大數(shù)據(jù)時代企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系構(gòu)建

金子純

（河北建投智慧財務(wù)服務(wù)有限公司）

一、引言

構(gòu)建企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系并不斷對其進行完善，可以讓企業(yè)在財務(wù)風(fēng)險出現(xiàn)的初級階段，及時找出風(fēng)險產(chǎn)生的原因，提供應(yīng)對的預(yù)警信息，從而幫助企業(yè)在第一時間做出正確的判斷和決策，對風(fēng)險問題進行緩解，將財務(wù)風(fēng)險帶來的經(jīng)濟損失降到最低。大數(shù)據(jù)時代的到來，為企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系的構(gòu)建提供了更多的思路和技術(shù)，眾多企業(yè)也越來越重視預(yù)警體系的構(gòu)建。因此，從大數(shù)據(jù)的時代背景出發(fā)，探討構(gòu)建企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系的策略，具有非常重要的經(jīng)濟價值和實際意義。為企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系的構(gòu)建提供科學(xué)的策略，有助于企業(yè)的長遠健康發(fā)展。

二、企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系的含義以及構(gòu)建意義

（一）含義

無論何種類型和行業(yè)的企業(yè)，在經(jīng)營活動中都必然會遇到各種風(fēng)險和危機，而財務(wù)風(fēng)險又具有風(fēng)險因素多、影響程度深、危害性大的特點，因此也成為許多企業(yè)所關(guān)心的問題。通常情況下，企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險是指在經(jīng)營活動中，由于外部經(jīng)濟和產(chǎn)業(yè)市場的變動，以及企業(yè)內(nèi)部的管理失范或失職而導(dǎo)致的各類損失和損害。鑒于財務(wù)風(fēng)險是無法完全避免和消除的，建立完善有效的風(fēng)險預(yù)警體系是十分必要的。財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系指的是企業(yè)的財務(wù)組織立足于企業(yè)發(fā)展的實際情況，鑒別和排除各種有可能發(fā)生風(fēng)險的因素的體系機制。

（二）構(gòu)建意義

1.有利于財務(wù)信息數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性的提升

企業(yè)的財務(wù)管理工作可以向企業(yè)的管理者和決策者提供反映企業(yè)經(jīng)營狀況和經(jīng)濟狀況的信息，從而為企業(yè)的決策提供必要的參考。所以，只有掌握了正確的財務(wù)數(shù)據(jù)，才能指明企業(yè)的發(fā)展方向，從而使企業(yè)的整體經(jīng)營效益得到提升。所以，企業(yè)要建立起一個財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，使財務(wù)部門能夠正確篩選出有利于公司發(fā)展的數(shù)據(jù)和信息，從而對公司的組織結(jié)構(gòu)進行科學(xué)的整合與調(diào)度，為公司的經(jīng)營決策提供強有力的保證。

2.有利于大數(shù)據(jù)時代下企業(yè)對財務(wù)風(fēng)險的防范

財務(wù)部門通過收集、整理、分析公司的整體經(jīng)營情況，從而使領(lǐng)導(dǎo)和管理人員其能夠更準(zhǔn)確、更高效地做出公司的戰(zhàn)略決策。所以，高效處理企業(yè)的內(nèi)部財務(wù)數(shù)據(jù)信息有著至關(guān)重要的意義。在大數(shù)據(jù)技術(shù)日趨成熟的今天，企業(yè)的信息呈現(xiàn)出爆炸性的增長趨勢，各種復(fù)雜、混亂的信息匯集在一起，使得企業(yè)的經(jīng)營管理變得越來越困難。在面對如此龐大的信息時，財務(wù)部門可以利用風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)進行篩選和判斷，從而為企業(yè)提供更加準(zhǔn)確、安全、可靠的財務(wù)數(shù)據(jù)，增強企業(yè)防范財務(wù)風(fēng)險的能力。

3.有利于企業(yè)健康持續(xù)運營能力的提升

在大數(shù)據(jù)時代，企業(yè)要面對的各種復(fù)雜的數(shù)據(jù)，一方面可以挖掘出對公司發(fā)展有利的信息，另一方面，也會給企業(yè)帶來更多的風(fēng)險，在這樣一個充滿機遇和挑戰(zhàn)的環(huán)境下，企業(yè)要承受越來越大的生存和發(fā)展的壓力。基于財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制的防范能力，意味著它是一種非常有效的、能夠迎合大數(shù)據(jù)時代環(huán)境解決企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的手段。它能夠?qū)ζ髽I(yè)各項業(yè)務(wù)流程中的日常數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計、分析，一旦發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)指標(biāo)出現(xiàn)異常，就會及時向相關(guān)部門發(fā)布風(fēng)險預(yù)警，以便相關(guān)部門及時做出調(diào)整和反應(yīng)，從而在未形成規(guī)模之前，將風(fēng)險降至最低，把經(jīng)濟損失控制在最低。

4.有利于實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟效益最大化

構(gòu)建和完善財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系，能夠有效的防范和控制各種危機和風(fēng)險，并能靈活快速地應(yīng)對來自企業(yè)內(nèi)外的各種風(fēng)險。一方面可以為企業(yè)的經(jīng)濟活動和可持續(xù)發(fā)展提供有效的財務(wù)資料，同時也可以促進公司的財務(wù)管理，特別是在危機出現(xiàn)的早期階段，可以及時采取相應(yīng)的對策，減少企業(yè)的經(jīng)濟損失，增加企業(yè)的經(jīng)濟效益。

三、阻礙企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系構(gòu)建的因素

（一）財務(wù)風(fēng)險管理意識不夠科學(xué)

構(gòu)建企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系對于企業(yè)的發(fā)展具有重要的意義，財務(wù)風(fēng)險控制的有效性是決定企業(yè)運營績效的重要因素，但是由于企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險意識薄弱，管理者的戰(zhàn)略發(fā)展眼光不足和對于短期利潤的追求，并沒有考慮到企業(yè)的長期發(fā)展需要，財務(wù)風(fēng)險管理意識欠缺科學(xué)性，從而導(dǎo)致企業(yè)缺乏財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系的保障，從而使企業(yè)的經(jīng)濟活動受到更多的風(fēng)險威脅和干擾。此外，由于企業(yè)對大數(shù)據(jù)技術(shù)的研究還不夠深入，導(dǎo)致企業(yè)在建立財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系的時候缺少先進的技術(shù)支撐，即使完成了預(yù)警體系的構(gòu)建，在實施過程中，也會因為外部的宏觀環(huán)境和企業(yè)內(nèi)部的管理沖突而喪失其應(yīng)有的風(fēng)險控制和預(yù)警功能。

（二）預(yù)警體系缺乏自我完善能力

為了應(yīng)對市場經(jīng)濟和產(chǎn)業(yè)市場變化帶來的各種類型的風(fēng)險，我國的大部分公司都采用了基于信息技術(shù)的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系。但是，由于企業(yè)的經(jīng)營活動越來越豐富，加之營銷市場的拓展，使得企業(yè)的發(fā)展重點逐漸轉(zhuǎn)向了提高營業(yè)收入和成本的控制，而忽視了對現(xiàn)行的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)的管理，一些企業(yè)的預(yù)警系統(tǒng)還沒有進行更新和完善，已經(jīng)不能滿足目前的經(jīng)濟和企業(yè)發(fā)展情況，甚至還有部分企業(yè)仍然停留在制度建設(shè)層面，沒有把預(yù)警體系落實到企業(yè)實際的運營環(huán)節(jié)中。不管是面臨上述哪一種情況，企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系都會因為制度的不完善和執(zhí)行能力嚴(yán)重滯后而喪失其應(yīng)有的作用，從而使企業(yè)陷入危險的市場環(huán)境。

四、大數(shù)據(jù)時代企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系構(gòu)建的策略

（一）立足實際，轉(zhuǎn)變風(fēng)險預(yù)警思維

在大數(shù)據(jù)時代，企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險已經(jīng)出現(xiàn)了許多新的特征，因此，在應(yīng)對傳統(tǒng)的籌資、融資、資金流動性等財務(wù)風(fēng)險的時候，要尋找更為系統(tǒng)、科學(xué)的理論作為支撐。這就要求在大數(shù)據(jù)時代，根據(jù)企業(yè)的實際情況，改變財務(wù)風(fēng)險的預(yù)警思維，進而完善企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系。在大數(shù)據(jù)的時代背景下，做好企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系的構(gòu)建工作，在風(fēng)險預(yù)警思維的轉(zhuǎn)變上，可以從以下幾個方面入手：首先，企業(yè)要樹立大數(shù)據(jù)的觀念，把大數(shù)據(jù)的思想和財務(wù)信息的處理有機地結(jié)合起來，通過對金融系統(tǒng)的智能管理，對潛在的金融風(fēng)險進行有效的控制，保證數(shù)據(jù)的完整性。同時，要把“精細”的思想融入到企業(yè)的經(jīng)營理念中，使企業(yè)在經(jīng)營過程中充分體現(xiàn)出對細節(jié)的重視，這樣才能在數(shù)據(jù)的規(guī)模越來越大的情況下，對數(shù)據(jù)的細節(jié)進行細致的分析和處理，確保財務(wù)風(fēng)險預(yù)警的效果。其次，要增強企業(yè)經(jīng)理和財務(wù)工作人員對大數(shù)據(jù)的信任度，消除他們對大數(shù)據(jù)的不信任，并結(jié)合大數(shù)據(jù)的發(fā)展趨勢，將大數(shù)據(jù)分析技術(shù)應(yīng)用于財務(wù)決策工作中，讓數(shù)據(jù)的分析結(jié)果的實際應(yīng)用價值得最大限度地提升和發(fā)揮。第三，要把握好風(fēng)險管理的重點，運用大數(shù)據(jù)技術(shù)開展成本收益的分析工作，提高分析的實際應(yīng)用價值，有利于對造成的經(jīng)濟損失進行有效的控制。最后，將大數(shù)據(jù)的概念融入到企業(yè)文化中，并將其與大數(shù)據(jù)時代的特征相結(jié)合，實現(xiàn)對企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的預(yù)警觀念的變革。在推進企業(yè)財務(wù)管理模式變革的同時，還應(yīng)積極動員廣大職工，參與到收集、挖掘以及應(yīng)用大數(shù)據(jù)的工作中，通過對大數(shù)據(jù)自身的認(rèn)同，創(chuàng)造一個良好的大數(shù)據(jù)應(yīng)用環(huán)境，以此來持續(xù)優(yōu)化和完善企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系。

（二）利用變革，創(chuàng)新管理方法和模式

建立健全企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系，在大數(shù)據(jù)時代，無論在數(shù)據(jù)的規(guī)模上，還是在數(shù)據(jù)的集成上，都取得了巨大的進步。因此，為了更好地應(yīng)對大數(shù)據(jù)時代的新形勢，企業(yè)需要從財務(wù)管理的方法和管理模式上進行改革，突破以往的財務(wù)預(yù)警模式，建立起更為科學(xué)、高效的預(yù)警鏈條。首先，企業(yè)可以借助現(xiàn)有的大數(shù)據(jù)技術(shù)的優(yōu)勢，建立與之相適應(yīng)的財務(wù)管理模式，突破以往單一的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系，采用可視化的方法，從而更加直觀地分析和研究企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險。例如，在進行運營風(fēng)險預(yù)警時，要實現(xiàn)對企業(yè)的成本進行全面的控制，必須對各個環(huán)節(jié)的財務(wù)數(shù)據(jù)進行全面的采集，同時還要建立一個對企業(yè)內(nèi)部資源進行合理配置的體系模型，提前對運營過程中由于成本控制失敗而產(chǎn)生的各種風(fēng)險進行評估，確保大數(shù)據(jù)分析工作的科學(xué)性和有效性。其次，企業(yè)要根據(jù)財務(wù)信息化的需要，改革企業(yè)的財務(wù)管理機構(gòu)。改革的本質(zhì)目標(biāo)在于突破以往財政部門在日常工作中所存在的一些局限，使之更加清晰地劃分出各部門在信息化建設(shè)中的職責(zé)和任務(wù)，進而通過對其內(nèi)部結(jié)構(gòu)進行更科學(xué)的設(shè)計，為以后的數(shù)據(jù)信息分析打下良好的基礎(chǔ)，為企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系的客觀性和可信度提供可靠的保障。最后，企業(yè)需要不斷完善財務(wù)風(fēng)險預(yù)警的鏈條。由于財務(wù)風(fēng)險的傳導(dǎo)能力很強，任何一條財務(wù)風(fēng)險預(yù)警鏈的斷裂都會使財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系失效。因此，企業(yè)要立足于自身的生產(chǎn)、經(jīng)營和管理體系，構(gòu)建更加完善的、符合企業(yè)自身特點的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系。特別是在大數(shù)據(jù)時代，面對海量的數(shù)據(jù)信息、全新的數(shù)據(jù)采集和集成方式，為了確保數(shù)據(jù)的真實性，企業(yè)需要在構(gòu)建財務(wù)風(fēng)險預(yù)警鏈的同時，對數(shù)據(jù)進行分析，以確保數(shù)據(jù)的真實性。與此同時，與大數(shù)據(jù)時代的特點進行結(jié)合，完善財務(wù)風(fēng)險預(yù)警鏈條，從而為企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系的有效性和科學(xué)性的增強提供保障。

（三）加快信息化更新，支撐預(yù)警系統(tǒng)構(gòu)建

在大數(shù)據(jù)時代，企業(yè)要建立健全的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系，必須要有強有力的信息化財務(wù)管理工作的支撐，正是由于財務(wù)信息化工作的實施，為進行大數(shù)據(jù)分析提供了一定的物質(zhì)基礎(chǔ)。因此，要加強對財務(wù)風(fēng)險的防范，加強對財務(wù)風(fēng)險的預(yù)警，就要加強對財務(wù)信息的管理，同時要密切聯(lián)系時代發(fā)展趨勢和市場發(fā)展需求，加快企業(yè)財務(wù)信息的更新。因此，在實施信息化財務(wù)管理的過程中，必須要加大推行財務(wù)信息化管理制度的力度，以提升信息的真實程度，實現(xiàn)信息共享，提升共享水平，因為財務(wù)活動必然會帶來財務(wù)風(fēng)險，因此，財務(wù)信息的日常化、規(guī)范化，必須要有相應(yīng)的制度來推進。因此，企業(yè)要根據(jù)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系的建設(shè)需求，對財務(wù)數(shù)據(jù)的收集、處理、分析、報告等工作進行細化和規(guī)范化，使企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)信息更加有效。與此同時，從企業(yè)長期發(fā)展戰(zhàn)略的觀點來看，業(yè)財信息的整合是必須的，這樣才能更好地增強企業(yè)的財務(wù)信息和信息的共享。另外，要確保財務(wù)信息的真實性，必須加強對內(nèi)部和外部的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的凈化，加強對財務(wù)信息的管理，并把信息安全問題融入到財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系的建設(shè)之中。因此，企業(yè)要從規(guī)范財務(wù)信息使用的程序開始，建立健全的軟硬件檢查和維護制度，并定期更新軟件，嚴(yán)格要求和保障信息系統(tǒng)的內(nèi)部安全，增強企業(yè)的財務(wù)信息防范能力，以保證財務(wù)信息的安全性，并充分利用大數(shù)據(jù)的優(yōu)勢，充分挖掘出數(shù)據(jù)信息的潛在商業(yè)價值，為企業(yè)的經(jīng)營決策提供參考。

（四）培養(yǎng)數(shù)據(jù)分析人才，打造專業(yè)管理隊伍

在大數(shù)據(jù)時代，依靠傳統(tǒng)的財務(wù)管理模式所培養(yǎng)的財務(wù)人員很難滿足數(shù)據(jù)分析的基本需求，而且很容易引發(fā)財務(wù)風(fēng)險。所以，立足于構(gòu)建良好財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系的需要，對企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警能力進行有效的提升，可以從以下幾個方面開展數(shù)據(jù)分析人才的培養(yǎng)以及專業(yè)管理團隊的打造工作，從而為企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系的構(gòu)建提供可靠的人才支撐。首先，要積極培養(yǎng)數(shù)據(jù)分析人員，建立一支專門的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警管理團隊?；诖?，企業(yè)要從思想層面，對財務(wù)工作人員對大數(shù)據(jù)的認(rèn)知進行深化，使財務(wù)工作人員對大數(shù)據(jù)時代背景下的企業(yè)財務(wù)管理工作呈現(xiàn)出來的新型特征以及在財務(wù)管理工作中出現(xiàn)的問題有一個清晰的認(rèn)識和把握，對專業(yè)數(shù)據(jù)分析人才的培養(yǎng)形式進行豐富，借助職能講座、專業(yè)知識培訓(xùn)課程等，對企業(yè)工作人員和人才的現(xiàn)代化認(rèn)知進行完善，幫助他們樹立大數(shù)據(jù)時代背景下的正確財務(wù)意識。與此同時，財務(wù)工作人員的職業(yè)道德對財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系的構(gòu)建也具有重要的影響，企業(yè)要對其職業(yè)道德的培養(yǎng)工作引起高度重視，借助教育宣傳、財務(wù)審計等辦法，對財務(wù)工作人員的道德以及法律法規(guī)意識進行進一步的提升，讓每一個財務(wù)工作人員都能夠在工作中堅守自己的道德底線，全身心投入本職工作中，從而有效減少由人為原因引起的財務(wù)風(fēng)險問題。其次，企業(yè)需要對財務(wù)管理部門的崗位和人員分配進行科學(xué)合理的設(shè)計，對不同職位工作人員的責(zé)任和義務(wù)要求進行明確，從而為順利開展大數(shù)據(jù)時代背景下企業(yè)的財務(wù)信息數(shù)據(jù)的分析工作提供良好的前提，助力于企業(yè)財務(wù)管理機制和風(fēng)險預(yù)警體系的構(gòu)建，并推動其進一步完善。企業(yè)要對大數(shù)據(jù)技術(shù)在數(shù)據(jù)信息分析工作中的優(yōu)勢進行充分的發(fā)揮，全面綜合評價財務(wù)工作人員的績效，從而確保財務(wù)工作人員在企業(yè)財務(wù)管理和風(fēng)險預(yù)警體系構(gòu)建工作中的監(jiān)督作用得到最大限度地發(fā)揮。然后在這一基礎(chǔ)之上，對績效考核進行強化，客觀系統(tǒng)地分析財務(wù)工作人員的實際能力，對培訓(xùn)計劃做出合理的調(diào)整，增強計劃的科學(xué)性，為構(gòu)建企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系提供高質(zhì)量的人才支持，由人為因素度引發(fā)的財務(wù)風(fēng)險也會得到顯著的減少。最后，企業(yè)需要加大培養(yǎng)財務(wù)儲備人才的力度，建立健全財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系，確保企業(yè)的長期發(fā)展，確保企業(yè)的人力資源得到充分的利用，特別是在大數(shù)據(jù)時代，市場競爭越來越激烈，財務(wù)人才的流失也越來越嚴(yán)重。因此，企業(yè)在培養(yǎng)財務(wù)儲備人才方面，必須具有一定的先進性，以科學(xué)的預(yù)測和規(guī)劃為基礎(chǔ)，根據(jù)時代的發(fā)展和市場競爭，有計劃地培養(yǎng)財務(wù)專業(yè)的儲備人才，并不斷地充實和更新財務(wù)人才，以確保企業(yè)能夠在市場競爭中保持人才的優(yōu)勢。

五、結(jié)語

綜上所述，大數(shù)據(jù)時代的到來，為企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系的構(gòu)建提供了更多的機會，給企業(yè)的發(fā)展也帶來了更多的選擇。大數(shù)據(jù)時代，構(gòu)建企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系，有利于提升財務(wù)信息數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、強化對財務(wù)風(fēng)險的防范、提升企業(yè)健康持續(xù)運營的能力以及將企業(yè)的經(jīng)濟效益最大化。在構(gòu)建企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系的過程中，存在著風(fēng)險管理意識不夠科學(xué)、體系缺乏自我完善能力等阻礙因素，嚴(yán)重影響了體系的構(gòu)建質(zhì)量。企業(yè)在構(gòu)建體系的過程中，要立足實際，對風(fēng)險預(yù)警思維進行轉(zhuǎn)變、利用變革，對管理方式和模式進行創(chuàng)新、加快信息化更新、培養(yǎng)專業(yè)人才隊伍等等，為財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系的構(gòu)建提供足夠的支撐，從而提升構(gòu)建質(zhì)量，最大限度地發(fā)揮財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系對企業(yè)健康發(fā)展的積極推動作用和價值，為企業(yè)的平穩(wěn)高效發(fā)展提供保障。