加強(qiáng)中小型飼料企業(yè)資金管理的有效對(duì)策

周固琪 廣州旺大飼料科技有限公司

引言

怎樣強(qiáng)化中小型飼料企業(yè)資金管理，確保企業(yè)內(nèi)現(xiàn)有資金可以被科學(xué)的調(diào)度，成為企業(yè)有效管理的重點(diǎn)，還影響著市場(chǎng)范圍內(nèi)經(jīng)濟(jì)是否可以宏觀調(diào)控的關(guān)鍵點(diǎn)。在飼料工業(yè)的日益創(chuàng)新背景下，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境逐步激烈化，中小型飼料企業(yè)表現(xiàn)出技術(shù)和管理等層面的不足，在很大程度上影響到飼料企業(yè)有序發(fā)展。所以企業(yè)管理者應(yīng)強(qiáng)調(diào)資金管理的必要性，通過(guò)行之有效的措施做好資金管理工作，內(nèi)化資金管理流程，規(guī)避資金管理風(fēng)險(xiǎn)，利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)形成完整的資金管理結(jié)構(gòu)，更多的獲取飼料企業(yè)管理綜合效益。

一、中小型飼料企業(yè)資金管理的必要性

針對(duì)資金管理，一個(gè)企業(yè)可以長(zhǎng)久經(jīng)營(yíng)和運(yùn)作，需求高效率的資金運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)程作為支撐，資金管理主要是企業(yè)管理者調(diào)整資金來(lái)源和使用途徑，對(duì)應(yīng)的固定模式資金、流動(dòng)模式資金與專(zhuān)項(xiàng)模式資金，都是資金管理的組成部分。與此相比，企業(yè)資金管理范圍存在著廣泛性，涉及職工獎(jiǎng)金項(xiàng)目、差旅費(fèi)項(xiàng)目、獎(jiǎng)金項(xiàng)目、福利補(bǔ)貼項(xiàng)目與備用現(xiàn)金項(xiàng)目等。

處于資本迅速流通的時(shí)代環(huán)境，資金決定著企業(yè)發(fā)展的命脈，企業(yè)管理效率受到資金管理作業(yè)的影響。對(duì)于中小型飼料企業(yè)進(jìn)行資金管理，一方面可確保企業(yè)先進(jìn)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，另一方面可促進(jìn)企業(yè)按照既定的方向轉(zhuǎn)變。在具體的管理中，資金管理幫助企業(yè)管理者及時(shí)制定止損方案，科學(xué)化配置現(xiàn)有資金。并且資金管理避免企業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)權(quán)力濫用以及腐敗現(xiàn)象，體現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的平穩(wěn)性。資金管理還可優(yōu)化資金運(yùn)作環(huán)境，擴(kuò)展企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模，帶給企業(yè)全新的發(fā)展動(dòng)力，這樣企業(yè)內(nèi)部的資金可以“走出去”，還可“走進(jìn)來(lái)”。

二、中小型飼料企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題

（一）資金管理意識(shí)薄弱，缺少自我約束方案

一方面，隨著居民生活水平的提高和人口的持續(xù)增長(zhǎng)，以及人們對(duì)飲食營(yíng)養(yǎng)的重視度日益提高，豬肉、雞鴨等禽類(lèi)和蛋類(lèi)產(chǎn)品成為國(guó)內(nèi)居民主要蛋白攝入來(lái)源。在豬肉、雞鴨等需求量的提高之下，中國(guó)養(yǎng)殖業(yè)規(guī)模得到快速發(fā)展，畜禽飼料也成為市場(chǎng)重要需求品。盡管飼料已經(jīng)成為市場(chǎng)重要需求品，但是隨著飼料行業(yè)之間競(jìng)爭(zhēng)的加大、疫情期間原材料價(jià)格上漲等因素的影響，中小型飼料企業(yè)的盈利空間被日益壓縮，相比大型飼料企業(yè)擁有的較高技術(shù)研發(fā)水平和完善的資金管理體系和超前的資金管理意識(shí)，使得中小型飼料企業(yè)的市場(chǎng)份額被大型飼料企業(yè)所擠占。另一方面，我國(guó)飼料行業(yè)正朝著“安全、高效、環(huán)保”發(fā)展方向前進(jìn)，飼料行業(yè)也已經(jīng)進(jìn)入成熟整合階段，企業(yè)正在經(jīng)歷著轉(zhuǎn)型升級(jí)。在此發(fā)展背景之下，處于劣勢(shì)的中小型飼料企業(yè)一不小心就可能被淘汰。為了避免淘汰，并促進(jìn)自身更好發(fā)展、擠占更大的市場(chǎng)份額，中小型飼料企業(yè)除了要提高技術(shù)研發(fā)水平，還要提高資金管理意識(shí)。因?yàn)橘Y金管理意識(shí)薄弱正是當(dāng)前中小型飼料企業(yè)所面臨的致命資金管理問(wèn)題。這是因?yàn)槲覈?guó)中小型飼料企業(yè)絕大多數(shù)都是家族式企業(yè)，不少中小型飼料企業(yè)的內(nèi)部重要崗位也多為相關(guān)親戚所擔(dān)任，這樣的管理方式會(huì)直接出現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部職權(quán)不明、管理者濫權(quán)、不重視資金管理等致命問(wèn)題，導(dǎo)致公司所指定的管理制度、規(guī)章制度等如同虛設(shè)，失去了監(jiān)督效果。資金管理意識(shí)薄弱，也將衍生出企業(yè)內(nèi)部缺少制定相關(guān)的自我約束方案，以對(duì)內(nèi)部重要崗位的管理者及員工進(jìn)行行為約束。

（二）缺乏資金預(yù)算管理，存量資產(chǎn)流動(dòng)較弱

在飼料行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力度日益加大及疫情影響下原材料價(jià)格上漲等現(xiàn)狀之下，中小型飼料企業(yè)面臨著一定的生存壓力，要想長(zhǎng)遠(yuǎn)穩(wěn)定發(fā)展下去，中小型飼料企業(yè)必須要加強(qiáng)資金預(yù)算管理，只有做好成本預(yù)算、投資預(yù)算等管理工作，提高存量資產(chǎn)流動(dòng)，才能在激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下有一席發(fā)展之地。資金預(yù)算是對(duì)企業(yè)資金籌集和運(yùn)用的總體規(guī)劃。但是，當(dāng)前我國(guó)中小型飼料企業(yè)由于是家族式管理企業(yè)，內(nèi)部管理體系不健全，導(dǎo)致管理者對(duì)資金預(yù)算管理并不重視，甚至是缺乏資金預(yù)算管理，最終導(dǎo)致企業(yè)存量資產(chǎn)流動(dòng)較弱。這對(duì)于正處在發(fā)展階段的中小型飼料企業(yè)而言是不利的，一旦出現(xiàn)資金鏈斷裂，企業(yè)將面臨破產(chǎn)倒閉風(fēng)險(xiǎn)。這是因?yàn)槿狈Y金預(yù)算管理的企業(yè)，對(duì)資金機(jī)會(huì)成本、管理成本、短缺成本等缺乏測(cè)算，如果企業(yè)本身資金非常充足，這些并不會(huì)導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難，但是對(duì)于資金使用本身就捉襟見(jiàn)肘、不夠充足的中小型飼料企業(yè)而言，這些問(wèn)題就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)陷入后期財(cái)務(wù)成本失控、經(jīng)營(yíng)和投資決策失敗、資金執(zhí)行力不足等困境，從而將企業(yè)拖入難以翻身的深淵。

（三）資金管理手段落后，資金管理效率低下

電子數(shù)據(jù)化的快速發(fā)展，以及各種財(cái)務(wù)軟件的不斷更新、升級(jí)，使得企業(yè)資金管理方式也需要跟隨時(shí)代發(fā)展步伐不斷更新。但是，當(dāng)前我國(guó)中小型飼料企業(yè)的資金管理手段明顯比較落后，明顯滯后于當(dāng)下數(shù)據(jù)更新步伐。目前，我國(guó)中小型飼料企業(yè)雖然已經(jīng)進(jìn)入到以財(cái)務(wù)軟件處理各項(xiàng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的階段，但由于管理財(cái)務(wù)的多是業(yè)務(wù)還不夠精通的親戚朋友擔(dān)任，對(duì)財(cái)務(wù)軟件研究并不深，只懂得在財(cái)務(wù)軟件上簡(jiǎn)單地記錄和處理，其他許多財(cái)務(wù)處理是以手工記賬方式進(jìn)行記錄的，這樣的分工結(jié)果會(huì)使得現(xiàn)金流和票據(jù)流分析指標(biāo)嚴(yán)重弱化。再加上如今的金融市場(chǎng)日益復(fù)雜化，資金流轉(zhuǎn)也呈現(xiàn)出繁雜特點(diǎn)，對(duì)財(cái)務(wù)軟件缺乏深層次研究會(huì)導(dǎo)致中小型飼料企業(yè)資金管理制度難以跟上金融市場(chǎng)發(fā)展速度，資金使用難以得到有效規(guī)劃和按需、按序進(jìn)行，投資上陷入投資高、回報(bào)低的可能性隨之提高，大大降低中小型飼料企業(yè)資金管理效率，不利企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

三、強(qiáng)化中小型飼料企業(yè)資金管理的相關(guān)對(duì)策

（一）制定自我約束方案，整合企業(yè)資本結(jié)構(gòu)

在中小型飼料企業(yè)的資金管理中，企業(yè)管理者應(yīng)及時(shí)制定自我約束方案，調(diào)整企業(yè)管理機(jī)制，內(nèi)化企業(yè)改革，形成科學(xué)的生產(chǎn)管理體系，注重資金管理的意義，嚴(yán)謹(jǐn)管理好財(cái)政問(wèn)題，避免出現(xiàn)盲目管理的情況。完善資金管理核心點(diǎn)，樹(shù)立企業(yè)自我經(jīng)營(yíng)思想，對(duì)經(jīng)營(yíng)管理的體系進(jìn)行轉(zhuǎn)換，強(qiáng)調(diào)產(chǎn)品質(zhì)量提升的重要性，這樣資金管理可良性運(yùn)作。在整合現(xiàn)有的資本結(jié)構(gòu)上，中小型飼料企業(yè)往往表現(xiàn)出資金負(fù)債結(jié)構(gòu)不夠合理的現(xiàn)象，自我資金相對(duì)匱乏，資產(chǎn)負(fù)債率長(zhǎng)時(shí)間難以降低，影響著資產(chǎn)結(jié)構(gòu)有效性。此種情況下整合資本具體結(jié)構(gòu)，適當(dāng)增加企業(yè)資金，控制資產(chǎn)負(fù)債的現(xiàn)象，通過(guò)資產(chǎn)增量完成存量資產(chǎn)整合。企業(yè)現(xiàn)有資金的第一種來(lái)源途徑是自我積累，第二種來(lái)源途徑是企業(yè)工作者對(duì)資金本的追加。現(xiàn)階段企業(yè)在較短時(shí)間內(nèi)探索長(zhǎng)久發(fā)展的條件存在難度，整合資本結(jié)構(gòu)應(yīng)注重外部資金的獲取。首先，通過(guò)國(guó)家投入資金增加的方式完成一些債務(wù)轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y本金的形式；其次，借助外資的力量，對(duì)企業(yè)資金緊張的現(xiàn)狀進(jìn)行緩解，還要及時(shí)吸引國(guó)外的先進(jìn)飼料企業(yè)資金管理經(jīng)驗(yàn)，換言之號(hào)召?lài)?guó)內(nèi)外法人投資以及自然人投資，可更好地對(duì)企業(yè)現(xiàn)有資本結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化，為企業(yè)健康運(yùn)作提供條件；最后，加大力度支持資本市場(chǎng)規(guī)模的擴(kuò)展，增加直接模式融資的途徑，促使直接融資比重?cái)?shù)值可以增加。適當(dāng)延伸股票發(fā)行空間，挑選滿足條件需求的企業(yè)進(jìn)行股票交易，以債券信用評(píng)級(jí)機(jī)制制定與發(fā)債結(jié)構(gòu)制定為前提，實(shí)現(xiàn)企業(yè)融資途徑的擴(kuò)展，這樣飼料企業(yè)可依托市場(chǎng)環(huán)境募集股份，擴(kuò)展企業(yè)現(xiàn)有的經(jīng)營(yíng)規(guī)模。需要注意的是，思考到資產(chǎn)存量的流動(dòng)過(guò)程，應(yīng)借助多樣化的金融工具加以實(shí)現(xiàn)，加快企業(yè)改革腳步。

同時(shí)，在制定自我約束方案中，中小型飼料企業(yè)需要直面其存在的家族式管理問(wèn)題，對(duì)高度集中的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)進(jìn)行分離，并提高管理者的素質(zhì)，尤其是財(cái)務(wù)管理者的業(yè)務(wù)素養(yǎng)。最直接的方式是在內(nèi)部建立科學(xué)合理、職責(zé)分明的資金管理模式，比如可以建立全方位的營(yíng)運(yùn)資金監(jiān)控體系、資金管理責(zé)任體系等，以此來(lái)提高企業(yè)管理者的資金管理意識(shí)，加強(qiáng)企業(yè)資金管理。

（二）強(qiáng)化存量資產(chǎn)流動(dòng)，強(qiáng)調(diào)產(chǎn)品銷(xiāo)售創(chuàng)新

要想提高中小型飼料企業(yè)資金管理綜合成效，要強(qiáng)化存量資產(chǎn)流動(dòng)，存量結(jié)構(gòu)的調(diào)整主要是完成資產(chǎn)存量盤(pán)活，促進(jìn)國(guó)有經(jīng)濟(jì)規(guī)范化調(diào)整。首先，內(nèi)化企業(yè)改革，對(duì)飼料工業(yè)企業(yè)的資金管理過(guò)程進(jìn)行加工，增強(qiáng)兼并力度與破產(chǎn)力度，有計(jì)劃性的進(jìn)行滯后性企業(yè)淘汰。若企業(yè)可享受優(yōu)惠政策，立足于《破產(chǎn)法》與規(guī)定文件調(diào)整企業(yè)是否經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，時(shí)刻避免假破產(chǎn)與真逃債的情況出現(xiàn)。其次，密切關(guān)聯(lián)飼料企業(yè)資金管理的存量與增量，對(duì)技術(shù)進(jìn)行創(chuàng)新，借助外資的力量?jī)?yōu)化老企業(yè)，并且促進(jìn)企業(yè)技術(shù)改造進(jìn)程，鼓勵(lì)投資人員與企業(yè)專(zhuān)業(yè)人員突破界限，完成老企業(yè)的改造。再次，優(yōu)化銀行貸款，形成中小型信用擔(dān)保機(jī)制，給企業(yè)帶來(lái)優(yōu)質(zhì)化的融資服務(wù)，處理貸款擔(dān)保難度大的困境。最后，優(yōu)化流動(dòng)資金內(nèi)部結(jié)構(gòu)。企業(yè)流動(dòng)資金包括貨幣資金、儲(chǔ)備資金、生產(chǎn)資金、成品資金和結(jié)算資金等，中小型飼料企業(yè)有必要根據(jù)企業(yè)多元化生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，結(jié)合市場(chǎng)復(fù)雜多變特點(diǎn)，運(yùn)用現(xiàn)代管理技術(shù)，預(yù)測(cè)企業(yè)銷(xiāo)售狀況，通過(guò)“以銷(xiāo)定產(chǎn)”的方式來(lái)安排企業(yè)生產(chǎn)、組織采購(gòu)，防止企業(yè)生產(chǎn)過(guò)量、產(chǎn)品滯銷(xiāo)等情況的發(fā)生，導(dǎo)致企業(yè)資金回籠速度變慢。為使優(yōu)化效果更佳，中小型飼料企業(yè)有必要賦予財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)對(duì)資金實(shí)際使用做定期監(jiān)督與檢查權(quán)力，隨時(shí)查看資金實(shí)際使用情況與供、產(chǎn)、銷(xiāo)計(jì)劃是否相符合，與最優(yōu)資金結(jié)構(gòu)是否一致。

另外，針對(duì)飼料產(chǎn)品的銷(xiāo)售過(guò)程，網(wǎng)絡(luò)的大力支撐之下，中小型飼料企業(yè)要發(fā)揮信息技術(shù)的優(yōu)勢(shì)，創(chuàng)新產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)方針，包含自媒體傳遞信息與電商擴(kuò)展產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)規(guī)模等，關(guān)注線上線下結(jié)合的模式，全方位地給使用者提供飼料產(chǎn)品服務(wù)，提高產(chǎn)品銷(xiāo)售量，給企業(yè)帶來(lái)更多經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)。

（三）內(nèi)化資金管理細(xì)則，體現(xiàn)資金管理的效率

資金作為一個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的本質(zhì)條件，還是企業(yè)的血液。企業(yè)應(yīng)保證資金順利運(yùn)轉(zhuǎn)，不然會(huì)制約企業(yè)正常的生產(chǎn)效率。內(nèi)化資金管理細(xì)則是企業(yè)管理者要重點(diǎn)思考的，獲取較多經(jīng)濟(jì)效益?，F(xiàn)階段一些飼料企業(yè)的資金比較匱乏，管理狀態(tài)不佳十分常見(jiàn)，因此要制定管理細(xì)則，體現(xiàn)資金管理的效率。首先是強(qiáng)調(diào)清產(chǎn)核資作業(yè)，對(duì)企業(yè)資產(chǎn)和債權(quán)進(jìn)行清理，全方位利用閑置資金。開(kāi)展清產(chǎn)核資工作，貫徹以物對(duì)賬的思想，完全清查固定資產(chǎn)運(yùn)作、長(zhǎng)期投資情況和流動(dòng)資產(chǎn)管理情況，完善現(xiàn)有的物資保管模式。對(duì)應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)保持時(shí)效性控制的操作，從根源上管理好呆賬與死賬的結(jié)果。其次是集中化管理企業(yè)資金。資金關(guān)聯(lián)著企業(yè)是否可以長(zhǎng)久生存，以資金高效訓(xùn)練為前提體現(xiàn)資金保值增值的結(jié)果。形成規(guī)范化的集中化資金管理方案，由于資本管理之后的飼料企業(yè)，內(nèi)部管理權(quán)力能夠適當(dāng)分散，可資金的統(tǒng)一化調(diào)度與集中化管理不可輕易放松。對(duì)資金進(jìn)行集中化管理，應(yīng)保持全部的主管收入和賬務(wù)賬戶體系結(jié)合起來(lái)，在企業(yè)內(nèi)部構(gòu)建資金管理的巨大合力。此種現(xiàn)象充分明確，企業(yè)現(xiàn)有的生產(chǎn)過(guò)程為完整過(guò)程，資金管理也是要體現(xiàn)完整性的，若層層設(shè)障，會(huì)影響資金構(gòu)建合力的效率，甚至出現(xiàn)資金被肢解的結(jié)果。所以相對(duì)獨(dú)立化的企業(yè)管理中，要集中保持資金調(diào)度權(quán)，給財(cái)務(wù)預(yù)算制的順利實(shí)施提供支撐，拉近企業(yè)各個(gè)單位人員的距離，通過(guò)交流與溝通增值企業(yè)現(xiàn)有的閑散資金，促使資金的利用率可以提升。最后是定額管理資金，嚴(yán)謹(jǐn)保護(hù)好資金的利用途徑，貫徹資金定額管理作業(yè)，這是中小型飼料企業(yè)強(qiáng)化資金管理效率的有效方式，需求管理者始終堅(jiān)持。實(shí)際的資金定額管理中，彰顯定額管理的方案性、科學(xué)性與創(chuàng)新性，最大化調(diào)動(dòng)資金潛力，安排專(zhuān)業(yè)人員進(jìn)行資金管理，事前預(yù)測(cè)資金管理途徑、事中認(rèn)真管理資金、事后嚴(yán)謹(jǐn)審核資金運(yùn)用，保質(zhì)保量地做好中小型飼料企業(yè)資金管理作業(yè)。

結(jié)語(yǔ)

綜上所述，中小型飼料企業(yè)在資金管理中，要時(shí)刻關(guān)聯(lián)自身的經(jīng)營(yíng)情況，創(chuàng)新資金管理方案，如制定自我約束方案，整合企業(yè)資本結(jié)構(gòu)、強(qiáng)化存量資產(chǎn)流動(dòng)，強(qiáng)調(diào)產(chǎn)品銷(xiāo)售創(chuàng)新、內(nèi)化資金管理細(xì)則，體現(xiàn)資金管理的效率等，擴(kuò)展自身在市場(chǎng)結(jié)構(gòu)中的占比，增強(qiáng)產(chǎn)品技術(shù)能力提升，采取滿足本企業(yè)長(zhǎng)久建設(shè)的制度，調(diào)動(dòng)企業(yè)員工加入資金管理的積極性和主動(dòng)性，不斷降低企業(yè)管理成本，推動(dòng)飼料企業(yè)的規(guī)模擴(kuò)展。