□杜曉明,陶 緣,邵運(yùn)川,張 榮
(江蘇食品藥品職業(yè)技術(shù)學(xué)院,江蘇 淮安 223003)
小微企業(yè)中的小微農(nóng)業(yè)企業(yè)是我國農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要推動力,近幾年發(fā)展勢頭強(qiáng)勁,離不開政策的指引。但在迅猛發(fā)展的過程中,仍存在很多問題,特別是融資難的問題不僅阻礙了小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的壯大發(fā)展,還對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整產(chǎn)生了影響,限制了我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展[1]。
蘇北小微農(nóng)業(yè)企業(yè)融資結(jié)構(gòu)具有不合理性,主要體現(xiàn)在以下方面。一是依賴內(nèi)部融資。內(nèi)部融資指企業(yè)將生產(chǎn)經(jīng)營所得資金轉(zhuǎn)化為投資的過程,生產(chǎn)經(jīng)營所得資金主要包括留存的收益和折舊。通過走訪調(diào)研發(fā)現(xiàn),企業(yè)自籌資金是蘇北地區(qū)小微農(nóng)業(yè)企業(yè)內(nèi)部融資的主要途徑,這些資金大部分是企業(yè)經(jīng)營所得,很多利潤低的小微農(nóng)業(yè)企業(yè),無法通過內(nèi)部自籌資金實(shí)現(xiàn)融資。雖然蘇北地區(qū)小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的主要融資渠道是內(nèi)部籌資、銀行貸款,但這并不能說明該地區(qū)小微農(nóng)業(yè)企業(yè)都能通過這些方法獲得融資,只能說明這些方法是較普遍的融資手段。二是外部融資結(jié)構(gòu)不合理。對于蘇北小微農(nóng)業(yè)企業(yè)來說,銀行是較可靠和安全的融資渠道,但大部分小微農(nóng)業(yè)企業(yè)很難從銀行成功獲得貸款,銀行更愿意把錢投資給利潤更高、發(fā)展更穩(wěn)定的大型農(nóng)業(yè)企業(yè),因此民間借貸就成為小部分小微農(nóng)業(yè)企業(yè)在發(fā)展過程中救急的首選方法,但大部分小微農(nóng)業(yè)企業(yè)因民間借貸的高利率而望而卻步,同時(shí)民間借貸機(jī)構(gòu)在放款前會因壞賬率逐年提升而嚴(yán)格考量小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的償還能力,這也減少了民間借貸給蘇北小微農(nóng)業(yè)企業(yè)提供資金的數(shù)量。
雖然銀行創(chuàng)新了針對蘇北小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的融資產(chǎn)品,但通常只能滿足小部分科技水平較高的小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的貸款需求,而大部分以擔(dān)保和抵押進(jìn)行貸款的小微農(nóng)業(yè)企業(yè)依舊存在融資難的問題。大部分銀行不愿意給小微農(nóng)業(yè)企業(yè)提供貸款,主要是因?yàn)樾∥⑥r(nóng)業(yè)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理缺乏規(guī)范性,財(cái)務(wù)明細(xì)經(jīng)常缺失,以及信用體系不完善、信用記錄查證較難。同時(shí),小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的貸款擔(dān)保人常常達(dá)不到商業(yè)銀行提供貸款時(shí)對擔(dān)保人的要求。因此,蘇北雖在全國屬于經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)地區(qū),但該地區(qū)的小微農(nóng)業(yè)企業(yè)仍會因擔(dān)保能力不高被拒。
審批流程復(fù)雜、時(shí)效性低是蘇北地區(qū)金融機(jī)構(gòu)審核企業(yè)貸款申請存在的問題,由于該地區(qū)審批制度嚴(yán)格,時(shí)間超短的融資業(yè)務(wù)在銀行甚至是擔(dān)保公司基本沒有,而小微農(nóng)業(yè)企業(yè)需要時(shí)效高、頻率高、金額少、期限短的資金,這就導(dǎo)致小微農(nóng)業(yè)企業(yè)在銀行找不到適合自己的信貸產(chǎn)品。近幾年,國家對小微企業(yè)特別是小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的關(guān)注度越來越高,出臺了相關(guān)政策措施促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)改進(jìn)對小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的金融服務(wù),但蘇北小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的融資問題短期內(nèi)仍不能徹底解決,部分小微農(nóng)業(yè)企業(yè)在需要資金時(shí)還是通過民間融資機(jī)構(gòu)籌集資金。
蘇北小微農(nóng)業(yè)企業(yè)融資難問題除了外部因素,自身存在的問題也是重要原因,例如企業(yè)規(guī)模小、管理和財(cái)務(wù)制度不規(guī)范、信用度低等,小微農(nóng)業(yè)企業(yè)必須完善自身,才能解決融資難的問題[3]。
2.1.1 小微農(nóng)業(yè)企業(yè)自身實(shí)力有限
我國小微企業(yè)的壽命基本不超過3 年,小微農(nóng)業(yè)企業(yè)由于其自身的不足經(jīng)營狀況更不穩(wěn)定,而小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的經(jīng)營狀況和規(guī)模是商業(yè)銀行放貸的重要標(biāo)準(zhǔn)之一,與大中型農(nóng)業(yè)企業(yè)相比,生產(chǎn)技術(shù)水平較低且實(shí)力較弱的小微農(nóng)業(yè)企業(yè)不具備融資競爭力。在調(diào)查中發(fā)現(xiàn),蘇北大部分小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的設(shè)備和廠房以租借為主,即使有一部分是自籌的,也不符合商業(yè)銀行嚴(yán)格的抵押條件,小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的實(shí)力無法與大中型農(nóng)業(yè)企業(yè)相提并論。雖然蘇北地區(qū)通過調(diào)整產(chǎn)業(yè)布局和推進(jìn)特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展,利用地區(qū)產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)和資源優(yōu)勢,形成了一批家喻戶曉、特色鮮明的優(yōu)勢產(chǎn)業(yè),例如淮安市2016 年成功申創(chuàng)了“盱眙龍蝦”“淮安大米”“淮安黑豬”“淮安紅椒”“洪澤湖螃蟹”等地理標(biāo)志商標(biāo),但這些品牌的知名度局限于江蘇省內(nèi)和周邊地區(qū),這說明蘇北農(nóng)業(yè)企業(yè)的競爭力仍有待提升,其中小微農(nóng)業(yè)企業(yè)更需要充分發(fā)揮自己的特色來提升自身實(shí)力。
2.1.2 信譽(yù)度不高
蘇北小微農(nóng)業(yè)企業(yè)除了實(shí)力較弱外,信譽(yù)度也不高。小微農(nóng)業(yè)企業(yè)受環(huán)境等不可抗力的影響較大,加上企業(yè)實(shí)力弱,其抗風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)。大部分小微農(nóng)業(yè)企業(yè)在融資成功后,沒有制訂明確的資金償還計(jì)劃,甚至出現(xiàn)拖欠到期貸款的現(xiàn)象,這不僅沒有充分發(fā)揮融資的價(jià)值,還會影響商業(yè)銀行對小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的信任,一旦小微農(nóng)業(yè)企業(yè)無法償還利息,以信用作為擔(dān)保方式的金融機(jī)構(gòu)將不會再給這些小微農(nóng)業(yè)企業(yè)提供貸款,也會不信任小微農(nóng)業(yè)企業(yè)。
選定的是凱頓百森KT1水泥基滲透結(jié)晶型防水材料,它具有優(yōu)良的防水性能。具體來說,當(dāng)其與水接觸后,基于材料載體的作用,其中內(nèi)部的大量活性物質(zhì)將會廣泛深入至混凝土內(nèi)部結(jié)構(gòu)之中,基于其防水性,可以形成大量結(jié)晶體,從而對毛細(xì)孔道進(jìn)行填塞,最終提升混凝土的緊密性。水泥基防水材料內(nèi)部存在豐富的聚合物乳液,基于其可延展性可以顯著降低建筑因溫度變化而引發(fā)的熱脹冷縮現(xiàn)象;在自然蒸發(fā)以及水化反應(yīng)的作用下,最終會形成防水涂膜,這種致密的結(jié)構(gòu)將會帶來更加的防水性能。
2.1.3 管理不規(guī)范,財(cái)務(wù)制度不完善
蘇北大部分小微農(nóng)業(yè)企業(yè)由于規(guī)模小、經(jīng)營時(shí)間短,沒有建立規(guī)范的管理體制,為了減少人員開支,不聘用專業(yè)的管理人員,通常由企業(yè)創(chuàng)建者自己負(fù)責(zé)企業(yè)管理工作,幾乎每個(gè)小微農(nóng)業(yè)企業(yè)都面臨缺少專業(yè)管理人員使企業(yè)管理水平較低的問題。較低的管理水平使小微農(nóng)業(yè)企業(yè)沒有合理的經(jīng)營目標(biāo)和長期規(guī)劃,對融資機(jī)構(gòu)和融資方式的選擇缺少理性判斷。同時(shí),由于小微農(nóng)業(yè)企業(yè)管理人員缺乏專業(yè)管理知識和專業(yè)素養(yǎng),對企業(yè)財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性不夠重視,導(dǎo)致蘇北大部分小微農(nóng)業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度不完善、商業(yè)銀行申請貸款時(shí)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表失真嚴(yán)重、財(cái)務(wù)信息不嚴(yán)謹(jǐn),這使企業(yè)得不到銀行的認(rèn)可和信任,加劇了銀企之間的信息不對稱現(xiàn)象,進(jìn)而影響金融機(jī)構(gòu)向小微農(nóng)業(yè)企業(yè)放款的積極性,降低了蘇北小微農(nóng)業(yè)企業(yè)申請貸款的成功率[4]。
2.1.4 小微農(nóng)業(yè)企業(yè)與銀行之間缺乏溝通
通過走訪調(diào)研發(fā)現(xiàn),蘇北小微農(nóng)業(yè)企業(yè)與商業(yè)銀行基本沒有交流和溝通,只有在小微農(nóng)業(yè)企業(yè)需要籌集資金時(shí),才會向商業(yè)銀行申請貸款,也就是說商業(yè)銀行平時(shí)無法了解小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的資產(chǎn)信用情況和經(jīng)營狀況,加上小微農(nóng)業(yè)企業(yè)自身態(tài)度不積極,企業(yè)在向商業(yè)銀行進(jìn)行融資時(shí),銀行不敢輕易將資金提供給小微農(nóng)業(yè)企業(yè),只能通過設(shè)置較高門檻、延長審批時(shí)間以保證小微農(nóng)業(yè)企業(yè)有良好的經(jīng)營狀況和較高的信譽(yù)度[5]。
2.2.1 針對小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的融資產(chǎn)品較少
通過調(diào)查可知,小微農(nóng)業(yè)企業(yè)要向商業(yè)銀行申請貸款,除了利率在基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上要上浮30%~80%外,還要繳納評估費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等一系列費(fèi)用,而民間融資機(jī)構(gòu)的年貸款利率在20%~30%,小微農(nóng)業(yè)企業(yè)無法支付這么高的融資成本。雖然蘇北小微農(nóng)業(yè)企業(yè)自身存在各種問題,但由于各自發(fā)展階段、經(jīng)營范圍和經(jīng)營狀況不同,其融資需求也不同。目前,商業(yè)銀行的信貸產(chǎn)品無法協(xié)調(diào)滿足小微農(nóng)業(yè)企業(yè)融資需求和控制風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系,大部分小微農(nóng)業(yè)企業(yè)缺少可以作為抵押物的廠房、設(shè)備等固定資產(chǎn),因此無法獲得銀行貸款。雖然江蘇省部分商業(yè)銀行近年進(jìn)行了專門針對小微企業(yè)和農(nóng)業(yè)企業(yè)的融資產(chǎn)品創(chuàng)新,但這些融資產(chǎn)品的對象主要是科技型小微企業(yè)、優(yōu)質(zhì)小微企業(yè)或龍頭農(nóng)業(yè)企業(yè),而專門針對小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的融資產(chǎn)品少之又少,創(chuàng)新助力小微農(nóng)業(yè)企業(yè)發(fā)展的融資產(chǎn)品迫在眉睫。
2.2.2 商業(yè)銀行對小微農(nóng)業(yè)企業(yè)缺乏有效信貸
商業(yè)銀行的考核制度、信貸模式、缺乏有效信貸流程等是長期形成的,一旦形成就很難改變,大大限制了蘇北小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的融資。通過調(diào)研可知,蘇北大部分小微農(nóng)業(yè)企業(yè)認(rèn)為商業(yè)銀行貸款手續(xù)復(fù)雜、審核嚴(yán)格、對抵押物和擔(dān)保人要求高、貸款成本高,這是因?yàn)樯虡I(yè)銀行單一的傳統(tǒng)信貸模式無法滿足現(xiàn)代企業(yè)的融資需求。對于小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的貸款申請,在商業(yè)銀行的傳統(tǒng)信貸模式下需要大概30 d 的時(shí)間走流程,對缺少資金的小微農(nóng)業(yè)企業(yè)來說,較長時(shí)間會讓企業(yè)放棄申請。傳統(tǒng)的信貸模式使商業(yè)銀行偏向?qū)①J款集中投放在某個(gè)地區(qū)或某個(gè)行業(yè),商業(yè)銀行以盈利為目的,小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的低利潤很容易使商業(yè)銀行減少對這類企業(yè)的有效信貸。因此,蘇北小微農(nóng)業(yè)企業(yè)在商業(yè)銀行貸款難是由于銀行的信貸供給弊端造成的,只有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變思想,進(jìn)行相應(yīng)的改革,才能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會的全面發(fā)展。
2.3.1 政策落實(shí)不到位,財(cái)稅政策支持力度不夠
在促進(jìn)社會穩(wěn)定、解決就業(yè)、推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展方面,小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的貢獻(xiàn)不言而喻,從某種意義上來看,扶持小微農(nóng)業(yè)企業(yè)比扶持其他小微企業(yè)的社會意義更加深遠(yuǎn)。國家近年來陸續(xù)出臺各項(xiàng)金融和財(cái)稅政策以解決小微農(nóng)業(yè)企業(yè)融資難問題,支持小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的健康發(fā)展,例如財(cái)政部從資金支持、稅收優(yōu)惠、亂收費(fèi)治理等方面提出了支持小微企業(yè)發(fā)展的建議和政策,但小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的融資難問題在全國范圍內(nèi)仍普遍客觀存在,主要原因是地方政府對政策的落實(shí)執(zhí)行不到位或執(zhí)行遲緩。蘇北地區(qū)政府不能直接干涉金融機(jī)構(gòu)的工作,只能從中進(jìn)行協(xié)調(diào),但政府的協(xié)調(diào)機(jī)制不健全,工作量大,政策執(zhí)行只能依賴金融機(jī)構(gòu)的總部領(lǐng)導(dǎo),加上政府由于財(cái)政收入的限制,也不能對小微農(nóng)業(yè)企業(yè)提供直接支持,只能依靠間接手段進(jìn)行指導(dǎo)和協(xié)調(diào),導(dǎo)致政策的落實(shí)不到位或不能及時(shí)到位,很多優(yōu)惠政策并沒有真正給小微農(nóng)業(yè)企業(yè)帶來直接的實(shí)惠。
雖然國家和江蘇省都出臺了扶持小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的財(cái)稅政策,但這些政策遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足小微農(nóng)業(yè)企業(yè)發(fā)展的需要,扶持力度不夠,沒有針對小微農(nóng)業(yè)企業(yè)發(fā)展各階段的政策,并不能解決小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的實(shí)際問題。此外,很多優(yōu)惠政策門檻高,限制條件多,只有發(fā)展穩(wěn)定、納稅多且能增加地方財(cái)政收入的大企業(yè)才能享受到優(yōu)惠政策,小微企業(yè)特別是小微農(nóng)業(yè)企業(yè)很難享受到這些優(yōu)惠政策,即使享受了優(yōu)惠政策,由于政策缺乏針對性,效果也不明顯。
2.3.2 信用體系不完善
一般來說,當(dāng)企業(yè)向商業(yè)銀行申請貸款融資時(shí),企業(yè)會選擇將有利于自己獲得貸款的信息提供給銀行,而銀行會通過信貸配給降低風(fēng)險(xiǎn)。銀行在拿到小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的貸款申請時(shí),一般會通過中國人民銀行的小企業(yè)征信系統(tǒng)了解企業(yè)的信用狀況,但我國信用體系并不完善,銀行無法了解企業(yè)的全部資信狀況,銀行會要求企業(yè)提供財(cái)務(wù)報(bào)表、合同信息、原始憑證等,根據(jù)這些資料對企業(yè)的經(jīng)營狀況、信譽(yù)度等作出判斷。由于部分企業(yè)會隱藏不利于自己貸款的信息,銀行會根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行信貸配給,提高利率、增加抵押物、縮小額度,以減少放款風(fēng)險(xiǎn)或拒絕貸款給企業(yè)。
2.3.3 擔(dān)保環(huán)境有待提升
我國擔(dān)保體系不完善的狀況普遍存在,很多地區(qū)缺乏對擔(dān)保企業(yè)的資金保障,蘇北地區(qū)也存在類似的問題。要使蘇北有擔(dān)保需要的小微農(nóng)業(yè)企業(yè)順利融資,使擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)順利實(shí)現(xiàn),必須建立符合實(shí)際且有效的擔(dān)保補(bǔ)償機(jī)制,這個(gè)機(jī)制是小微農(nóng)業(yè)企業(yè)融資的保障機(jī)制。蘇北小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的不足仍然存在,擔(dān)保機(jī)構(gòu)不僅要做好擔(dān)保,還要做好風(fēng)險(xiǎn)控制,樹立風(fēng)險(xiǎn)意識,只有從體制建設(shè)上改善擔(dān)保環(huán)境,才能提升擔(dān)保機(jī)構(gòu)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和擔(dān)保實(shí)力。
近幾年,江蘇省政府主導(dǎo)的擔(dān)保體系已初見成效,江蘇省農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保有限責(zé)任公司的成立為蘇北農(nóng)業(yè)企業(yè)融資難問題緩解了不少壓力,但仍缺乏健全的信用擔(dān)保機(jī)制,擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)偏好度不高、覆蓋面小,一旦出現(xiàn)代償上升情況,政策就會暫停,導(dǎo)致小微農(nóng)業(yè)企業(yè)通過擔(dān)保方式融資會受到阻礙。只有提升江蘇省政府主導(dǎo)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)中小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的參與度,小微農(nóng)業(yè)企業(yè)融資難問題才能得到改善。
結(jié)合調(diào)研結(jié)論和蘇北地區(qū)小微農(nóng)業(yè)企業(yè)融資實(shí)際情況,分別從企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)和政府3 個(gè)方面分析了蘇北小微農(nóng)業(yè)企業(yè)融資難的原因。從蘇北小微農(nóng)業(yè)企業(yè)自身分析,融資難主要是因?yàn)槠渥陨韺?shí)力有限、信譽(yù)度不高、管理不規(guī)范、財(cái)務(wù)制度不完善、與銀行之間缺乏溝通;從金融機(jī)構(gòu)方面分析,蘇北小微農(nóng)業(yè)企業(yè)融資難主要是因?yàn)獒槍π∥⑥r(nóng)業(yè)企業(yè)的融資產(chǎn)品較少、商業(yè)銀行對小微農(nóng)業(yè)企業(yè)缺乏有效信貸;從政府和社會的角度分析,蘇北小微農(nóng)業(yè)企業(yè)融資難是因?yàn)檎呗鋵?shí)不到位、財(cái)稅政策支持力度不夠、信用體系不完善、擔(dān)保環(huán)境有待提升。