蘇北小微農(nóng)業(yè)企業(yè)融資難問(wèn)題及原因分析

□杜曉明，陶 緣，邵運(yùn)川，張 榮

（江蘇食品藥品職業(yè)技術(shù)學(xué)院，江蘇 淮安 223003）

小微企業(yè)中的小微農(nóng)業(yè)企業(yè)是我國(guó)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要推動(dòng)力，近幾年發(fā)展勢(shì)頭強(qiáng)勁，離不開政策的指引。但在迅猛發(fā)展的過(guò)程中，仍存在很多問(wèn)題，特別是融資難的問(wèn)題不僅阻礙了小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的壯大發(fā)展，還對(duì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整產(chǎn)生了影響，限制了我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展[1]。

1 蘇北小微農(nóng)業(yè)企業(yè)融資難的現(xiàn)狀

1.1 融資結(jié)構(gòu)不合理

蘇北小微農(nóng)業(yè)企業(yè)融資結(jié)構(gòu)具有不合理性，主要體現(xiàn)在以下方面。一是依賴內(nèi)部融資。內(nèi)部融資指企業(yè)將生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得資金轉(zhuǎn)化為投資的過(guò)程，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得資金主要包括留存的收益和折舊。通過(guò)走訪調(diào)研發(fā)現(xiàn)，企業(yè)自籌資金是蘇北地區(qū)小微農(nóng)業(yè)企業(yè)內(nèi)部融資的主要途徑，這些資金大部分是企業(yè)經(jīng)營(yíng)所得，很多利潤(rùn)低的小微農(nóng)業(yè)企業(yè)，無(wú)法通過(guò)內(nèi)部自籌資金實(shí)現(xiàn)融資。雖然蘇北地區(qū)小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的主要融資渠道是內(nèi)部籌資、銀行貸款，但這并不能說(shuō)明該地區(qū)小微農(nóng)業(yè)企業(yè)都能通過(guò)這些方法獲得融資，只能說(shuō)明這些方法是較普遍的融資手段。二是外部融資結(jié)構(gòu)不合理。對(duì)于蘇北小微農(nóng)業(yè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，銀行是較可靠和安全的融資渠道，但大部分小微農(nóng)業(yè)企業(yè)很難從銀行成功獲得貸款，銀行更愿意把錢投資給利潤(rùn)更高、發(fā)展更穩(wěn)定的大型農(nóng)業(yè)企業(yè)，因此民間借貸就成為小部分小微農(nóng)業(yè)企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中救急的首選方法，但大部分小微農(nóng)業(yè)企業(yè)因民間借貸的高利率而望而卻步，同時(shí)民間借貸機(jī)構(gòu)在放款前會(huì)因壞賬率逐年提升而嚴(yán)格考量小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的償還能力，這也減少了民間借貸給蘇北小微農(nóng)業(yè)企業(yè)提供資金的數(shù)量。

1.2 融資成本較高

1.3 融資擔(dān)保能力不高

雖然銀行創(chuàng)新了針對(duì)蘇北小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的融資產(chǎn)品，但通常只能滿足小部分科技水平較高的小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的貸款需求，而大部分以擔(dān)保和抵押進(jìn)行貸款的小微農(nóng)業(yè)企業(yè)依舊存在融資難的問(wèn)題。大部分銀行不愿意給小微農(nóng)業(yè)企業(yè)提供貸款，主要是因?yàn)樾∥⑥r(nóng)業(yè)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理缺乏規(guī)范性，財(cái)務(wù)明細(xì)經(jīng)常缺失，以及信用體系不完善、信用記錄查證較難。同時(shí)，小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的貸款擔(dān)保人常常達(dá)不到商業(yè)銀行提供貸款時(shí)對(duì)擔(dān)保人的要求。因此，蘇北雖在全國(guó)屬于經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)地區(qū)，但該地區(qū)的小微農(nóng)業(yè)企業(yè)仍會(huì)因擔(dān)保能力不高被拒。

1.4 適合小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的融資產(chǎn)品較少

審批流程復(fù)雜、時(shí)效性低是蘇北地區(qū)金融機(jī)構(gòu)審核企業(yè)貸款申請(qǐng)存在的問(wèn)題，由于該地區(qū)審批制度嚴(yán)格，時(shí)間超短的融資業(yè)務(wù)在銀行甚至是擔(dān)保公司基本沒有，而小微農(nóng)業(yè)企業(yè)需要時(shí)效高、頻率高、金額少、期限短的資金，這就導(dǎo)致小微農(nóng)業(yè)企業(yè)在銀行找不到適合自己的信貸產(chǎn)品。近幾年，國(guó)家對(duì)小微企業(yè)特別是小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的關(guān)注度越來(lái)越高，出臺(tái)了相關(guān)政策措施促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)改進(jìn)對(duì)小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的金融服務(wù)，但蘇北小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的融資問(wèn)題短期內(nèi)仍不能徹底解決，部分小微農(nóng)業(yè)企業(yè)在需要資金時(shí)還是通過(guò)民間融資機(jī)構(gòu)籌集資金。

2 蘇北小微農(nóng)業(yè)企業(yè)融資難問(wèn)題產(chǎn)生原因

2.1 企業(yè)自身原因

蘇北小微農(nóng)業(yè)企業(yè)融資難問(wèn)題除了外部因素，自身存在的問(wèn)題也是重要原因，例如企業(yè)規(guī)模小、管理和財(cái)務(wù)制度不規(guī)范、信用度低等，小微農(nóng)業(yè)企業(yè)必須完善自身，才能解決融資難的問(wèn)題[3]。

2.1.1 小微農(nóng)業(yè)企業(yè)自身實(shí)力有限

我國(guó)小微企業(yè)的壽命基本不超過(guò)3 年，小微農(nóng)業(yè)企業(yè)由于其自身的不足經(jīng)營(yíng)狀況更不穩(wěn)定，而小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和規(guī)模是商業(yè)銀行放貸的重要標(biāo)準(zhǔn)之一，與大中型農(nóng)業(yè)企業(yè)相比，生產(chǎn)技術(shù)水平較低且實(shí)力較弱的小微農(nóng)業(yè)企業(yè)不具備融資競(jìng)爭(zhēng)力。在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，蘇北大部分小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的設(shè)備和廠房以租借為主，即使有一部分是自籌的，也不符合商業(yè)銀行嚴(yán)格的抵押條件，小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的實(shí)力無(wú)法與大中型農(nóng)業(yè)企業(yè)相提并論。雖然蘇北地區(qū)通過(guò)調(diào)整產(chǎn)業(yè)布局和推進(jìn)特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展，利用地區(qū)產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)和資源優(yōu)勢(shì)，形成了一批家喻戶曉、特色鮮明的優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)，例如淮安市2016 年成功申創(chuàng)了“盱眙龍蝦”“淮安大米”“淮安黑豬”“淮安紅椒”“洪澤湖螃蟹”等地理標(biāo)志商標(biāo)，但這些品牌的知名度局限于江蘇省內(nèi)和周邊地區(qū)，這說(shuō)明蘇北農(nóng)業(yè)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力仍有待提升，其中小微農(nóng)業(yè)企業(yè)更需要充分發(fā)揮自己的特色來(lái)提升自身實(shí)力。

2.1.2 信譽(yù)度不高

蘇北小微農(nóng)業(yè)企業(yè)除了實(shí)力較弱外，信譽(yù)度也不高。小微農(nóng)業(yè)企業(yè)受環(huán)境等不可抗力的影響較大，加上企業(yè)實(shí)力弱，其抗風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)。大部分小微農(nóng)業(yè)企業(yè)在融資成功后，沒有制訂明確的資金償還計(jì)劃，甚至出現(xiàn)拖欠到期貸款的現(xiàn)象，這不僅沒有充分發(fā)揮融資的價(jià)值，還會(huì)影響商業(yè)銀行對(duì)小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的信任，一旦小微農(nóng)業(yè)企業(yè)無(wú)法償還利息，以信用作為擔(dān)保方式的金融機(jī)構(gòu)將不會(huì)再給這些小微農(nóng)業(yè)企業(yè)提供貸款，也會(huì)不信任小微農(nóng)業(yè)企業(yè)。

選定的是凱頓百森KT1水泥基滲透結(jié)晶型防水材料，它具有優(yōu)良的防水性能。具體來(lái)說(shuō)，當(dāng)其與水接觸后，基于材料載體的作用，其中內(nèi)部的大量活性物質(zhì)將會(huì)廣泛深入至混凝土內(nèi)部結(jié)構(gòu)之中，基于其防水性，可以形成大量結(jié)晶體，從而對(duì)毛細(xì)孔道進(jìn)行填塞，最終提升混凝土的緊密性。水泥基防水材料內(nèi)部存在豐富的聚合物乳液，基于其可延展性可以顯著降低建筑因溫度變化而引發(fā)的熱脹冷縮現(xiàn)象；在自然蒸發(fā)以及水化反應(yīng)的作用下，最終會(huì)形成防水涂膜，這種致密的結(jié)構(gòu)將會(huì)帶來(lái)更加的防水性能。

2.1.3 管理不規(guī)范，財(cái)務(wù)制度不完善

蘇北大部分小微農(nóng)業(yè)企業(yè)由于規(guī)模小、經(jīng)營(yíng)時(shí)間短，沒有建立規(guī)范的管理體制，為了減少人員開支，不聘用專業(yè)的管理人員，通常由企業(yè)創(chuàng)建者自己負(fù)責(zé)企業(yè)管理工作，幾乎每個(gè)小微農(nóng)業(yè)企業(yè)都面臨缺少專業(yè)管理人員使企業(yè)管理水平較低的問(wèn)題。較低的管理水平使小微農(nóng)業(yè)企業(yè)沒有合理的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和長(zhǎng)期規(guī)劃，對(duì)融資機(jī)構(gòu)和融資方式的選擇缺少理性判斷。同時(shí)，由于小微農(nóng)業(yè)企業(yè)管理人員缺乏專業(yè)管理知識(shí)和專業(yè)素養(yǎng)，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性不夠重視，導(dǎo)致蘇北大部分小微農(nóng)業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度不完善、商業(yè)銀行申請(qǐng)貸款時(shí)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表失真嚴(yán)重、財(cái)務(wù)信息不嚴(yán)謹(jǐn)，這使企業(yè)得不到銀行的認(rèn)可和信任，加劇了銀企之間的信息不對(duì)稱現(xiàn)象，進(jìn)而影響金融機(jī)構(gòu)向小微農(nóng)業(yè)企業(yè)放款的積極性，降低了蘇北小微農(nóng)業(yè)企業(yè)申請(qǐng)貸款的成功率[4]。

2.1.4 小微農(nóng)業(yè)企業(yè)與銀行之間缺乏溝通

通過(guò)走訪調(diào)研發(fā)現(xiàn)，蘇北小微農(nóng)業(yè)企業(yè)與商業(yè)銀行基本沒有交流和溝通，只有在小微農(nóng)業(yè)企業(yè)需要籌集資金時(shí)，才會(huì)向商業(yè)銀行申請(qǐng)貸款，也就是說(shuō)商業(yè)銀行平時(shí)無(wú)法了解小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的資產(chǎn)信用情況和經(jīng)營(yíng)狀況，加上小微農(nóng)業(yè)企業(yè)自身態(tài)度不積極，企業(yè)在向商業(yè)銀行進(jìn)行融資時(shí)，銀行不敢輕易將資金提供給小微農(nóng)業(yè)企業(yè)，只能通過(guò)設(shè)置較高門檻、延長(zhǎng)審批時(shí)間以保證小微農(nóng)業(yè)企業(yè)有良好的經(jīng)營(yíng)狀況和較高的信譽(yù)度[5]。

2.2 金融機(jī)構(gòu)方面的原因

2.2.1 針對(duì)小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的融資產(chǎn)品較少

通過(guò)調(diào)查可知，小微農(nóng)業(yè)企業(yè)要向商業(yè)銀行申請(qǐng)貸款，除了利率在基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上要上浮30%～80%外，還要繳納評(píng)估費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等一系列費(fèi)用，而民間融資機(jī)構(gòu)的年貸款利率在20%～30%，小微農(nóng)業(yè)企業(yè)無(wú)法支付這么高的融資成本。雖然蘇北小微農(nóng)業(yè)企業(yè)自身存在各種問(wèn)題，但由于各自發(fā)展階段、經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)狀況不同，其融資需求也不同。目前，商業(yè)銀行的信貸產(chǎn)品無(wú)法協(xié)調(diào)滿足小微農(nóng)業(yè)企業(yè)融資需求和控制風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系，大部分小微農(nóng)業(yè)企業(yè)缺少可以作為抵押物的廠房、設(shè)備等固定資產(chǎn)，因此無(wú)法獲得銀行貸款。雖然江蘇省部分商業(yè)銀行近年進(jìn)行了專門針對(duì)小微企業(yè)和農(nóng)業(yè)企業(yè)的融資產(chǎn)品創(chuàng)新，但這些融資產(chǎn)品的對(duì)象主要是科技型小微企業(yè)、優(yōu)質(zhì)小微企業(yè)或龍頭農(nóng)業(yè)企業(yè)，而專門針對(duì)小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的融資產(chǎn)品少之又少，創(chuàng)新助力小微農(nóng)業(yè)企業(yè)發(fā)展的融資產(chǎn)品迫在眉睫。

2.2.2 商業(yè)銀行對(duì)小微農(nóng)業(yè)企業(yè)缺乏有效信貸

商業(yè)銀行的考核制度、信貸模式、缺乏有效信貸流程等是長(zhǎng)期形成的，一旦形成就很難改變，大大限制了蘇北小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的融資。通過(guò)調(diào)研可知，蘇北大部分小微農(nóng)業(yè)企業(yè)認(rèn)為商業(yè)銀行貸款手續(xù)復(fù)雜、審核嚴(yán)格、對(duì)抵押物和擔(dān)保人要求高、貸款成本高，這是因?yàn)樯虡I(yè)銀行單一的傳統(tǒng)信貸模式無(wú)法滿足現(xiàn)代企業(yè)的融資需求。對(duì)于小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的貸款申請(qǐng)，在商業(yè)銀行的傳統(tǒng)信貸模式下需要大概30 d 的時(shí)間走流程，對(duì)缺少資金的小微農(nóng)業(yè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，較長(zhǎng)時(shí)間會(huì)讓企業(yè)放棄申請(qǐng)。傳統(tǒng)的信貸模式使商業(yè)銀行偏向?qū)①J款集中投放在某個(gè)地區(qū)或某個(gè)行業(yè)，商業(yè)銀行以盈利為目的，小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的低利潤(rùn)很容易使商業(yè)銀行減少對(duì)這類企業(yè)的有效信貸。因此，蘇北小微農(nóng)業(yè)企業(yè)在商業(yè)銀行貸款難是由于銀行的信貸供給弊端造成的，只有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變思想，進(jìn)行相應(yīng)的改革，才能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的全面發(fā)展。

2.3 政府和社會(huì)方面的原因

2.3.1 政策落實(shí)不到位，財(cái)稅政策支持力度不夠

在促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定、解決就業(yè)、推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展方面，小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的貢獻(xiàn)不言而喻，從某種意義上來(lái)看，扶持小微農(nóng)業(yè)企業(yè)比扶持其他小微企業(yè)的社會(huì)意義更加深遠(yuǎn)。國(guó)家近年來(lái)陸續(xù)出臺(tái)各項(xiàng)金融和財(cái)稅政策以解決小微農(nóng)業(yè)企業(yè)融資難問(wèn)題，支持小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的健康發(fā)展，例如財(cái)政部從資金支持、稅收優(yōu)惠、亂收費(fèi)治理等方面提出了支持小微企業(yè)發(fā)展的建議和政策，但小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的融資難問(wèn)題在全國(guó)范圍內(nèi)仍普遍客觀存在，主要原因是地方政府對(duì)政策的落實(shí)執(zhí)行不到位或執(zhí)行遲緩。蘇北地區(qū)政府不能直接干涉金融機(jī)構(gòu)的工作，只能從中進(jìn)行協(xié)調(diào)，但政府的協(xié)調(diào)機(jī)制不健全，工作量大，政策執(zhí)行只能依賴金融機(jī)構(gòu)的總部領(lǐng)導(dǎo)，加上政府由于財(cái)政收入的限制，也不能對(duì)小微農(nóng)業(yè)企業(yè)提供直接支持，只能依靠間接手段進(jìn)行指導(dǎo)和協(xié)調(diào)，導(dǎo)致政策的落實(shí)不到位或不能及時(shí)到位，很多優(yōu)惠政策并沒有真正給小微農(nóng)業(yè)企業(yè)帶來(lái)直接的實(shí)惠。

雖然國(guó)家和江蘇省都出臺(tái)了扶持小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的財(cái)稅政策，但這些政策遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足小微農(nóng)業(yè)企業(yè)發(fā)展的需要，扶持力度不夠，沒有針對(duì)小微農(nóng)業(yè)企業(yè)發(fā)展各階段的政策，并不能解決小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的實(shí)際問(wèn)題。此外，很多優(yōu)惠政策門檻高，限制條件多，只有發(fā)展穩(wěn)定、納稅多且能增加地方財(cái)政收入的大企業(yè)才能享受到優(yōu)惠政策，小微企業(yè)特別是小微農(nóng)業(yè)企業(yè)很難享受到這些優(yōu)惠政策，即使享受了優(yōu)惠政策，由于政策缺乏針對(duì)性，效果也不明顯。

2.3.2 信用體系不完善

一般來(lái)說(shuō)，當(dāng)企業(yè)向商業(yè)銀行申請(qǐng)貸款融資時(shí)，企業(yè)會(huì)選擇將有利于自己獲得貸款的信息提供給銀行，而銀行會(huì)通過(guò)信貸配給降低風(fēng)險(xiǎn)。銀行在拿到小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的貸款申請(qǐng)時(shí)，一般會(huì)通過(guò)中國(guó)人民銀行的小企業(yè)征信系統(tǒng)了解企業(yè)的信用狀況，但我國(guó)信用體系并不完善，銀行無(wú)法了解企業(yè)的全部資信狀況，銀行會(huì)要求企業(yè)提供財(cái)務(wù)報(bào)表、合同信息、原始憑證等，根據(jù)這些資料對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、信譽(yù)度等作出判斷。由于部分企業(yè)會(huì)隱藏不利于自己貸款的信息，銀行會(huì)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行信貸配給，提高利率、增加抵押物、縮小額度，以減少放款風(fēng)險(xiǎn)或拒絕貸款給企業(yè)。

2.3.3 擔(dān)保環(huán)境有待提升

我國(guó)擔(dān)保體系不完善的狀況普遍存在，很多地區(qū)缺乏對(duì)擔(dān)保企業(yè)的資金保障，蘇北地區(qū)也存在類似的問(wèn)題。要使蘇北有擔(dān)保需要的小微農(nóng)業(yè)企業(yè)順利融資，使擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)順利實(shí)現(xiàn)，必須建立符合實(shí)際且有效的擔(dān)保補(bǔ)償機(jī)制，這個(gè)機(jī)制是小微農(nóng)業(yè)企業(yè)融資的保障機(jī)制。蘇北小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的不足仍然存在，擔(dān)保機(jī)構(gòu)不僅要做好擔(dān)保，還要做好風(fēng)險(xiǎn)控制，樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，只有從體制建設(shè)上改善擔(dān)保環(huán)境，才能提升擔(dān)保機(jī)構(gòu)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和擔(dān)保實(shí)力。

近幾年，江蘇省政府主導(dǎo)的擔(dān)保體系已初見成效，江蘇省農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保有限責(zé)任公司的成立為蘇北農(nóng)業(yè)企業(yè)融資難問(wèn)題緩解了不少壓力，但仍缺乏健全的信用擔(dān)保機(jī)制，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)偏好度不高、覆蓋面小，一旦出現(xiàn)代償上升情況，政策就會(huì)暫停，導(dǎo)致小微農(nóng)業(yè)企業(yè)通過(guò)擔(dān)保方式融資會(huì)受到阻礙。只有提升江蘇省政府主導(dǎo)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)中小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的參與度，小微農(nóng)業(yè)企業(yè)融資難問(wèn)題才能得到改善。

3 結(jié)束語(yǔ)

結(jié)合調(diào)研結(jié)論和蘇北地區(qū)小微農(nóng)業(yè)企業(yè)融資實(shí)際情況，分別從企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)和政府3 個(gè)方面分析了蘇北小微農(nóng)業(yè)企業(yè)融資難的原因。從蘇北小微農(nóng)業(yè)企業(yè)自身分析，融資難主要是因?yàn)槠渥陨韺?shí)力有限、信譽(yù)度不高、管理不規(guī)范、財(cái)務(wù)制度不完善、與銀行之間缺乏溝通；從金融機(jī)構(gòu)方面分析，蘇北小微農(nóng)業(yè)企業(yè)融資難主要是因?yàn)獒槍?duì)小微農(nóng)業(yè)企業(yè)的融資產(chǎn)品較少、商業(yè)銀行對(duì)小微農(nóng)業(yè)企業(yè)缺乏有效信貸；從政府和社會(huì)的角度分析，蘇北小微農(nóng)業(yè)企業(yè)融資難是因?yàn)檎呗鋵?shí)不到位、財(cái)稅政策支持力度不夠、信用體系不完善、擔(dān)保環(huán)境有待提升。