水環(huán)境綜合整治項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)平衡分析

劉 俊 寧 彬

（1.東風(fēng)咨詢有限公司，湖北襄陽 441004；2.湖北文理學(xué)院，湖北襄陽 441004）

水環(huán)境綜合整治項(xiàng)目，以水環(huán)境能力修復(fù)為側(cè)重點(diǎn)，恢復(fù)其水生態(tài)平衡和水體自凈能力，修復(fù)受損的水體系統(tǒng)的生物群體及結(jié)構(gòu)，重建健康的水生生態(tài)系統(tǒng)，使生態(tài)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)整體協(xié)調(diào)、自我維持、自我演替的良性循環(huán)。

1 項(xiàng)目概況

某水環(huán)境生態(tài)綜合整治項(xiàng)目地處歷史文化名城，項(xiàng)目總占地面積約1 972 100.557 5m2，河道長度22.16 km，堤頂路長度22.34 km。建設(shè)內(nèi)容包括水利工程、水生態(tài)治理工程、伴行河道生態(tài)恢復(fù)工程、交通設(shè)施工程、其他配套設(shè)施等方面。遵循“水、城、人”和諧相融理念，構(gòu)建“水城相融、人水相依”的生態(tài)水系，打造集環(huán)境、生態(tài)、旅游、觀光多功能的綜合性場所。

方案實(shí)施后，城市生態(tài)環(huán)境修復(fù)與城市風(fēng)貌打造有機(jī)結(jié)合，對重塑河道與城市界面，增強(qiáng)河流的蓄滯洪能力，改善城市環(huán)城水系水質(zhì)、恢復(fù)生態(tài)功能、維護(hù)生物多樣性等起到重要作用。

2 經(jīng)濟(jì)評價依據(jù)及原則

經(jīng)濟(jì)評價主要依據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）、《水利建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價規(guī)范》（SL72—2013）、《基本建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)成本管理規(guī)定》（財建［2016］504號）。各種建構(gòu)筑建設(shè)材料價格依照當(dāng)期建安工程造價與分析指數(shù)，參考當(dāng)?shù)卦靸r站信息價格所計取。

在國家現(xiàn)行財稅制度前提下，從項(xiàng)目建設(shè)單位角度出發(fā)，考察項(xiàng)目的財務(wù)生存能力、盈利能力和償債能力，評價水環(huán)境建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)可行性。

3 經(jīng)濟(jì)評價

3.1 建設(shè)成本

項(xiàng)目總投資為523 094.20 萬元，其中工程費(fèi)用為314 861.60 萬元，工程建設(shè)其他費(fèi)用為146 707.10萬元，預(yù)備費(fèi)為36 925.50萬元，建設(shè)期利息為24 600萬元。項(xiàng)目計算期32年，其中建設(shè)期2年，運(yùn)營期30年。

工程施工費(fèi)估算主要采用單位指標(biāo)法，指標(biāo)以國家及當(dāng)?shù)厥∈邢嚓P(guān)文件規(guī)定和近期已實(shí)施項(xiàng)目平均單位長度和面積投資水平，確定各類型項(xiàng)目單位長度標(biāo)準(zhǔn)，同時綜合考慮地形地貌、基礎(chǔ)設(shè)施、物價水平、勞動力價格等因素，對各類型單位長度標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行修正，進(jìn)而用規(guī)劃期內(nèi)需實(shí)施的規(guī)模乘以修正后的單位指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，得到所需的資金量。水環(huán)境生態(tài)綜合整治項(xiàng)目總投資估算如表1所示。

表1 水環(huán)境生態(tài)綜合整治項(xiàng)目總投資估算 單位：萬元

3.2 運(yùn)營收入

運(yùn)營收入主要包括5G智慧路燈收益、纜線管廊（電力和通信）收益、智慧體育設(shè)施收益、游船收益、苗木銷售收入、自動售賣機(jī)經(jīng)營權(quán)收入、賽事承辦收入、停車位周轉(zhuǎn)收入、充電樁收入、路燈廣告收入、停車場配套商業(yè)出租收入、服務(wù)驛站經(jīng)營權(quán)收入，運(yùn)營期按30年計算。

（1）智慧燈桿租金。視頻監(jiān)控的租金單價按400 元/(月·臺)，微基站的租賃租金單價按500 元/(月·臺)，路燈LED廣告1 600 元/［月·基（根）］，小充電樁收入按100 元/(月·臺)，根據(jù)GDP和物價上漲水平，每3年上漲5%計，預(yù)計經(jīng)營期300個燈桿5G智慧路燈總收入48 643萬元。

（2）纜線管廊收益。纜線管廊收益分為入廊費(fèi)和日常維護(hù)費(fèi)。管廊長度24 km，每公里電力和通信綜合入廊費(fèi)214.06 萬元，入廊使用費(fèi)合計為91 845萬元（按分5年估算），日常維護(hù)費(fèi)合計為1 919.52 萬 元/年，預(yù) 計 經(jīng) 營 期 管 廊 總 收 入150 070萬元。

（3）智慧體育設(shè)施收益。建設(shè)智慧健身場地、智慧健身器械、多功能球場、射箭體驗(yàn)場等，收取體育設(shè)施使用費(fèi)，智慧體育設(shè)施預(yù)計每天達(dá)到1 500人次使用，年增長率按3%增加；每人次消費(fèi)按30元，按3年增長5%，預(yù)計經(jīng)營期設(shè)施收入110 000萬元。

（4）苗木銷售收入。水系兩岸可用于苗木種植的面積333 500 m2，一畝地可培育約600棵，每年苗木出售率按33.33%考慮，同時補(bǔ)種幼苗，3年生苗木1500 元/棵，預(yù)計苗木銷售總收入為457 000萬元。

（5）自動售賣機(jī)位租金收入。設(shè)置30個售賣機(jī)，經(jīng)營期租金1 200 元/(臺·月)，租金每3年遞增5%，運(yùn)營期內(nèi)自動販賣機(jī)經(jīng)營權(quán)收入為1 699萬元。

（6）賽事活動承辦收入。一是舉行馬拉松、競走、自行車賽等各種大型賽事，每年可舉辦2場大型賽事，收入包括報名費(fèi)、贊助費(fèi)、賽事媒體收入。二是企業(yè)文化體育活動、團(tuán)建、拓展活動小型賽事，每年可舉辦10場小型賽事。市場調(diào)查大型賽事收入500萬～800萬元/場，小型賽事每場收入按15萬元估算，經(jīng)營期內(nèi)預(yù)計賽事總收入117 754萬元。

（7）停車位周轉(zhuǎn)收入?，F(xiàn)行城區(qū)二類停車，1 元/h，全天最高收費(fèi)10元，項(xiàng)目配建停車位約3 500個，日均有效停車時間按8 h，收費(fèi)每3年增長5%，車位使用率第1年為60%，第2年為70%，第3年為80%，第4年以后為90%。投入運(yùn)營后，運(yùn)營期停車位周轉(zhuǎn)總收入39 813萬元。

（8）充電樁收入。安裝直流充電樁1 050套（50 kW），每臺充電樁按每天有效運(yùn)營時間按5 h估算，服務(wù)費(fèi)按0.8 元/kWh收取，運(yùn)營期內(nèi)充電服務(wù)收入達(dá)到434 125萬元。

（9）服務(wù)驛站經(jīng)營權(quán)收入。根據(jù)不同服務(wù)等級，商業(yè)租金參考為12 000～65 000 元/(座·月)，大中小驛站數(shù)量按3∶3∶4的比例建設(shè)20個，可提供運(yùn)動商品售賣、室內(nèi)外拉伸、跑者服務(wù)體驗(yàn)、淋浴存包等服務(wù)，預(yù)計經(jīng)營權(quán)收入為77 367萬元。

（10）停車場配套商業(yè)出租收入。門面房、商業(yè)街店鋪?zhàn)饨?8 元/(m2·月)，項(xiàng)目實(shí)施后預(yù)計經(jīng)營期收入為38 500萬元。

4 經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)分析

該項(xiàng)目計算經(jīng)營期年均收入48 759.34萬元；年均利潤總額10 848.06 萬元；年均繳納稅金5 148.45萬元；年均稅后利潤8 022.97萬元。所得稅后，項(xiàng)目財務(wù)內(nèi)部收益率4.37%，財務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=3%）99 061.21萬元，投資回收期17.69年（含建設(shè)期），經(jīng)濟(jì)效益較好，財務(wù)生存能力、償債能力較強(qiáng)。水環(huán)境生態(tài)綜合整治項(xiàng)目技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)如表2所示。

表2 水環(huán)境生態(tài)綜合整治項(xiàng)目技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)

從技術(shù)經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)來看，若項(xiàng)目經(jīng)營期內(nèi)財務(wù)狀況較好，具有一定的盈利能力和抗風(fēng)險能力，項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是可行的。

5 敏感性分析

為預(yù)測項(xiàng)目的可靠性及抗風(fēng)險能力，對影響項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的主要因素經(jīng)營收入、經(jīng)營成本、建設(shè)投資進(jìn)行敏感性分析。各變動因素的敏感次序?yàn)椋航ㄔO(shè)投資、經(jīng)營收入、經(jīng)營成本，其中建設(shè)投資和經(jīng)營收入比較敏感，經(jīng)營成本相對不太敏感。項(xiàng)目敏感性分析如表3所示。

表3 項(xiàng)目敏感性分析（對內(nèi)部收益率的影響） 單位：%

從項(xiàng)目不確定性分析結(jié)果來看，各變動因素在±5%的范圍內(nèi)變化時，內(nèi)部收益率變化不大，項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險能力。

6 結(jié)語

首先，項(xiàng)目的建設(shè)對城市綜合功能的完善、城市公共空間的拓展、人居環(huán)境改善以及城市形象樹立都起到積極的促進(jìn)作用。其次，項(xiàng)目的建設(shè)也將對區(qū)域周邊產(chǎn)生巨大的聚集力和輻射功能，增強(qiáng)招商引資的吸引力，為當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展注入環(huán)境優(yōu)勢，提升土地價值，優(yōu)化區(qū)域社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境，產(chǎn)生間接的經(jīng)濟(jì)效益。