美機(jī)構(gòu)審計(jì)中概股進(jìn)展順利

王冬

路透社17日援引4名知情人士的話報(bào)道稱，美國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)已對(duì)在美上市中企進(jìn)行了為期7周的審計(jì)，在此過程中獲得“良好的權(quán)限”，這是解決中美雙方長(zhǎng)期爭(zhēng)端的關(guān)鍵一步。

報(bào)道援引其中一名消息人士的話稱，在中國(guó)香港進(jìn)行調(diào)查的美國(guó)公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)（PCAOB）的工作人員已經(jīng)獲得所需信息，他們被允許打印部分文件以更加方便地進(jìn)行審查。消息人士表示,—些更廣泛審查仍在進(jìn)行，是否可以結(jié)束中美長(zhǎng)期以來關(guān)于中概股審計(jì)問題的糾紛，目前尚未確定。

中美在中概股審計(jì)監(jiān)管問題上的分歧由來已久。根據(jù)美國(guó)于2020年年底出臺(tái)的《外國(guó)公司問責(zé)法》，在美上市的中概股如果連續(xù)三年未能提交PCAOB所要求的報(bào)告，美國(guó)證券交易委員會(huì)（SEC）有權(quán)將其從美國(guó)的交易所摘牌。從2022年3月開始，已有超過100家中概股企業(yè)因?yàn)槲催_(dá)到這一要求而陸續(xù)被SEC列入“預(yù)摘牌名單”。

不過，根據(jù)中美在今年8月底就中概股審計(jì)達(dá)成的協(xié)議，中國(guó)證監(jiān)會(huì)安有圈美上市的中國(guó)公司及其會(huì)計(jì)師事務(wù)所將其審計(jì)底稿和其他數(shù)據(jù)從內(nèi)地轉(zhuǎn)移到香港，在9月中旬起接受美方檢查。彭博社援引消息人士的話稱，PCAOB的工作人員已于11月4日完成對(duì)中概股公司在香港的首輪現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作。

摩根史丹利近日發(fā)表報(bào)告稱，PCAOB對(duì)中概股的審計(jì)結(jié)果將會(huì)是正面.的，或可成為于中國(guó)離岸市場(chǎng)上市股票的積極催化劑。人大重陽(yáng)金融研究院高級(jí)研究員董少鵬17日對(duì)《環(huán)球時(shí)報(bào)》記者表示，中美雙方達(dá)成的相關(guān)協(xié)議，有助于增強(qiáng)投資者對(duì)在美上市中概股的信心。但同時(shí)，中美雙方在監(jiān)管合作當(dāng)中應(yīng)該相互尊重，美方應(yīng)通過兩國(guó)合作機(jī)制來進(jìn)行檢查。對(duì)于一些敏感信息，美方有進(jìn)行保密的義務(wù)。未來美方的監(jiān)督和檢查可能還要持續(xù)，希望美方能依法合規(guī)開展工作?！?/p>