個(gè)人養(yǎng)老金制度利在長(zhǎng)遠(yuǎn)

● 狄宣亞

國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《意見(jiàn)》），提出要“推動(dòng)發(fā)展適合中國(guó)國(guó)情、政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)的個(gè)人養(yǎng)老金”，《意見(jiàn)》一出，隨即引發(fā)廣泛關(guān)注。

這并不意外，養(yǎng)老與每一個(gè)人息息相關(guān)。國(guó)際上，養(yǎng)老保險(xiǎn)體系一般有“三大支柱”，以美國(guó)為例，第一支柱是聯(lián)邦退休金制度；第二支柱是企業(yè)年金計(jì)劃；第三支柱是個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄賬戶（IRA）。國(guó)內(nèi)養(yǎng)老的第一支柱是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度（截至2022年3月底參保人數(shù)10.3億人，年度收支規(guī)模12.6萬(wàn)億元），第二支柱是企業(yè)（職業(yè)）年金制度（截至2022年3月底參保職工7200萬(wàn)人，積累基金4.5萬(wàn)億元），如今個(gè)人養(yǎng)老金制度的落地，算是補(bǔ)上了第三支柱。

個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制度，公民自愿參加，每年向該賬戶定期存入最高不超過(guò)12000元的資金，并且可用這筆錢(qián)購(gòu)買(mǎi)銀行理財(cái)?shù)冉鹑诋a(chǎn)品，等到了可領(lǐng)取年限，再按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。某種程度上，可以把它視為一筆長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄，退休的時(shí)候可以一次性或者分期取出。

參加個(gè)人養(yǎng)老金自有其益處。對(duì)個(gè)人而言，一方面，為養(yǎng)老增加了一份由國(guó)家托底的保障，為儲(chǔ)蓄養(yǎng)老增加了一條切實(shí)可行的路徑。另一方面，可以享受?chē)?guó)家稅收優(yōu)惠政策，個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)時(shí)可在一定限額內(nèi)抵扣個(gè)稅，并在購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品時(shí)享受稅收優(yōu)惠。個(gè)人養(yǎng)老金還為人們提供了一種投資選擇，賬戶資金封閉運(yùn)行，繳費(fèi)階段只進(jìn)不出，可以幫人們理性規(guī)劃養(yǎng)老資金，退休后再增加一份收入。

從參保對(duì)象看，個(gè)人養(yǎng)老金所保障的更多是從前兩個(gè)“支柱”中無(wú)法獲得充分養(yǎng)老保障的人群，個(gè)體經(jīng)營(yíng)者、自由職業(yè)者以及私企員工會(huì)是參加個(gè)人養(yǎng)老金的主流人群。因此，從保障人群的范圍上看，個(gè)人養(yǎng)老金也是前兩大支柱的重要補(bǔ)充。

對(duì)國(guó)家而言，個(gè)人養(yǎng)老金制度落地，更是利在長(zhǎng)遠(yuǎn)。隨著人口老齡化趨勢(shì)加重，“第一支柱”基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的壓力將越來(lái)越大，“第二支柱”保障范圍有限，人群覆蓋面較小，立起第三支柱正逢其時(shí)。一方面能夠調(diào)動(dòng)國(guó)人的參保積極性，通過(guò)做大個(gè)人養(yǎng)老金的蓄水池，有效緩解第一支柱的壓力，并擴(kuò)大保障范圍；另一方面能夠有效利用市場(chǎng)化手段，通過(guò)有序擴(kuò)大參與其中的金融機(jī)構(gòu)和產(chǎn)品的范圍，激活個(gè)人養(yǎng)老金市場(chǎng)的金融活力，提升個(gè)人養(yǎng)老金的市場(chǎng)化運(yùn)作水平，健全多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。

眼下，個(gè)人養(yǎng)老金制度尚未普遍實(shí)施，國(guó)家層面將分步實(shí)施，選擇部分城市試行一年再總結(jié)推廣。這是必要之舉，穩(wěn)步推進(jìn)，方能行之長(zhǎng)遠(yuǎn)。限于目前個(gè)人養(yǎng)老金體系的投資范圍較窄，接下來(lái)鼓勵(lì)更多金融機(jī)構(gòu)參與，并推出相關(guān)金融產(chǎn)品勢(shì)在必行。例如，可以將保險(xiǎn)版、基金版、銀行版、券商版等系列個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品都納入市場(chǎng)，形成有序的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局，進(jìn)而建立健康穩(wěn)定的個(gè)人養(yǎng)老金市場(chǎng)秩序，穩(wěn)步推動(dòng)“第三支柱”做大做強(qiáng)。

個(gè)人養(yǎng)老金是國(guó)之利器，待個(gè)人養(yǎng)老金制度運(yùn)行成熟，國(guó)人的養(yǎng)老生活將更有保障。在中國(guó)逐漸邁入中度老齡化的大趨勢(shì)下，期待個(gè)人養(yǎng)老金制度能夠發(fā)揮實(shí)效，讓更多人在未來(lái)老有所依。