優(yōu)化完善內(nèi)部制度，提高財(cái)會(huì)人員的信息化資金管理水平，這些都將有利于實(shí)現(xiàn)信息化財(cái)務(wù)管理。

（二）有利于加強(qiáng)集團(tuán)對下屬公司的監(jiān)控能力，防范資金安全風(fēng)險(xiǎn)

隨著國有企業(yè)在資產(chǎn)總額、凈利潤、員工人數(shù)等方面逐步增長，以及合資公司的不斷成立和混合所有制改革的推進(jìn)，集團(tuán)對下屬公司的監(jiān)控也愈發(fā)重要。資金作為企業(yè)經(jīng)營管理的“血液”，是企業(yè)良好運(yùn)行的重要保障，加強(qiáng)信息化財(cái)務(wù)資金管控建設(shè)，有利于保障順暢的資金循環(huán)和合理的資金結(jié)構(gòu)，防范資金安全風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)的保值增值。

（三）可以幫助國有企業(yè)統(tǒng)籌平衡資金安排，優(yōu)化資源配置

隨著市場競爭的日益激烈以及國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不斷變化，國有企業(yè)同樣面臨著嚴(yán)峻的生存危機(jī)。在信息技術(shù)的幫助下對資金進(jìn)行管控，國有企業(yè)能夠更好地加強(qiáng)經(jīng)營活動(dòng)創(chuàng)現(xiàn)能力跟蹤和分析，提高資金流動(dòng)性，統(tǒng)籌平衡資金安排，嚴(yán)控資產(chǎn)負(fù)債率增長，讓集團(tuán)整體效率得到有效提升，在實(shí)現(xiàn)成本降低的同時(shí)不斷提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和運(yùn)行質(zhì)量，從而有利于推動(dòng)企業(yè)財(cái)務(wù)信息與戰(zhàn)略目標(biāo)發(fā)展的統(tǒng)一性，最終有利于國企戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

二、國企信息化財(cái)務(wù)資金管控存在的問題分析

（一）資金管理信息化意識(shí)不足

現(xiàn)階段，在互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的不斷發(fā)展大背景下，企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)跟上信息化發(fā)展趨勢，根據(jù)運(yùn)營管理工作來掌握市場發(fā)展的環(huán)境變化，加強(qiáng)信息化思維建設(shè)，及時(shí)改善整體戰(zhàn)略目標(biāo)，推動(dòng)資金管理工作實(shí)現(xiàn)全面發(fā)展并有效與信息化融合。然而，當(dāng)前我國部分國企管理人員并沒有完全意識(shí)到信息化技術(shù)對財(cái)務(wù)資金管理的重要作用，未將信息化技術(shù)與企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理相結(jié)合，這也使得部分國企財(cái)務(wù)信息化基本建設(shè)止步不前，企業(yè)信息化管理規(guī)定無法得到健全和優(yōu)化，導(dǎo)致企業(yè)的財(cái)務(wù)資金管理工作難以實(shí)現(xiàn)高效智能化[1]。此外，財(cái)務(wù)工作人員的信息化意識(shí)也比較淡薄，使得信息化技術(shù)不能及時(shí)覆蓋財(cái)務(wù)工作人員，在相關(guān)財(cái)務(wù)工作中會(huì)由于人工操作導(dǎo)致核算結(jié)果與實(shí)際不符。與此同時(shí)，在自身信息化水平不夠的情況下，無法為國企提供智能化的財(cái)務(wù)信息服務(wù)。

（二）資金管理信息化制度不完善

伴隨信息技術(shù)的快速發(fā)展，企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)、資金管理等方面都已落實(shí)信息化，信息化技術(shù)的使用高速推動(dòng)了企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理相關(guān)工作的進(jìn)程。而當(dāng)下還有很多國企由于內(nèi)部信息化管理意識(shí)不夠?qū)е伦陨磉€沒有完全落實(shí)信息化處理，相關(guān)的信息化管理制度也不完善。例如，缺乏利用信息技術(shù)進(jìn)行相關(guān)財(cái)務(wù)信息的搜索、修改、處理和加工，信息技術(shù)的實(shí)用性不足導(dǎo)致其無法在財(cái)務(wù)資金管理工作中充分發(fā)揮。其次，一些國企的項(xiàng)目需求無法與現(xiàn)代管理機(jī)制相適應(yīng)，在運(yùn)行過程中導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息化使用率不高，不利于財(cái)務(wù)資金管理水平的提高。此外，企業(yè)也沒有建立健全財(cái)務(wù)資金管理體系，在實(shí)際發(fā)展中企業(yè)的投融資、資金運(yùn)轉(zhuǎn)、資金管控等流程都缺乏相關(guān)管理制約；在項(xiàng)目進(jìn)行初期，融資工作缺乏高效的投資對象分析與管理，在項(xiàng)目進(jìn)行后期，部分企業(yè)的財(cái)務(wù)資金管理也缺乏一定的監(jiān)督和制約措施，使得資金運(yùn)轉(zhuǎn)難以有效控制，從而導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)營管理面臨著巨大的風(fēng)險(xiǎn)[2]。

（三）資金管理信息化平臺(tái)缺位

在當(dāng)下，越來越多的企業(yè)都意識(shí)到了信息化技術(shù)對企業(yè)的財(cái)務(wù)資金管理工作乃至總體發(fā)展的重要性，大量地采用信息系統(tǒng)對財(cái)務(wù)資金管理工作起到了很大的促進(jìn)作用。然而由于自身資金情況以及工作人員自我素養(yǎng)等主客觀因素，導(dǎo)致還有部分國企沒有意識(shí)到信息技術(shù)的作用，使得企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)部門缺乏信息化平臺(tái)。完善的信息化智能管理平臺(tái)可以有效準(zhǔn)確處理資金管理中如預(yù)算、核算、決算等涉及計(jì)算性質(zhì)的工作，而未順應(yīng)當(dāng)下發(fā)展未采用信息化技術(shù)的個(gè)別企業(yè)就無法利用智能化高速、準(zhǔn)確的特性來進(jìn)行信息處理，這也在很大程度上不利于企業(yè)的財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型[3]。例如，某企業(yè)內(nèi)部雖說落實(shí)了信息化建設(shè)，但由于只是對其他重要決策部門進(jìn)行信息化實(shí)施，而對于相關(guān)財(cái)務(wù)管理部門并未建立應(yīng)有的信息化系統(tǒng)，加上員工的自身能力又欠缺，導(dǎo)致內(nèi)部的很多財(cái)務(wù)管理結(jié)果與實(shí)際嚴(yán)重不符。

（四）資金管理風(fēng)險(xiǎn)控制體系不健全

風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)任何時(shí)期的任何部門的任何業(yè)務(wù)中，可以說企業(yè)只要運(yùn)營就一定會(huì)存在風(fēng)險(xiǎn)，而這種風(fēng)險(xiǎn)的存在雖然說是合理的，但在很大程度上影響企業(yè)財(cái)務(wù)工作乃至總體發(fā)展。當(dāng)前，信息化時(shí)代背景下，我國很多國企完善了財(cái)務(wù)系統(tǒng)，但淡化了相關(guān)財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)的防范，導(dǎo)致自身財(cái)務(wù)工作中風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)，有的企業(yè)甚至沒有建立風(fēng)險(xiǎn)控制體系，抑或是相關(guān)員工自身原因?qū)е嘛L(fēng)險(xiǎn)控制執(zhí)行力不夠，總之各種原因?qū)е嘛L(fēng)險(xiǎn)控制體系不夠健全，嚴(yán)重影響了企業(yè)的財(cái)務(wù)資金管理工作的正常進(jìn)行。

（五）資金管理監(jiān)督考核機(jī)制不足

財(cái)務(wù)資金管理監(jiān)督考核效果不好主要體現(xiàn)在：由于企業(yè)內(nèi)部的考核機(jī)制不完善使其并不能有效地提高財(cái)務(wù)資金管理的執(zhí)行力，也就是說在財(cái)務(wù)資金管理過程中，由于考核機(jī)制不完善，導(dǎo)致員工對財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督力度不足，監(jiān)督力度的不足會(huì)進(jìn)一步導(dǎo)致各種財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)，還會(huì)降低財(cái)務(wù)資金管理工作的執(zhí)行力，得不償失。例如，我國當(dāng)前國企中有很多企業(yè)內(nèi)部都是如此，考核機(jī)制不符合當(dāng)下實(shí)際發(fā)展和內(nèi)部業(yè)務(wù)特性，脫離了合理性，再加上有的工作人員在考核機(jī)制起不到制約作用的情況下就松懈了監(jiān)管，最終可能導(dǎo)致預(yù)算某一階段或者月度賬單分析某一步出現(xiàn)了差錯(cuò)，影響財(cái)務(wù)工作的有效進(jìn)行。

（六）缺少溝通交流機(jī)制

當(dāng)前由于信息化系統(tǒng)的不完善，導(dǎo)致各部門、各業(yè)務(wù)的信息難以集聚到一個(gè)統(tǒng)一的平臺(tái)上，使得內(nèi)部的溝通交流不夠。由于很多部門或一些重要的信息具有隱秘性，部分國企也并沒有統(tǒng)一的數(shù)據(jù)共享平臺(tái)，使得各種數(shù)據(jù)和信息在部門內(nèi)部被反復(fù)使用，而不能夠進(jìn)行有效流通，同時(shí)由于內(nèi)部財(cái)務(wù)資金管理信息任務(wù)量大，使得很多信息真實(shí)性、準(zhǔn)確性都難以實(shí)現(xiàn)。因此，國企應(yīng)利用信息化技術(shù)加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)部門同其他各部門的交流溝通，建立具備針對性的交流溝通機(jī)制。

三、加強(qiáng)國企信息化財(cái)務(wù)資金管控策略和方法

（一）強(qiáng)化資金管理信息化意識(shí)

國企欲提高財(cái)務(wù)資金管理的工作效率，首先全員就要加強(qiáng)信息化意識(shí)并進(jìn)行思想轉(zhuǎn)型，充分意識(shí)到財(cái)務(wù)資金管理信息化的重要作用。相關(guān)管理人員需要學(xué)習(xí)和掌握信息化工作思想與技術(shù)，以推動(dòng)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的高速發(fā)展。企業(yè)還需要利用培訓(xùn)課程、專題講座等形式來提高全員對財(cái)務(wù)資金管理信息化的認(rèn)知，從而使得工作人員在思想上建立起對信息化的重視。管理人員還要明白財(cái)務(wù)信息化和會(huì)計(jì)電算化的區(qū)別和聯(lián)系，企業(yè)高管和員工都要對財(cái)務(wù)管理信息化的總體目標(biāo)進(jìn)行深入的分析，在充分認(rèn)識(shí)信息化規(guī)劃總體目標(biāo)的前提下，能夠高效地通過信息化技術(shù)落實(shí)財(cái)務(wù)資金管理工作[4]。例如，企業(yè)還可以加強(qiáng)對管理者的專業(yè)培養(yǎng)，發(fā)揮其領(lǐng)導(dǎo)作用，通過對信息化技術(shù)的大力引導(dǎo)，能夠有效發(fā)揮財(cái)務(wù)管理者引導(dǎo)作用，工作人員通過使用信息化管理系統(tǒng)來對相關(guān)資金信息進(jìn)行讀取、分析、處理等流程，提高了財(cái)務(wù)信息化建設(shè)的發(fā)展水平，能夠提高財(cái)務(wù)信息處理效率。

（二）健全資金管理信息化制度

信息化時(shí)代，國有企業(yè)應(yīng)該利用好信息化手段對自身的財(cái)務(wù)資金管理工作進(jìn)行高效運(yùn)行處理，用智能化功能為相關(guān)管理制度的制定提供發(fā)展依據(jù)。因此，為加快信息化建設(shè)，制定高效管理制度。企業(yè)就要依據(jù)自身財(cái)務(wù)管理發(fā)展需要并與傳統(tǒng)工作流程進(jìn)行比對，以此來建立和完善財(cái)務(wù)資金管理系統(tǒng)以適應(yīng)信息化時(shí)代的財(cái)務(wù)發(fā)展需求。國企應(yīng)在采用新型財(cái)務(wù)資金管理模式的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步分析財(cái)務(wù)信息和財(cái)務(wù)資金管理工作運(yùn)營流程，從而能夠在信息化使用基礎(chǔ)上掌握其內(nèi)部管理制度運(yùn)行模式的本質(zhì)，進(jìn)而有利于資金管理工作的有效落實(shí)。國企還要對財(cái)務(wù)資金管理工作加強(qiáng)必要的審計(jì)監(jiān)管，詳細(xì)記錄項(xiàng)目資金的支出，實(shí)現(xiàn)資金精細(xì)化管理，提高財(cái)務(wù)資金管理的執(zhí)行力[5]。例如，某人力資源國企在相關(guān)財(cái)務(wù)工作前就制定好相關(guān)的財(cái)務(wù)工作規(guī)范與詳細(xì)的核算原則等。工作初期，工作人員應(yīng)嚴(yán)格遵守智能化管理系統(tǒng)的管理制度，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作能夠科學(xué)規(guī)范的運(yùn)行；利用信息管理系統(tǒng)對相關(guān)財(cái)務(wù)工作的預(yù)算、決算、月度報(bào)表、合并報(bào)表環(huán)節(jié)進(jìn)行智能化預(yù)測分析控制并加以處理，設(shè)計(jì)一套智能化財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，確保資金管理以及相關(guān)核算工作的精確性和高效化，推動(dòng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的科學(xué)化建設(shè)，確保業(yè)務(wù)項(xiàng)目的資金能夠集中到企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)中，促進(jìn)信息的處理效率。

（三）構(gòu)建完善的資金管理信息化平臺(tái)

在如今智能化信息化不斷覆蓋的網(wǎng)絡(luò)時(shí)代，其高速準(zhǔn)確計(jì)算的特性為很多的企業(yè)、公司、機(jī)構(gòu)都創(chuàng)造了價(jià)值，提升了工作效率，其重要性不言而喻。尤其是對于國有企業(yè)來說，更要加強(qiáng)內(nèi)部資金管理的信息化處理平臺(tái)建設(shè)。首先，企業(yè)應(yīng)先對自身各業(yè)務(wù)、服務(wù)對象、對象需求以及客觀外部發(fā)展情況，甚至是競爭對手都要有一個(gè)基本的認(rèn)知，以此來確定平臺(tái)的基本功能；其次，平臺(tái)要與各工作業(yè)務(wù)進(jìn)行深入對接，在研究好各業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上優(yōu)化內(nèi)部財(cái)務(wù)資金管理的組織結(jié)構(gòu)，合理分配內(nèi)部資源，科學(xué)制定財(cái)務(wù)崗位，相關(guān)工作人員也要遵守財(cái)務(wù)信息化處理制度，加強(qiáng)各部門間交流溝通；最后，全員要提高自身的專業(yè)綜合能力，加強(qiáng)使用信息化系統(tǒng)處理信息的能力，以確保自身能力能順應(yīng)時(shí)代的發(fā)展[6]。例如，以某企業(yè)為例，其在設(shè)計(jì)系統(tǒng)初期就對自身發(fā)展進(jìn)行了大量深入分析，并對領(lǐng)域內(nèi)很多企業(yè)先進(jìn)的財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行考察，通過各部門的共同協(xié)議，最終才開發(fā)出符合自身業(yè)務(wù)的平臺(tái)，為相關(guān)財(cái)務(wù)管理工作的高效運(yùn)行提供了推動(dòng)力。

（四）完善資金管理風(fēng)險(xiǎn)控制體系

信息化時(shí)代，國企應(yīng)該大力利用信息化手段建立風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)。在系統(tǒng)應(yīng)用方面，通過對財(cái)務(wù)工作、資金管理工作中歷史收集的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)信息進(jìn)行深入分析，與自身的實(shí)際發(fā)展情況進(jìn)行對比，誤差值在規(guī)定范圍內(nèi)的就可以進(jìn)行系統(tǒng)設(shè)計(jì)。在內(nèi)部機(jī)制方面，企業(yè)應(yīng)建立一套具備針對性的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，該體系要實(shí)現(xiàn)“事前能夠預(yù)警、事中能夠控制、事后能夠防范并且還能管理”的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。在人員管理方面，要提高管理人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，加強(qiáng)自身對各種風(fēng)險(xiǎn)類型的認(rèn)知，系統(tǒng)化地學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)資金管理工作的各方面知識(shí)，從而提高自身的風(fēng)險(xiǎn)處理能力，降低潛在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，提高財(cái)務(wù)工作的安全性。

（五）強(qiáng)化資金管理監(jiān)督和考核

國企可以通過建立信息系統(tǒng)智能化地對企業(yè)各部門人員、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)工作等進(jìn)行深度分析，從而生成一份具備可行性的考核結(jié)果，利用這些考核結(jié)果再進(jìn)行考核機(jī)制的設(shè)立，考核指標(biāo)要與工作人員的薪酬相聯(lián)系，實(shí)施獎(jiǎng)懲制度。同時(shí)還要對員工進(jìn)行專業(yè)的信息化業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理人員以及其他部門人員專業(yè)素質(zhì)的培養(yǎng)，提高自身的監(jiān)督意識(shí)，提高對潛在風(fēng)險(xiǎn)的敏感度，嚴(yán)格落實(shí)好企業(yè)制定的一系列監(jiān)管機(jī)制和考核機(jī)制，使其能夠順應(yīng)新時(shí)期信息化財(cái)務(wù)工作的開展趨勢，使其在利用信息系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)管的同時(shí)也能夠高效處理財(cái)務(wù)資金管理工作，從而提高資金的利用率，發(fā)揮資金存在的價(jià)值。

（六）強(qiáng)化溝通交流機(jī)制

國企與一般的企業(yè)集團(tuán)有很大的區(qū)別，其內(nèi)部資源更加繁雜，信息化建設(shè)覆蓋到的部門比一般企業(yè)集團(tuán)要更多，由于這種龐大復(fù)雜的特點(diǎn)使其難以有效調(diào)整企業(yè)內(nèi)部各部門信息，因此加強(qiáng)部門間交流溝通就更為重要。國企應(yīng)當(dāng)順應(yīng)時(shí)代大的發(fā)展趨勢，利用信息技術(shù)建立財(cái)務(wù)共享中心，改善共享管理系統(tǒng)的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，在系統(tǒng)智能化基礎(chǔ)上提高財(cái)務(wù)信息管理的安全性和穩(wěn)定性，員工在利用系統(tǒng)進(jìn)行日常工作的同時(shí)也實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息的集成化，進(jìn)而推動(dòng)了各部門間交流和溝通。

四、結(jié)束語

綜上，未來將會(huì)是智能化時(shí)代，人機(jī)合一的發(fā)展態(tài)勢逐漸運(yùn)用在社會(huì)系統(tǒng)中。作為國有企業(yè)，應(yīng)關(guān)注信息化發(fā)展的一舉一動(dòng)，為順應(yīng)智能網(wǎng)絡(luò)時(shí)代，在內(nèi)部財(cái)務(wù)資金管理工作層面，一定要加強(qiáng)工作人員的信息化使用水平，完善信息化資金管理制度，提高使用信息化技術(shù)處理財(cái)務(wù)工作的意識(shí)，建立健全相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，提高工作人員的專業(yè)綜合能力。

加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理的信息化建設(shè)，還要認(rèn)清發(fā)展過程中出現(xiàn)的一系列問題，加大財(cái)務(wù)監(jiān)管力度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部執(zhí)行力不足或相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)問題，并加以優(yōu)化改善，從而為企業(yè)的全面發(fā)展提供推動(dòng)力。