2021年度審計工作報告出爐61億元財政專項資金分配使用管理不到位

專項財政資金分配使用管理不到位的情況在我省一些部門中仍然存在。7月27日，2021年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告提交省十三屆人大常委會第四十五次會議審議。報告顯示，去年有7個部門存在庫外安排項目、未按規(guī)定用途使用資金、未按要求公開專項資金相關(guān)信息等問題，涉及16項政策任務(wù)省級財政專項資金61.31億元。

資金使用管理：5.57億元財政及相關(guān)資金閑置

報告顯示，在對2021年度省級財政管理及預(yù)算草案、省級部門預(yù)算執(zhí)行情況以及市縣財政管理情況的審計中發(fā)現(xiàn)，省級財政管理及決算草案存在部分資金分配下達時間晚、部分轉(zhuǎn)移支付提前下達比例低于規(guī)定、省級轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)優(yōu)化整合不到位等問題。

具體而言，有4項一般性轉(zhuǎn)移支付科目提前下達比例低于90%，有2項專項轉(zhuǎn)移支付科目提前下達比例低于70%，涉及金額分別為65.2億元和98.28億元。此外，部分地方政府專項債務(wù)管理中存在債券資金使用效益不高、管理不規(guī)范等問題。據(jù)統(tǒng)計，截至今年2月，有15個2021年專項債券項目的資金支出進度低于30%，涉及債券資金7.76億元。

在省級部門預(yù)算執(zhí)行方面，審計部門對16個省級一級預(yù)算單位和48家所屬單位進行審計，共抽查財政資金177億元。報告顯示，有5個部門和3家所屬單位存在無預(yù)算、超預(yù)算、超范圍列支或轉(zhuǎn)嫁公用經(jīng)費、差旅費、職工福利費及違規(guī)發(fā)放補貼補助等問題。有10個部門和5家所屬單位存在部分財政及相關(guān)資金閑置低效，結(jié)存資金未及時清理的情況，涉及金額5.57億元。還有8個部門和2家所屬單位的項目存在違規(guī)采購或招標情況，涉及金額3.35億元。

在市縣財政管理方面，對梅州、惠州2個市的財政收支管理情況進行審計時發(fā)現(xiàn)，2市未按規(guī)定將上級提前告知的2021年轉(zhuǎn)移支付納入年初預(yù)算編制，合計25.78億元，并且存在未及時分解下達上級轉(zhuǎn)移支付問題，涉及資金32.63億元，最長的達247天。

重大政策措施落實：15個重點農(nóng)業(yè)大縣未入農(nóng)業(yè)信貸擔?；鶎臃?wù)網(wǎng)絡(luò)

重大政策措施落實情況一直是審計工作的焦點。報告重點反映了服務(wù)宏觀調(diào)控、保持經(jīng)濟平穩(wěn)運行相關(guān)政策落實審計，促進高質(zhì)量發(fā)展、科技創(chuàng)新相關(guān)政策落實審計等五大板塊內(nèi)容。

審計結(jié)果顯示，在穩(wěn)外貿(mào)政策措施落實方面，有7個市制定不符合政策要求的跨境電商支持措施，其中4個市已安排財政資金補貼115家企業(yè)，涉及金額3 500.47萬元。金融服務(wù)實體經(jīng)濟政策落實上，有15個重點農(nóng)業(yè)大縣仍未被全省政策性農(nóng)業(yè)信貸擔?；鶎臃?wù)網(wǎng)絡(luò)覆蓋，已被覆蓋的12個縣均未實際運營；此外，省級科技信貸風(fēng)險準備金項目推動效果較差，僅支持銀行發(fā)放科技型中小企業(yè)貸款2.8億元，低于10億元的目標值。

在對廣東省第一期高水平醫(yī)院建設(shè)的審計中發(fā)現(xiàn)，?？平ㄔO(shè)任務(wù)重點不突出，30家醫(yī)院納入重點建設(shè)的臨床專科合計359個，平均每家約12個，其中有一家高達51個。同時，有10家醫(yī)院購置288臺（套）設(shè)備不能及時投入使用，價值達2.64億元；有18家醫(yī)院部分購置1年以上的104臺（套）設(shè)備實際使用次數(shù)低于論證的60%，價值5.11億元。

此外，針對廣州、東莞等6個城市的食品安全政策落實情況的審計發(fā)現(xiàn)，有4個市的51所學(xué)校未按要求定期對飲用水設(shè)備或自備井進行安全衛(wèi)生檢查；有6個市的9所學(xué)校食堂和43戶商家存在未配備食品安全管理員，無考核合格證明或證明過期，從業(yè)人員沒有健康證或健康證過期等問題；有5個市的24所學(xué)校食堂和41家外賣平臺商家廚房衛(wèi)生不達標。

重點民生事項：2市5縣未開展城鎮(zhèn)老小區(qū)改造

圍繞重點民生事項，我省對部分省十件民生實事、社會保障等方面開展審計。

針對廣州、深圳等10個市的城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造等相關(guān)政策措施落實情況的審計中，發(fā)現(xiàn)有2個市和5個縣未按要求建立城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造工作機制或成立協(xié)調(diào)機構(gòu)、均未開展城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造項目，有5個市共21個老舊小區(qū)改造項目存在施工過程管理不到位、建筑垃圾后續(xù)處理不善等問題，上述問題目前均已整改到位。

此外，我省對14個地級市農(nóng)村集中供水、生活污水治理情況展開審計，報告顯示有1 179個自然村未實現(xiàn)集中供水、797個集中供水工程未配備消毒設(shè)施、103個供水工程部分水質(zhì)指標檢測結(jié)果超標，2.63萬戶污水管道未連接到戶、631個自然村污水未應(yīng)收盡收、92座污水處理設(shè)施設(shè)備未發(fā)揮效益。經(jīng)過整改，截至2022年5月，132戶農(nóng)戶、277個自然村生活污水已實現(xiàn)集中收集處理。

在社會保障方面，審計發(fā)現(xiàn)，有7個市未按標準配套建設(shè)居家社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施；有4個市的50家養(yǎng)老機構(gòu)的部分公共場所未安裝視頻監(jiān)控設(shè)施或監(jiān)控記錄缺失，抑或部分老年人居室內(nèi)未安裝使用緊急呼叫裝置；有4個市的55家養(yǎng)老機構(gòu)未通過消防審驗。

在農(nóng)村人居環(huán)境整治方面，有1個縣將農(nóng)村人居環(huán)境整治上級補助、債券資金違規(guī)用于平衡預(yù)算1.74億元；有1個縣將農(nóng)村人居環(huán)境整治項目資金挪用于償還其他項目工程欠款3 744.97萬元。

國資國企審計：移送違紀違法問題線索181起

2021年，我省結(jié)合經(jīng)濟責任審計，組織對5家省屬企業(yè)國有資產(chǎn)管理使用情況和省國資委及17戶監(jiān)管企業(yè)2018至2020年籌融資情況進行審計。其中發(fā)現(xiàn)，有部分重大經(jīng)濟事項決策不合規(guī)。有8戶企業(yè)73項重大經(jīng)濟事項未按規(guī)定經(jīng)黨委會前置研究、未履行董事會或總經(jīng)理辦公會決策程序等。部分資金使用效益不佳或?qū)徟灰?guī)范。例如，有7戶企業(yè)以銀行貸款等方式對外融資、內(nèi)部借款等資金審批不規(guī)范。

在審計16個省級一級預(yù)算單位和48家所屬單位以及4家省屬醫(yī)院行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理情況時發(fā)現(xiàn)，部分資產(chǎn)信息不實、長期閑置等問題仍存在。其中，有10個部門和1家醫(yī)院資產(chǎn)賬實不符，涉及設(shè)備等資產(chǎn)原值10.42億元、房產(chǎn)和土地等188.83萬平方米、車位18個。有6個部門、3家所屬單位和1家醫(yī)院的房產(chǎn)土地、設(shè)備、信息系統(tǒng)等資產(chǎn)閑置，涉及資產(chǎn)價值457.68萬元、房產(chǎn)和土地等10.40萬平方米。

針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，去年省審計廳共出具審計移送處理書105份，移送違紀違法問題線索181起，涉及人員1 327人、移送金額27.33億元。截至目前，相關(guān)部門已處理人員592人。

截至2022年6月底，對上一年度審計查出的1 561個問題，要求立行立改的1 053個問題，有990個（占94.02%）已整改到位；要求分階段整改的410個問題，有258個已完成整改，要求持續(xù)整改的98個問題，有49個已完成整改，制定完善相關(guān)規(guī)章制度564項，追責問責131人，整改金額1 285.12億元。