農(nóng)村商業(yè)銀行刑事合規(guī)管理初探

何 鋼

甘孜農(nóng)村商業(yè)銀行，四川 甘孜 626299

刑事合規(guī)管理是國(guó)家以預(yù)防企業(yè)及其人員犯罪、避免員工的犯罪行為給企業(yè)造成實(shí)害或刑事風(fēng)險(xiǎn)為出發(fā)點(diǎn)，借助刑事法律與政策等手段，通過正向激勵(lì)和責(zé)任歸咎，推動(dòng)企業(yè)自身以刑事法律為標(biāo)準(zhǔn)而制定的一套內(nèi)控運(yùn)行機(jī)制。與國(guó)家刑事政策法規(guī)相適應(yīng)，建立農(nóng)商銀行的刑事合規(guī)管理機(jī)制，推動(dòng)農(nóng)商銀行用刑事法律的標(biāo)準(zhǔn)來識(shí)別、評(píng)估和預(yù)防刑事風(fēng)險(xiǎn)，可以有效避免因企業(yè)或員工個(gè)人行為給企業(yè)帶來的刑事責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)農(nóng)商銀行平穩(wěn)健康發(fā)展。

一、刑事合規(guī)管理對(duì)農(nóng)商銀行的價(jià)值

刑事合規(guī)的目的就是預(yù)防企業(yè)及其員工犯罪，避免企業(yè)遭受重大損失。我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行是經(jīng)農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)型而來，遵循商業(yè)銀行運(yùn)行和管理模式。因此，強(qiáng)化農(nóng)商銀行刑事合規(guī)管理，一方面可以增強(qiáng)農(nóng)商銀行抵御法律和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，另一方面可以有效規(guī)避由農(nóng)商銀行員工個(gè)人行為帶來的經(jīng)濟(jì)損失和相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

在普遍意義上看，加強(qiáng)刑事合規(guī)管理是企業(yè)健康發(fā)展的重要基石。首先，強(qiáng)化刑事合規(guī)管理是最優(yōu)的企業(yè)犯罪預(yù)防方法。刑事立法和司法關(guān)注的重點(diǎn)都更多在于犯罪實(shí)際發(fā)生之后，針對(duì)的是行為后的定罪、量刑以及相應(yīng)的刑罰適用，具有一定的滯后性。但從國(guó)家和社會(huì)治理的角度來看，即便是采取了相應(yīng)的懲罰措施，犯罪行為實(shí)際上已經(jīng)造成的損害依然很難被復(fù)原。所以，最理想的犯罪治理的狀態(tài)是在犯罪行為發(fā)生之前介入刑事法的手段，以預(yù)防犯罪和損害的發(fā)生。企業(yè)通過分析自身業(yè)務(wù)活動(dòng)所特有的刑事風(fēng)險(xiǎn)，有針對(duì)性地預(yù)先制定刑事合規(guī)方案和規(guī)則并實(shí)施，以避免未來可能面臨的刑事責(zé)任，一方面將預(yù)防犯罪前置到企業(yè)合規(guī)管理中，使得犯罪行為難以實(shí)行，起到較好的預(yù)防效果；另一方面也可極大節(jié)約司法成本。其次，刑事合規(guī)管理將單位與自然人剝離，形成“企業(yè)獨(dú)立意志”［1］。雖然單位在法律上具有獨(dú)立人格，但其行為的具體實(shí)現(xiàn)仍需要通過自然人。當(dāng)企業(yè)員工、高級(jí)管理人員做出個(gè)人犯罪行為時(shí)，有效的刑事合規(guī)管理使單位意志得到獨(dú)立的認(rèn)定，證明單位自身無過錯(cuò)，從而避免單位承擔(dān)刑事責(zé)任。再次，刑事合規(guī)管理有利于提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和治理水平，避免內(nèi)部腐敗。通過建設(shè)相關(guān)制度、識(shí)別刑事法律風(fēng)險(xiǎn)、刑事合規(guī)審查、內(nèi)部責(zé)任追究等一系列手段治理企業(yè)，同時(shí)也加強(qiáng)了企業(yè)內(nèi)部工作人員的規(guī)則意識(shí)，形成良性循環(huán)。我國(guó)目前從立法層面和執(zhí)法層面?zhèn)戎赜谕獠空饝睾蛻徒?，而企業(yè)內(nèi)部往往才是腐敗根源之所在，外部監(jiān)督很難深入到企業(yè)內(nèi)部各個(gè)層級(jí)，也不能對(duì)腐敗犯罪行為及時(shí)反應(yīng)，內(nèi)部刑事合規(guī)審查將極大提高治腐效率，同時(shí)形成內(nèi)部震懾，利于企業(yè)“陽(yáng)光”發(fā)展。

同時(shí)，刑事合規(guī)機(jī)制的建立對(duì)農(nóng)商銀行有其特殊的價(jià)值，即有利于維護(hù)農(nóng)商銀行的聲譽(yù)。農(nóng)商銀行相較其他商業(yè)銀行，其主要服務(wù)對(duì)象是特定的區(qū)域客戶，一般縣域，較少在市州范圍之內(nèi)。一旦因制度不完善或人員操作不當(dāng)?shù)惹闆r造成刑事風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)大幅減低客戶對(duì)農(nóng)商銀行的信任度，進(jìn)而導(dǎo)致農(nóng)商銀行部分失去市場(chǎng)，甚至引發(fā)區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)。一個(gè)健全的合規(guī)管理制度不僅能規(guī)范農(nóng)商銀行內(nèi)部人員的行為，預(yù)防農(nóng)商銀行及其內(nèi)部人員的違法犯罪，更能維護(hù)其商業(yè)聲譽(yù)，有利于農(nóng)商銀行行穩(wěn)致遠(yuǎn)。

二、農(nóng)商銀行刑事合規(guī)現(xiàn)狀及存在的問題

近年來，農(nóng)商銀行在快速發(fā)展的同時(shí)，按照監(jiān)管要求設(shè)立了合規(guī)管理部并配專業(yè)人員進(jìn)行合規(guī)管理，但在刑事合規(guī)管理上還處于探索階段，因而相關(guān)從業(yè)人員不當(dāng)、違法違規(guī)行為而引發(fā)刑事案件仍然時(shí)有發(fā)生。筆者對(duì)G農(nóng)商銀行改制以來發(fā)生的案例進(jìn)行不完全統(tǒng)計(jì)，農(nóng)商銀行所涉及的刑事風(fēng)險(xiǎn)主要分為兩類：

第一類是在業(yè)務(wù)辦理過程中的刑事風(fēng)險(xiǎn)，主要體現(xiàn)在違法發(fā)放貸款罪。農(nóng)商銀行廣泛服務(wù)于“三農(nóng)”小微企業(yè)，此類貸款相較于大型商業(yè)銀行客戶群體區(qū)別明顯，呈現(xiàn)出點(diǎn)多面廣、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)多、風(fēng)險(xiǎn)潛伏周期較長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)管控難度較大的特點(diǎn)。一旦高管和員工對(duì)相應(yīng)的法律法規(guī)和政策沒有充分熟悉，信貸審查不嚴(yán)，或者主觀上與不法客戶內(nèi)外勾結(jié)，就容易引發(fā)違規(guī)發(fā)放貸款的刑事風(fēng)險(xiǎn)。G農(nóng)商銀行近十年有2名高管2名員工因違法發(fā)放貸款罪接受刑事處罰。

第二類是經(jīng)營(yíng)管理中的刑事風(fēng)險(xiǎn)，主要體現(xiàn)在挪用資金罪。商業(yè)銀行直面市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體，員工面臨誘惑眾多，管理人員或者直接經(jīng)辦人員因其職務(wù)或者地位帶來的便利性，采取欺騙、私自轉(zhuǎn)取客戶資金、賬外經(jīng)營(yíng)等方式將銀行資金挪為己用。高級(jí)管理人員利用自身的地位優(yōu)勢(shì)可以一定程度上逃避單位的監(jiān)管，往往更容易做出挪用資金的行為，引發(fā)刑事風(fēng)險(xiǎn)。G農(nóng)商銀行近年有2名高管因挪用資金罪接受刑事處罰。

以上農(nóng)商銀行刑事案件的現(xiàn)狀暴露出了現(xiàn)階段農(nóng)商銀行的刑事合規(guī)管理仍然存在諸多問題，正是這些問題導(dǎo)致了上述刑事風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，而引起這些問題的主要原因筆者認(rèn)為有以下兩點(diǎn)。

第一，企業(yè)缺乏先進(jìn)的治理理念。在“雙罰制”原則下，農(nóng)商銀行的刑事責(zé)任本質(zhì)是其社會(huì)責(zé)任。［2］企業(yè)建立刑事合規(guī)制度，其本質(zhì)上是對(duì)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的完善，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)社會(huì)責(zé)任的承擔(dān)。雖然我國(guó)公司法①《中華人民共和國(guó)公司法》第五條：公司從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，必須遵守法律、行政法規(guī)，遵守社會(huì)公德、商業(yè)道德，誠(chéng)實(shí)守信，接受政府和社會(huì)公眾的監(jiān)督，承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。以及其他規(guī)范性文件有所規(guī)定，但更多是一種宣示性原則，缺乏強(qiáng)制力。所以要實(shí)現(xiàn)企業(yè)對(duì)社會(huì)責(zé)任的承擔(dān)，就必須做好合規(guī)管理。農(nóng)村商業(yè)銀行部分管理人員和員工缺乏合規(guī)意識(shí)，對(duì)合規(guī)管理的重要性認(rèn)識(shí)不足，忽視操作、流程不規(guī)范而帶來的刑事風(fēng)險(xiǎn)隱患；也有極少管理者認(rèn)為只要經(jīng)集體形成的決議就不會(huì)產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)。理念和意識(shí)的落后導(dǎo)致刑事合規(guī)管理機(jī)制不夠完善，導(dǎo)致刑事風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有發(fā)生。

第二，刑事合規(guī)管理機(jī)制建設(shè)仍不完善。農(nóng)商銀行雖設(shè)有合規(guī)部門，但是缺乏專門人才進(jìn)行刑事合規(guī)管理工作，更側(cè)重于業(yè)務(wù)工作上的一般性合規(guī)審查。對(duì)于刑事合規(guī)方面，多數(shù)農(nóng)商銀行還是采取合規(guī)檢查、責(zé)任追究、整改處罰這一傳統(tǒng)模式。［3］一般來說，合規(guī)檢查都是由上級(jí)單位發(fā)起，制定合規(guī)檢查方案計(jì)劃，再由下級(jí)單位配合自查。但由于自查人是被查主體，所以自查時(shí)針對(duì)的重點(diǎn)僅限于已經(jīng)暴露出來的問題，對(duì)于一些隱藏的問題即使被檢查出來，也極有可能因?yàn)榭紤]單位自身利益和績(jī)效評(píng)價(jià)而被遮掩下去，直到這些隱藏問題再次被暴露出來。以G農(nóng)商銀行一起刑事案件為例，其隱藏時(shí)間長(zhǎng)達(dá)5年之久。這些刑事風(fēng)險(xiǎn)若是沒有被重視，問題得不到及時(shí)、有效控制和解決，那么就有可能引發(fā)刑事案件、重大事故，進(jìn)而給農(nóng)商行造成巨大的損失。

三、農(nóng)商銀行刑事合規(guī)管理路徑初探

針對(duì)上述問題，筆者從以下兩點(diǎn)提出對(duì)農(nóng)商銀行刑事合規(guī)管理路徑探索建議。

（一）建設(shè)刑事合規(guī)管理隊(duì)伍

首先，應(yīng)當(dāng)積極開展合規(guī)文化建設(shè)活動(dòng)，樹立先進(jìn)的刑事合規(guī)理念，培養(yǎng)刑事合規(guī)管理意識(shí)。文化建設(shè)對(duì)商業(yè)銀行的重要性毋庸置疑，開展合規(guī)文化建設(shè)是農(nóng)商銀行健康發(fā)展穩(wěn)定運(yùn)行的基礎(chǔ)。在文化建設(shè)中尤其要突出刑事合規(guī)的宣傳和教育。一方面，通過多渠道進(jìn)行刑事合規(guī)宣傳，定期召開風(fēng)險(xiǎn)提示例會(huì)、案件剖析警示會(huì)，增強(qiáng)農(nóng)商銀行內(nèi)部員工刑事合規(guī)意識(shí)，避免觸犯《刑法》紅線，筑起堅(jiān)固的思想防線。另一方面可以構(gòu)建員工合規(guī)交流平臺(tái)，引導(dǎo)員工積極相互分享交流，相互討論學(xué)習(xí)。部門之間應(yīng)明確分工界定責(zé)任，相互協(xié)調(diào)與配合，共建合規(guī)文化健康生態(tài)。管理層對(duì)刑事合規(guī)必須有相當(dāng)程度的認(rèn)識(shí)并以身作則，為下級(jí)員工當(dāng)好模范，做好榜樣。從高管做起，在各種文化建設(shè)活動(dòng)中主動(dòng)帶頭，自我審視自我查改，自覺接受員工對(duì)高管是否存在違規(guī)行為的監(jiān)督，由此樹立法制權(quán)威。其次，加強(qiáng)員工刑事合規(guī)管理的培訓(xùn)與考核。意識(shí)的培養(yǎng)光靠文化建設(shè)活動(dòng)很難獲得好的成效，必須在強(qiáng)化文化建設(shè)基礎(chǔ)上，同時(shí)進(jìn)行專門的刑事合規(guī)管理培訓(xùn)，持續(xù)培育員工合規(guī)理念，構(gòu)建刑事合規(guī)長(zhǎng)效機(jī)制，促使刑事合規(guī)意識(shí)不斷提高，刑事合規(guī)習(xí)慣逐漸養(yǎng)成，并貫穿到業(yè)務(wù)操作全流程。最后，建立科學(xué)考核評(píng)價(jià)制度，以檢驗(yàn)培訓(xùn)是否起到預(yù)期效果，刑事合規(guī)管理的意識(shí)是否實(shí)質(zhì)增強(qiáng)，科學(xué)運(yùn)用考核評(píng)價(jià)結(jié)果，并與全員職位評(píng)價(jià)和薪酬考核掛鉤。

（二）完善刑事合規(guī)管理機(jī)制

首先，優(yōu)化合規(guī)管理部門職能。根據(jù)農(nóng)商銀行特點(diǎn)，在合規(guī)管理部門設(shè)置獨(dú)立或相對(duì)獨(dú)立的刑事合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)分部，配備專門刑事合規(guī)管理人員。明確刑事合規(guī)分部是進(jìn)行刑事合規(guī)管理的專門部門，并強(qiáng)調(diào)其獨(dú)立性，實(shí)行專人專職，杜絕兼職管理，避免與其他人員產(chǎn)生利益關(guān)聯(lián)和沖突。切實(shí)保障內(nèi)部合規(guī)計(jì)劃的有效執(zhí)行，保證刑事合規(guī)分部獨(dú)立剛性運(yùn)行。為確保運(yùn)行質(zhì)效，將刑事合規(guī)分部履職情況納入農(nóng)商銀行內(nèi)部監(jiān)督與評(píng)價(jià)。

其次，建立科學(xué)的刑事合規(guī)管理流程。主要分為三個(gè)步驟：第一步是風(fēng)險(xiǎn)定位與防范。刑事合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的定位，是農(nóng)商銀行進(jìn)行合規(guī)管理工作的重要前提。不同企業(yè)面臨的刑事犯罪風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)各有不同。農(nóng)商銀行面臨的刑事風(fēng)險(xiǎn)主要分為兩類，一是企業(yè)共同具有的刑事犯罪風(fēng)險(xiǎn)，比如，職務(wù)侵占犯罪風(fēng)險(xiǎn)、挪用資金犯罪風(fēng)險(xiǎn)、合同詐騙犯罪風(fēng)險(xiǎn)等；而另一類是農(nóng)商銀行基于自身業(yè)務(wù)特殊性而產(chǎn)生的刑事犯罪風(fēng)險(xiǎn)，比如，違法發(fā)放貸款犯罪風(fēng)險(xiǎn)、違規(guī)出具金融票證犯罪風(fēng)險(xiǎn)等。換言之，農(nóng)商銀行的刑事犯罪風(fēng)險(xiǎn)定位不僅要重視一般企業(yè)常見的刑事風(fēng)險(xiǎn)，更要兼顧其特殊性，重視與金融犯罪的特殊性管理。在新業(yè)務(wù)開展、重大經(jīng)營(yíng)決策前，合規(guī)管理部門綜合分析其刑事合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，提供明確合規(guī)意見，防患于未然。第二步是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別監(jiān)測(cè)與評(píng)估報(bào)告。農(nóng)商銀行刑事合規(guī)部門要搭建相應(yīng)的識(shí)別體系，系統(tǒng)性地整理各類刑事風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)性質(zhì)不明確的行為，應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身規(guī)章制度、行業(yè)準(zhǔn)則和法律法規(guī)針對(duì)刑事層面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，明確其風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)。在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步做定性、定量分析，并評(píng)估其法律后果。鑒于風(fēng)險(xiǎn)狀況是持續(xù)的動(dòng)態(tài)過程，因此需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)主動(dòng)且連續(xù)地識(shí)別和監(jiān)測(cè)，并采取相應(yīng)措施，從而使農(nóng)商銀行能夠適應(yīng)不斷變化的風(fēng)險(xiǎn)。為了確保農(nóng)商銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)得到及時(shí)且有效的處理，避免農(nóng)商銀行單位或者內(nèi)部員工不當(dāng)行為發(fā)生刑事后果，針對(duì)已經(jīng)出現(xiàn)的刑事風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制，迅速按報(bào)告路徑向上級(jí)反饋。第三步是風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)及處理。當(dāng)發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為并及時(shí)報(bào)告后，應(yīng)根據(jù)其違法違規(guī)程度和造成風(fēng)險(xiǎn)大小，對(duì)涉事人員處以相應(yīng)的懲罰，涉及犯罪的，應(yīng)及時(shí)移交司法機(jī)關(guān)進(jìn)行處理。此外，通過相關(guān)問題的處理，查找農(nóng)商銀行日常管理及合規(guī)管理制度的漏洞及隱患，并及時(shí)改進(jìn)和完善。出現(xiàn)刑事犯罪的后果就證明了現(xiàn)階段的制度已經(jīng)有一定程度上的滯后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)改進(jìn)和完善。

（三）建立刑事合規(guī)聯(lián)防機(jī)制

長(zhǎng)遠(yuǎn)來看，刑事合規(guī)單靠農(nóng)商銀行內(nèi)部監(jiān)督難全其效。國(guó)家層面也正在努力構(gòu)建對(duì)商業(yè)銀行的刑事合規(guī)管理的監(jiān)督機(jī)制?？梢越梃b域外從自我監(jiān)督到行業(yè)監(jiān)督再到政府監(jiān)管三重監(jiān)督的先進(jìn)做法，以確保刑事合規(guī)管理在農(nóng)商銀行體系能起到實(shí)際效果。在農(nóng)商銀行內(nèi)部，加強(qiáng)前中后臺(tái)聯(lián)動(dòng)協(xié)防，以內(nèi)控剛性發(fā)展為指引聯(lián)防聯(lián)控，凝聚風(fēng)險(xiǎn)控制合力，實(shí)現(xiàn)協(xié)同作業(yè)，信息共享，現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)檢查配合的機(jī)制。在農(nóng)商銀行外部，密切與監(jiān)管當(dāng)局、公安機(jī)關(guān)、法院和檢察院等機(jī)構(gòu)的聯(lián)系，強(qiáng)化對(duì)刑事合規(guī)管理的指導(dǎo)、提升和震懾。

四、結(jié)語

預(yù)防是最好的保護(hù)，做好刑事合規(guī)管理是預(yù)防農(nóng)商銀行刑事風(fēng)險(xiǎn)的首要任務(wù)。作為服務(wù)于本地經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的商業(yè)銀行，農(nóng)商銀行應(yīng)當(dāng)重視刑事合規(guī)管理存在的問題，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)員工的刑事合規(guī)意識(shí)，將法治理念納入合規(guī)管理中，推進(jìn)依法自我治理，把握刑事管理風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵點(diǎn)，建設(shè)專業(yè)刑事合規(guī)管理隊(duì)伍，優(yōu)化刑事合規(guī)管理機(jī)制，加強(qiáng)刑事合規(guī)管理聯(lián)防聯(lián)控，以全面提升農(nóng)村商業(yè)銀行刑事抗風(fēng)險(xiǎn)能力，促進(jìn)農(nóng)商銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)健康發(fā)展。