地方銀行機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)處置困境及考核對(duì)策分析

文/高正達(dá)（海陽(yáng)市金融服務(wù)中心）

現(xiàn)階段，巨額的不良資產(chǎn)已經(jīng)成為制約地方銀行機(jī)構(gòu)發(fā)展的主要因素，長(zhǎng)此以往對(duì)于國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展也會(huì)產(chǎn)生不利影響?？梢哉f(shuō)，做好不良資產(chǎn)處置工作是我國(guó)商業(yè)銀行深化改革的重要組成部分，然而結(jié)合當(dāng)前的發(fā)展情況來(lái)看，地方銀行機(jī)構(gòu)在進(jìn)行不良資產(chǎn)處置的時(shí)候會(huì)面臨監(jiān)管考核方式僵化、專業(yè)人才儲(chǔ)備不足以及政銀企關(guān)系不明確等問(wèn)題，因此有必要加大研究力度，為銀行不良資產(chǎn)盤(pán)活打好基礎(chǔ)。

一、不良資產(chǎn)內(nèi)涵及其負(fù)面效應(yīng)

（一）內(nèi)涵

對(duì)于“不良資產(chǎn)”的學(xué)術(shù)研究來(lái)看，涉及“不良資產(chǎn)”“不良債權(quán)”“不良債務(wù)”“不良貸款”等多種概念名稱表述，反映在比率計(jì)算時(shí)也存在明顯的差異，這對(duì)于銀行不良資產(chǎn)客觀狀況的認(rèn)識(shí)會(huì)造成影響。因此，在對(duì)地方銀行機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)處置問(wèn)題展開(kāi)研究之前，需要先對(duì)其定義加以明確。當(dāng)前，貸款是商業(yè)銀行資金運(yùn)用的主要方式，同時(shí)也是銀行資產(chǎn)中的主要組成，因此“不良貸款”是“不良資產(chǎn)”最直接的表現(xiàn)形式。對(duì)于不良貸款來(lái)說(shuō)，還可以進(jìn)一步劃分為“有問(wèn)題貸款”“呆壞賬”等?？偟膩?lái)說(shuō)，銀行不良資產(chǎn)就是在非良好經(jīng)營(yíng)狀況下，難以提供給銀行正常利息收入甚至難以收回本金的銀行資產(chǎn)[1]。我國(guó)地方銀行銀行機(jī)構(gòu)目前的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)十分單一，以貸款資產(chǎn)為主，因此不良貸款也就是地方銀行機(jī)構(gòu)中不良資產(chǎn)最主要、最典型的表現(xiàn)形式，研究?jī)?nèi)容也站在不良貸款的視角下展開(kāi)。

（二）負(fù)面影響

地方銀行機(jī)構(gòu)在面臨巨額不良資產(chǎn)的時(shí)候勢(shì)必會(huì)給日常經(jīng)營(yíng)管理帶來(lái)十分不利的影響，不論是站在理論分析還是客觀現(xiàn)實(shí)的角度上來(lái)說(shuō)，不良資產(chǎn)問(wèn)題都是限制銀行自身經(jīng)營(yíng)水平以及經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行水平提升的主要因素。第一，不良資產(chǎn)的存在會(huì)降低銀行自有資本實(shí)力，因此會(huì)直接降低銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力與風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。相較于普通企業(yè)，銀行比較突出的特點(diǎn)在于負(fù)債經(jīng)營(yíng)，因此各項(xiàng)負(fù)債占據(jù)著銀行總體資金來(lái)源的大多數(shù)，自有資本占比較小。然而這部分自有資本會(huì)直接影響到地方銀行參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)以及抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，如果存在大量無(wú)法收回的不良資產(chǎn)勢(shì)必會(huì)限制銀行正常開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的概率也會(huì)顯著提升。第二，不良資產(chǎn)與地方銀行的信譽(yù)和形象息息相關(guān)。銀行作為信用機(jī)構(gòu)其經(jīng)營(yíng)管理需要樹(shù)立良好的信譽(yù)和形象，而巨額不良資產(chǎn)的存在將會(huì)直接降低銀行的社會(huì)信譽(yù)，不僅會(huì)導(dǎo)致銀行經(jīng)營(yíng)成本的增加，還會(huì)提升銀行在國(guó)內(nèi)外資本市場(chǎng)上籌資的難度。第三，不良資產(chǎn)會(huì)對(duì)銀行收入與財(cái)政稅收造成影響。商業(yè)銀行利潤(rùn)主要來(lái)自貸款的利息，在存在巨額不良資產(chǎn)的情況下，商業(yè)銀行難以正常獲得貸款利息收入，甚至貸款本金也不能收回，從而造成了銀行的虧損。同時(shí)，財(cái)政對(duì)于銀行的稅收也會(huì)顯著降低。第四，不良資產(chǎn)對(duì)銀行支付能力造成影響。當(dāng)前，銀行資金中大部分為客戶的存款，居民個(gè)人儲(chǔ)蓄占據(jù)50%以上。因此存在巨額不良資產(chǎn)的時(shí)候，很多貸款不能實(shí)現(xiàn)按期收回，這勢(shì)必會(huì)影響到銀行對(duì)存款的支付能力，嚴(yán)重的時(shí)候還會(huì)進(jìn)一步引發(fā)擠兌風(fēng)潮，導(dǎo)致銀行破產(chǎn)，從而很大程度上影響到金融體系和社會(huì)發(fā)展的穩(wěn)定性。第五，不良資產(chǎn)的存在削弱了銀行的貸款能力。商業(yè)銀行針對(duì)銀行信貸資金進(jìn)行運(yùn)作的過(guò)程中，呈現(xiàn)出貸和還不斷交替的過(guò)程，只有貸出的資金順利回流，銀行才可以實(shí)施持續(xù)的貸款活動(dòng)。然而，在巨額不良資產(chǎn)的影響下，銀行難以維系信貸資金的正常循環(huán)，銀行的再貸款能力明顯降低，這不僅會(huì)對(duì)銀行自身經(jīng)營(yíng)管理造成阻礙，還會(huì)限制整體社會(huì)經(jīng)濟(jì)的正常發(fā)展。除此以外，商業(yè)銀行不良資產(chǎn)問(wèn)題與信貸市場(chǎng)的發(fā)展也有著十分密切的聯(lián)系，面對(duì)不良資產(chǎn)，原本的信貸規(guī)則被破壞，特別是在法律、司法以及政策體系不健全的情況下，拖欠債務(wù)的行為并沒(méi)有被有效規(guī)制，從而使得拖欠貸款的行為成為借款人獲益的捷徑，這樣的情況長(zhǎng)此以往勢(shì)必會(huì)蔓延為全社會(huì)的道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，降低國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平。

二、地方銀行機(jī)構(gòu)在處置不良資產(chǎn)過(guò)程中所面臨的困境

（一）不良資產(chǎn)的監(jiān)管考核存在僵化問(wèn)題

當(dāng)前，地方銀行機(jī)構(gòu)在對(duì)不良資產(chǎn)成因的系統(tǒng)性分析上存在不足，在銀行類別、貸款性質(zhì)、行業(yè)分布等因素的考量上存在不完善之處，導(dǎo)致提出的應(yīng)對(duì)措施前瞻性不強(qiáng)。地方銀行在不良資產(chǎn)處置上存在短期化動(dòng)機(jī)，同時(shí)忽視不良資產(chǎn)監(jiān)管指標(biāo)設(shè)計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)源頭防控的問(wèn)題也比較普遍，因此難以從根源上實(shí)現(xiàn)對(duì)不良資產(chǎn)的控制。在這樣的情況下，對(duì)不良資產(chǎn)的監(jiān)管考核沒(méi)能落到實(shí)處，最終演變?yōu)楸O(jiān)管部門(mén)與商業(yè)銀行之間的博弈。其中比較突出的問(wèn)題在于監(jiān)管部門(mén)在對(duì)地方銀行進(jìn)行考核的過(guò)程中，為督促銀行防范、化解不良資產(chǎn)多采用不良貸款率指標(biāo)，這在一定程度上忽略了對(duì)不良資產(chǎn)成因的考量，從而不能在源頭上實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)分散?，F(xiàn)階段，商業(yè)銀行不良資產(chǎn)更多集中在鋼鐵、煤炭等領(lǐng)域，監(jiān)管部門(mén)需要從行業(yè)特點(diǎn)入手完善監(jiān)管體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的防范。對(duì)于地方銀行機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)是其業(yè)務(wù)發(fā)展的主要方向，中小企業(yè)作為其服務(wù)對(duì)象的重要組成，其在風(fēng)險(xiǎn)抵御上存在的劣勢(shì)會(huì)直接導(dǎo)致地方銀行不良貸款率的提高。當(dāng)前，監(jiān)管部門(mén)需要進(jìn)一步深化研究，對(duì)銀行不良資產(chǎn)的考核指標(biāo)加以優(yōu)化和完善，通過(guò)落實(shí)差異化的考核體系來(lái)有效規(guī)避“一管就死、一放就亂”的問(wèn)題，更好地借助科學(xué)、系統(tǒng)、規(guī)范的考核體系幫助地方銀行機(jī)構(gòu)服務(wù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、防范金融風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益的共同提升。

（二）專業(yè)化人才匱乏與區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展不力疊加

相較于大中型商業(yè)銀行總部，很多地方銀行機(jī)構(gòu)人員在工作經(jīng)驗(yàn)以及專業(yè)素養(yǎng)上都存在不足，這也導(dǎo)致地方銀行在處理貸款管理、違約貸款處置等業(yè)務(wù)時(shí)效果不佳?，F(xiàn)階段，地方銀行結(jié)構(gòu)內(nèi)部專業(yè)工作人員較少，在工作中只是簡(jiǎn)單將吸收存款和發(fā)放貸款作為主要任務(wù)，對(duì)于不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的認(rèn)知較窄，同時(shí)缺乏較為專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)判能力。很多時(shí)候，在對(duì)貸款人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定的時(shí)候只是依靠信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分系統(tǒng)，沒(méi)有及時(shí)跟上貸后調(diào)查，因此對(duì)于債務(wù)人資產(chǎn)負(fù)債、盈利能力以及償債能力的了解都存在不足。而在進(jìn)行不良資產(chǎn)處置的時(shí)候，很多地方銀行機(jī)構(gòu)采用的仍然是傳統(tǒng)“人催人”方式，不能借助專業(yè)經(jīng)驗(yàn)與知識(shí)實(shí)施更加科學(xué)有效的替代性措施，而地方經(jīng)濟(jì)與金融發(fā)展水平的落后也在一定程度上造成限制效果的疊加，加重了不良資產(chǎn)問(wèn)題的產(chǎn)生。

（三）政府資產(chǎn)置換銀行不良資產(chǎn)存在弊端

很多時(shí)候在處置銀行不良資產(chǎn)的時(shí)候會(huì)由政府出面通過(guò)土地等資產(chǎn)等額置換不良貸款，政府資產(chǎn)置換的方式具有零成本、周期短、規(guī)模大、見(jiàn)效快的優(yōu)勢(shì)，因此也常常應(yīng)用于不良貸款的化解中。例如，2021年，某縣政府投資平臺(tái)通過(guò)18500萬(wàn)元的濕地資產(chǎn)等額置換某地區(qū)農(nóng)商行18500萬(wàn)元的不良貸款，置換期為15年。完成置換以后，濕地資產(chǎn)的土地使用權(quán)登記到該農(nóng)商行，并完成《不良貸款整體轉(zhuǎn)讓協(xié)議》等協(xié)議的簽訂，同時(shí)該農(nóng)商行對(duì)已處置的不良貸款仍享有日常管理、清收、處置權(quán)，進(jìn)而通過(guò)政府資產(chǎn)置換的方式在資產(chǎn)總額不變的情況下降低不良貸款額度。然而值得注意的是，濕地資產(chǎn)置換并不具備實(shí)際的變現(xiàn)價(jià)值，因此該農(nóng)商行實(shí)際資產(chǎn)總額降低了18500萬(wàn)元，而且在政府資產(chǎn)置換過(guò)程中，該農(nóng)商行仍具備對(duì)不良債權(quán)的清收處置權(quán)，并沒(méi)有實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)剝離。除此以外，用政府資產(chǎn)置換銀行不良資產(chǎn)會(huì)導(dǎo)致銀行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁到地方政府，這使得銀行只是在表面上化解不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，助長(zhǎng)了銀行機(jī)構(gòu)非審慎經(jīng)營(yíng)的理念，從而進(jìn)一步陷入放貸惡性循環(huán)中。

（四）政府、企業(yè)與銀行之間的關(guān)系較為混亂

站在不良資產(chǎn)處置的角度上來(lái)說(shuō)，政府、企業(yè)與銀行之間沒(méi)有實(shí)現(xiàn)規(guī)范化的關(guān)系梳理，這也就導(dǎo)致很多時(shí)候政府對(duì)于地方銀行機(jī)構(gòu)過(guò)多干預(yù)，銀行給企業(yè)發(fā)放貸款的時(shí)候喪失自主權(quán)。同時(shí)政府部門(mén)對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的考慮不足，往往會(huì)給商業(yè)銀行帶來(lái)更大的問(wèn)題。在這樣的情況下，地方銀行機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)的累積情況會(huì)愈發(fā)嚴(yán)重，后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)也需要由商業(yè)銀行來(lái)承擔(dān)。而對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，很多企業(yè)在管理、經(jīng)營(yíng)不力的時(shí)候會(huì)向商業(yè)銀行借款來(lái)彌補(bǔ)在資金上的漏洞，企業(yè)在獲得貸款之后若可以實(shí)現(xiàn)正常經(jīng)營(yíng)，那么就可以按期給銀行支付利息歸還本金；但很多時(shí)候企業(yè)本身的管理存在漏洞，并不是簡(jiǎn)單貸款就可以解決，更多是依靠銀行貸款來(lái)維持生存，這只是通過(guò)貸款將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁到銀行，使得銀行面臨更高的風(fēng)險(xiǎn)，不良資產(chǎn)的數(shù)量也會(huì)不斷疊加。

三、地方銀行機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)的處置與考核對(duì)策

（一）完善不良資產(chǎn)處置考核激勵(lì)機(jī)制

構(gòu)建完善的考核機(jī)制是規(guī)避銀行不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的重要舉措，監(jiān)管部門(mén)在構(gòu)建監(jiān)管考核機(jī)制的過(guò)程中，有必要從風(fēng)險(xiǎn)源頭入手，積極推動(dòng)信貸資金分流與信貸風(fēng)險(xiǎn)分散。與此同時(shí)，監(jiān)管部門(mén)還應(yīng)引導(dǎo)地方銀行機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)變發(fā)展思路，實(shí)現(xiàn)由追求短期效益向長(zhǎng)期效益的轉(zhuǎn)變。導(dǎo)致不良資產(chǎn)的成因十分復(fù)雜，監(jiān)管部門(mén)需要對(duì)銀行類別、貸款性質(zhì)、行業(yè)分布等多方面內(nèi)容進(jìn)行綜合考量，設(shè)置差異化的不良貸款監(jiān)管指標(biāo)來(lái)提升考核的科學(xué)性與合理性，同時(shí)站在不良資產(chǎn)成因角度對(duì)各主體責(zé)任進(jìn)行準(zhǔn)確認(rèn)定，避免監(jiān)管考核機(jī)制的“一刀切”。為更好地服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)，地方銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)幫助潛力企業(yè)渡過(guò)難關(guān)，對(duì)城市中小企業(yè)適當(dāng)放寬不良貸款容忍度，做到將信貸資源有針對(duì)性地投放到科技型、成長(zhǎng)型的經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，進(jìn)而根據(jù)不良資產(chǎn)來(lái)源和類型的不同采取差異化處理措施。除此以外，地方銀行機(jī)構(gòu)自身也可以根據(jù)不良資產(chǎn)的具體情況設(shè)置規(guī)模指標(biāo)、效益指標(biāo)以及財(cái)務(wù)成本指標(biāo)等，將不良貸款的回收情況與計(jì)劃指標(biāo)業(yè)績(jī)掛鉤，并根據(jù)回收難度和貢獻(xiàn)度進(jìn)行系數(shù)調(diào)節(jié)，進(jìn)一步提升對(duì)不良資產(chǎn)處置考核力度。由此可見(jiàn)，完善不良資產(chǎn)處置考核激勵(lì)機(jī)制有助于提升地方銀行機(jī)構(gòu)對(duì)不良資產(chǎn)的處置能力，進(jìn)而起到有效化解防范系統(tǒng)性區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)的作用，為服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)提供保障。

（二）強(qiáng)化相關(guān)人員的專業(yè)培訓(xùn)

為提升不良資產(chǎn)處置水平，地方銀行機(jī)構(gòu)還應(yīng)積極開(kāi)展專業(yè)人員的培訓(xùn)工作，在人員管理上可以落實(shí)職級(jí)管理機(jī)制，通過(guò)專業(yè)序列評(píng)審機(jī)制將相關(guān)人員分成初級(jí)、中級(jí)、高級(jí)、資深等，并實(shí)施針對(duì)性的培訓(xùn)與管理制度。對(duì)于初級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理人員來(lái)說(shuō)，通過(guò)培訓(xùn)應(yīng)提升對(duì)基礎(chǔ)信貸業(yè)務(wù)以及風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)的熟悉程度，并通過(guò)初級(jí)《銀行從業(yè)資格考試》；中級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理人員需要在上述基礎(chǔ)上進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)工作經(jīng)驗(yàn)應(yīng)用的積累，通過(guò)中級(jí)《銀行從業(yè)資格考試》；高級(jí)及以上風(fēng)險(xiǎn)管理人員需要將工作經(jīng)驗(yàn)與相關(guān)理論知識(shí)熟練應(yīng)用于實(shí)踐當(dāng)中，同時(shí)具備豐富的專業(yè)積累。除此以外，地方銀行機(jī)構(gòu)還可以借助定期考試、以干帶訓(xùn)等多種形式提升相關(guān)人員的專業(yè)能力，加大對(duì)信貸人員和清收人員學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)的支持力度，對(duì)于獲取專業(yè)資格的人員給予一定的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。而且，地方銀行機(jī)構(gòu)還需要更多考慮到清收專業(yè)人才匱乏的問(wèn)題，通過(guò)建立更完善的人才引進(jìn)機(jī)制來(lái)提升對(duì)高級(jí)人才的吸引力，并在法院、律所、大型銀行等機(jī)構(gòu)加強(qiáng)人才引進(jìn)，從而提升清收?qǐng)F(tuán)隊(duì)的整體素質(zhì)，提升對(duì)征信數(shù)據(jù)、支付行為等信息項(xiàng)的分析水平[2]。銀行內(nèi)部還可以建立清收人才庫(kù)，實(shí)施開(kāi)展跨部門(mén)、跨行級(jí)的溝通機(jī)制，從而為提升人才專業(yè)素質(zhì)、增強(qiáng)對(duì)不良資產(chǎn)的處置水平奠定基礎(chǔ)。

（三）合理實(shí)施政府支持，強(qiáng)化不良資產(chǎn)處置市場(chǎng)化運(yùn)作

結(jié)合當(dāng)前的實(shí)際情況來(lái)看，地方銀行機(jī)構(gòu)的不良貸款很大一部分來(lái)自政府要求下對(duì)于當(dāng)?shù)仄髽I(yè)、信用社等機(jī)構(gòu)不良貸款的接收，這對(duì)于銀行的經(jīng)營(yíng)管理能力將會(huì)產(chǎn)生直接影響。因此，地方政府應(yīng)做到合理發(fā)揮財(cái)政效用，逐步減少以支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展名義對(duì)銀行信貸活動(dòng)的干預(yù)，同時(shí)最大限度上發(fā)揮市場(chǎng)化運(yùn)作的重要作用。與此同時(shí)，還可以通過(guò)在區(qū)域內(nèi)設(shè)置資產(chǎn)管理公司的方法來(lái)擴(kuò)寬銀行處置不良貸款的渠道，通常會(huì)采用一次性或者分期買(mǎi)斷的方式購(gòu)買(mǎi)，可以打破買(mǎi)方壟斷市場(chǎng)，使得銀行在出售不良貸款的時(shí)候獲得更廣泛的議價(jià)權(quán)[3]。而且，設(shè)置資產(chǎn)管理公司還有助于強(qiáng)化對(duì)地方金融政策、司法以及金融環(huán)境的了解，有利于提高不良貸款處置效率。此外，允許社會(huì)資本進(jìn)入到資產(chǎn)管理公司中，減少政府在不良資產(chǎn)處置中的過(guò)度干預(yù)，更好地通過(guò)市場(chǎng)化運(yùn)作的方式提高處置成效，同時(shí)縮短不良資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)周期。

（四）構(gòu)建合理的政銀企三方關(guān)系

地方政府在構(gòu)建合理的政銀企三方關(guān)系的過(guò)程中發(fā)揮重要作用，在立足于地方經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)上減少對(duì)市場(chǎng)及企業(yè)的干預(yù)，在銀行與企業(yè)中發(fā)揮引導(dǎo)與聯(lián)系的作用。通過(guò)轉(zhuǎn)變政府職能來(lái)削弱地方銀行機(jī)構(gòu)同政府之間的聯(lián)系，使得銀行在開(kāi)展信貸活動(dòng)以及相關(guān)經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)的時(shí)候獲得更多的自主權(quán)，進(jìn)而在很大程度上削減不良資產(chǎn)規(guī)模[4]。具體來(lái)說(shuō)，構(gòu)建合理的政銀企三方關(guān)系主要可以從以下幾方面入手：第一，樹(shù)立銀行、政府、企業(yè)利益統(tǒng)一的大局觀。當(dāng)前社會(huì)上普遍存在銀行信貸資產(chǎn)屬于國(guó)有資產(chǎn)，與政府、企業(yè)無(wú)關(guān)的錯(cuò)誤觀念，實(shí)際上，銀行信貸資產(chǎn)的絕大部分都為社會(huì)公眾所有，因此銀行效益的損失勢(shì)必會(huì)影響到整體社會(huì)及公眾的利益，因此政府、企業(yè)、公眾、銀行應(yīng)共同參與到保全銀行信貸資產(chǎn)的行列中。第二，應(yīng)注重對(duì)政銀企三方利益的有效協(xié)調(diào)，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)綜合治理。我國(guó)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的形成很大程度上受到市場(chǎng)發(fā)育水平低以及體制摩擦等因素的影響，因此地方銀行機(jī)構(gòu)要想實(shí)現(xiàn)盤(pán)活資產(chǎn)、活化存量的目的，政府與企業(yè)也需要積極參與其中，共同參與到利益多元化進(jìn)程的推動(dòng)中。與此同時(shí)，地方銀行還需要針對(duì)不良資產(chǎn)的處置加大宣傳力度，同時(shí)借助多種傳播途徑使得社會(huì)公眾可以了解金融改革進(jìn)展情況以及銀行在處置不良資產(chǎn)時(shí)面臨的困境，引導(dǎo)更多人共同參與到提升銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量當(dāng)中，構(gòu)建政銀企合作、銀政互相支持的新型關(guān)系，并為銀行不良信貸資產(chǎn)處置構(gòu)建一個(gè)更適宜的環(huán)境[5]。

四、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，不良貸款規(guī)模的擴(kuò)大會(huì)直接影響到地方銀行機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理，甚至?xí)?duì)整體社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展造成影響。當(dāng)前，銀行處置不良資產(chǎn)所面臨的困境主要集中在監(jiān)督考核機(jī)制、專業(yè)人員儲(chǔ)備以及政銀企關(guān)系梳理等方面，因此針對(duì)地方銀行不良資產(chǎn)處置問(wèn)題，有必要通過(guò)多部門(mén)集中展開(kāi)，完善監(jiān)督考核機(jī)制的同時(shí)加大稅收和財(cái)政支持力度，并為地方銀行機(jī)構(gòu)信貸活動(dòng)的開(kāi)展構(gòu)建良好的信用環(huán)境。