六部門聯(lián)合打擊虛開騙稅違法犯罪

自2021年10 月國家稅務總局、公安部、最高人民檢察院、海關總署、中國人民銀行、國家外匯管理局聯(lián)合召開常態(tài)化打擊虛開騙稅違法犯罪工作部署會以來，各地相關部門重點聚焦“假企業(yè)”“假出口”“假申報”涉稅違法犯罪行為，充分發(fā)揮協(xié)作優(yōu)勢，依托大數(shù)據(jù)共享應用，密切配合、持續(xù)發(fā)力，精準鎖定涉嫌虛開騙稅高風險案源，以“零容忍”態(tài)度開展常態(tài)化聯(lián)合打擊，成功破獲了一批虛開騙稅案件，嚴厲懲治了一批違法犯罪分子。

五起稅收違法案件

四川破獲“7·15”虛開騙稅洗錢案

2021年底，在四川省六部門打擊虛開騙稅領導小組統(tǒng)籌指揮下，四川成功破獲瀘州“7·15”案，打掉虛開騙稅犯罪團伙2 個，地下錢莊犯罪團伙1個，搗毀窩點25 個，抓獲犯罪嫌疑人134名，實現(xiàn)了對虛開、騙稅、洗錢的全鏈條打擊。該案涉嫌虛開發(fā)票8284 份，價稅合計金額12.07億元，騙取出口退稅1.61億元。經(jīng)查，以林某某為首的出口騙稅團伙，以廣東深圳為總部，在重慶、江西、四川等地設立生產(chǎn)型出口企業(yè)，采取“票貨分離”的手段非法取得進項發(fā)票，并進行虛假生產(chǎn)和出口，進而騙取出口退稅。目前，相關涉案人員已依法移交檢察機關提起公訴。

福建破獲團伙虛開騙稅案

2021年10 月底，福建公安、稅務部門根據(jù)當?shù)厝嗣胥y行、外匯管理分局移送線索，統(tǒng)一開展收網(wǎng)行動，成功查處一起涉嫌虛開、騙匯、洗錢、非法買賣國家機關證件的案件，抓獲犯罪嫌疑人36名。經(jīng)查，犯罪團伙通過控制多家外貿(mào)公司購買虛開的增值稅專用發(fā)票，向貨代公司非法購買出口報關單，以“買單配票”的方式騙取出口退稅。據(jù)統(tǒng)計，該案涉及上游空殼企業(yè)28 戶，不法貨代公司6 戶，涉嫌虛開發(fā)票6800余份，價稅合計金額7.24億元，騙取出口退稅8300余萬元。

河南、湖南破獲皮革和香菇行業(yè)出口騙稅案

2021年11 月，稅務總局駐廣州特派辦會同河南、湖南兩地公安、稅務部門和海關緝私部門偵破皮革和香菇行業(yè)出口騙稅案。經(jīng)查，河南、湖南34 戶企業(yè)通過虛假購進皮革、香菇等農(nóng)產(chǎn)品，虛構生產(chǎn)和貨物流，虛假外匯結算，短時間內(nèi)“出口”金額達18.74億元，騙取出口退稅1.86億元。此外，稅務部門還開展了皮革行業(yè)專項整治，配合湖南公安部門立案偵查117 戶企業(yè)，抓獲犯罪嫌疑人27名，進一步規(guī)范了皮革行業(yè)稅收秩序。

重慶破獲“8·01”虛開發(fā)票案

2022年1 月，重慶公安、稅務部門聯(lián)合偵破“8·01”虛開發(fā)票案，抓獲犯罪嫌疑人8名，一舉打掉了盤踞在重慶、廣東兩地的開票團伙。經(jīng)查，犯罪團伙通過隨機利誘代賬會計等方式安插領票人員在不同區(qū)域領取發(fā)票后跨地區(qū)虛開。據(jù)統(tǒng)計，該案涉嫌虛開增值稅發(fā)票1.32萬份，價稅合計金額5.6億元。

廣東深圳破獲利用電子專票騙取出口退稅案

2021年10 月，深圳公安、稅務部門聯(lián)合在深圳、河南兩地開展“踏浪4 號”專案收網(wǎng)行動，破獲“9·27”利用增值稅電子專用發(fā)票騙取出口退稅案，共抓獲犯罪嫌疑人27名。經(jīng)查，以河南王某為首的虛開團伙勾結下游深圳詹某為首的騙稅團伙，利用深圳成某操縱的不法報關行，共同實施“配單”“配票”騙取出口退稅。該案涉嫌虛開發(fā)票271 份，價稅合計金額2392萬元（其中電子專用發(fā)票98 份，價稅合計金額1040萬元），騙取出口退稅274萬元。

下一步，六部門將深入貫徹落實常態(tài)化打擊虛開騙稅違法犯罪的工作部署，堅持精誠共治、精準打擊，常打長打、長治長效，進一步加大打擊力度，持續(xù)保持對虛開騙稅等涉稅違法犯罪行為重拳出擊的高壓態(tài)勢。同時，按照黨中央、國務院實施新的組合式稅費支持政策特別是大規(guī)模留抵退稅的部署，將防范和打擊騙取留抵退稅違法犯罪行為作為六部門常態(tài)化打擊的重點，對騙取留抵退稅等涉稅違法犯罪行為露頭就打、嚴懲不貸，為國家重大稅費支持政策落實落地保駕護航。

稅務總局公布兩起騙取留抵退稅案件

為確保大規(guī)模增值稅留抵退稅政策落準落好，稅務部門在加快留抵退稅進度，抓政策速享盡享的同時，會同公安、檢察院、海關、人民銀行、外匯管理局等部門嚴厲打擊騙取留抵退稅違法行為。4 月1 日至5 月25日，各級稅務部門已公開曝光201起騙取留抵退稅案件。5 月26 日，稅務總局再次公布兩起騙取留抵退稅案件。

安徽破獲一起中介公司策劃實施騙取留抵退稅案件。合肥市稅務稽查部門根據(jù)線索分析，會同公安機關破獲一起中介公司策劃實施騙取留抵退稅案件。經(jīng)查，合肥某財務管理有限公司為其代賬的合肥某建筑工程有限公司策劃并實施，通過取得虛開發(fā)票虛增進項稅額、虛假申報等手段，騙取留抵退稅53.56萬元。稅務稽查部門依法追繳建筑工程有限公司騙取的留抵退稅款。目前該案已移送公安機關立案偵查，將依法從嚴處罰并追究兩公司相關人員刑事責任。

寧波查處一起虛開發(fā)票團伙騙取留抵退稅案件。寧波市稅務稽查部門根據(jù)線索分析，聯(lián)合公安機關依法查處一起團伙虛開發(fā)票騙取留抵退稅案件。經(jīng)查，該虛開團伙控制多家企業(yè)，在沒有真實貨物交易的情況下，取得虛開發(fā)票形成留抵稅額575.74萬元；同時對外虛開增值稅專用發(fā)票價稅合計7.93億元。稅務稽查部門通過查處，成功阻斷該團伙控制企業(yè)利用虛開發(fā)票虛增進項稅額、騙取留抵退稅的違法行為，并正對涉案企業(yè)下游可能繼續(xù)利用虛開發(fā)票騙取留抵退稅的企業(yè)開展深入檢查。目前，該案件已移送公安機關立案偵查，將依法從嚴處罰并追究相關人員刑事責任。

稅務總局有關負責人表示，將進一步發(fā)揮六部門協(xié)作機制作用，把打擊騙取留抵退稅作為當前常態(tài)化打擊工作的重中之重，聚焦團伙式、跨區(qū)域、虛開發(fā)票虛增進項騙取留抵退稅等違法犯罪行為，以零容忍的態(tài)度堅決予以打擊，形成打擊騙取留抵退稅的壓倒性態(tài)勢，釋放嚴查重處騙取留抵退稅違法行為的強烈信號。