美國(guó)關(guān)稅政策調(diào)整對(duì)中國(guó)自行車行業(yè)影響分析報(bào)告

吳宗江 李成 陳小平 肖磊

美國(guó)國(guó)家安全事務(wù)副助理達(dá)利普·辛格4月21日稱，本屆美國(guó)政府正在考慮降低諸如自行車、服裝等來(lái)自中國(guó)的非戰(zhàn)略商品的關(guān)稅，以應(yīng)對(duì)國(guó)內(nèi)持續(xù)飆升的通脹水平，并借此希望中方也能取消對(duì)美國(guó)進(jìn)口產(chǎn)品征收的一些非戰(zhàn)略性關(guān)稅。美國(guó)財(cái)政部部長(zhǎng)耶倫5月18日在七國(guó)集團(tuán)（G7）財(cái)長(zhǎng)和央行行長(zhǎng)會(huì)議前對(duì)媒體表示，她正在拜登政府內(nèi)部倡議取消對(duì)中國(guó)進(jìn)口產(chǎn)品征收的一些“不是很有戰(zhàn)略意義”，但會(huì)損害美國(guó)消費(fèi)者與企業(yè)利益的關(guān)稅。美國(guó)商務(wù)部部長(zhǎng)吉娜·雷蒙多6月5日針對(duì)拜登政府正在討論的下調(diào)對(duì)華制裁關(guān)稅事宜提出看法稱，如果實(shí)施下調(diào)，日用品和自行車將成為候選。

據(jù)美國(guó)自行車零部件供應(yīng)商協(xié)會(huì)2019年6月提供的數(shù)據(jù)，美國(guó)挑起中美貿(mào)易戰(zhàn)之前，每年從中國(guó)進(jìn)口1 400萬(wàn)～ 1 500萬(wàn)輛自行車整車，約占美國(guó)自行車整車年進(jìn)口總量的90%。美國(guó)作為中國(guó)自行車出口第一大市場(chǎng)，如其關(guān)稅政策發(fā)生調(diào)整，將會(huì)對(duì)中國(guó)自行車行業(yè)產(chǎn)生相應(yīng)影響。本文將就此問(wèn)題進(jìn)行分析及評(píng)估。

一、美國(guó)對(duì)華關(guān)稅政策

中美貿(mào)易戰(zhàn)的美國(guó)對(duì)華關(guān)稅政策主要包括加征及豁免兩方面的內(nèi)容。美國(guó)本次關(guān)稅加征是自2017年8月美國(guó)總統(tǒng)特朗普簽署行政備忘錄，授權(quán)美國(guó)貿(mào)易代表辦公室（USTR）對(duì)中國(guó)實(shí)施所謂“301調(diào)查”開(kāi)始的。美國(guó)先后對(duì)中國(guó)出口的商品加征了4輪關(guān)稅，對(duì)應(yīng)貿(mào)易價(jià)值分別為340億美元（清單1，2018年7月6日起生效）、160億美元（清單2，2018年8月23日起生效）、2 000億美元（清單3，2018年9月24日起加稅10%，2019年5月10日起加稅提高到25%）、3 000億美元（清單4A，2019年9月1日起生效；清單4B，2019年12月15日起生效）。其中，除了清單4A中1 200億美元商品加征的關(guān)稅稅率為7.5%及清單4B中1 800億美元商品于生效前的2019年12月13日暫停加征外，其余商品的加征關(guān)稅最終稅率均為25%（見(jiàn)表1）。

表1 美國(guó)對(duì)中國(guó)關(guān)稅加征情況

在加征關(guān)稅的同時(shí)，自2018年12月起，美國(guó)開(kāi)始陸續(xù)豁免部分商品的加征關(guān)稅，到2020年8月，發(fā)布了多批關(guān)稅豁免清單，其中大部分商品豁免期限已于2020年12月31日到期（見(jiàn)表2）。

表2 美國(guó)對(duì)中國(guó)關(guān)稅豁免情況

2022年3月23日，美國(guó)貿(mào)易代表辦公室發(fā)布公告稱，針對(duì)以“301條款”對(duì)華加征的關(guān)稅，已恢復(fù)部分中國(guó)進(jìn)口商品的關(guān)稅豁免，此次關(guān)稅豁免涉及此前549項(xiàng)待定產(chǎn)品中的352項(xiàng)，涵蓋了一系列最初估計(jì)價(jià)值達(dá)3 700億美元的中國(guó)進(jìn)口商品，包括了泵和電動(dòng)機(jī)等工業(yè)部件、某些汽車零部件和化學(xué)品、背包、自行車、真空吸塵器和其他消費(fèi)品，該規(guī)定將適用于2021年10月12日至2022年12月31日之間進(jìn)口自中國(guó)的商品。

二、關(guān)稅加征及豁免涉及的自行車及相關(guān)產(chǎn)品情況

本次關(guān)稅加征涉及自行車、電動(dòng)自行車、零部件及氣筒、頭盔、車燈、眼鏡等相關(guān)產(chǎn)品。其中，原不收取關(guān)稅的電動(dòng)自行車產(chǎn)品2018年8月23日被列入清單2加征關(guān)稅；2018年9月24日，原關(guān)稅為11%的童車、普通自行車、山地車，原關(guān)稅為5.5%的公路自行車以及相關(guān)零部件、氣筒、里程表等產(chǎn)品被列入清單3加征關(guān)稅；2019年5月1日，頭盔、車燈、防護(hù)眼鏡等被列入清單4A加征關(guān)稅。

自行車及相關(guān)產(chǎn)品的關(guān)稅豁免及有效期延長(zhǎng)情況：電動(dòng)自行車于2019年7月獲批豁免，豁免到期后，于2022年3月恢復(fù)關(guān)稅豁免并延長(zhǎng)至2022年12月31日；自行車及零部件等于2019年8月獲批豁免，豁免到期后，也于2022年3月恢復(fù)關(guān)稅豁免并延長(zhǎng)至2022年12月31日（見(jiàn)表3）。

表3 美國(guó)對(duì)中國(guó)自行車、電動(dòng)自行車等產(chǎn)品加稅、豁免及有效期延長(zhǎng)情況

三、中國(guó)對(duì)美國(guó)自行車出口情況

長(zhǎng)期以來(lái)，美國(guó)一直是中國(guó)自行車出口的第一大市場(chǎng)，年出口數(shù)量（見(jiàn)圖1）及出口金額均排在首位（見(jiàn)圖2）。

圖1 中國(guó)對(duì)美國(guó)自行車出口數(shù)量（單位：萬(wàn)輛）

圖2 中國(guó)對(duì)美國(guó)自行車出口金額（單位：億美元）

中國(guó)對(duì)美國(guó)自行車出口有以下幾個(gè)特點(diǎn)：

2011年到2021年，中國(guó)對(duì)美國(guó)自行車年均出口量約1 600萬(wàn)輛，約占中國(guó)對(duì)全球出口總量的27.28%，其中最高的2012年出口數(shù)量占比達(dá)31.37%（見(jiàn)圖3）。

圖3 中國(guó)對(duì)美國(guó)自行車出口數(shù)量全球占比

。2011年到2018年，中國(guó)對(duì)美國(guó)自行車出口金額全球占比從未低于27%，最高的2012年占比達(dá)到31.86%（見(jiàn)圖4）。

圖4 中國(guó)對(duì)美國(guó)自行車出口金額全球占比

中國(guó)對(duì)美國(guó)出口自行車平均單價(jià)基本在60美元左右（見(jiàn)圖5），低于向日本、加拿大、澳大利亞、韓國(guó)等國(guó)家的出口平均單價(jià)。

圖5 中國(guó)對(duì)美國(guó)自行車出口平均單價(jià)（單位：美元）

以近年來(lái)中國(guó)出口自行車的年平均單價(jià)計(jì)算，出口美國(guó)為57.5美元，日本89.1美元，加拿大94.3美元，澳大利亞71.3美元，韓國(guó)81.2美元（見(jiàn)圖6）。

圖6 近年中國(guó)對(duì)美、日、加、澳、韓等國(guó)出口自行車的年平均單價(jià)（單位：美元）

。根據(jù)海關(guān)總署數(shù)據(jù)，2011年至2021年，中國(guó)對(duì)美國(guó)整車出口金額合計(jì)約為100億美元，零部件出口金額合計(jì)約為8億美元，整零比約為12.5 : 1（見(jiàn)圖7）。整零比較高說(shuō)明美國(guó)國(guó)內(nèi)不具備較強(qiáng)的自行車組裝加工能力，其國(guó)內(nèi)市場(chǎng)對(duì)自行車的需求基本依靠進(jìn)口。而相對(duì)較少進(jìn)口的零部件，部分供其國(guó)內(nèi)少量高端自行車的生產(chǎn)需要，部分則提供給修補(bǔ)市場(chǎng)所需。

圖7 中國(guó)對(duì)美國(guó)自行車出口金額整零比（單位：億美元）

四、加征關(guān)稅給中國(guó)自行車行業(yè)帶來(lái)的沖擊

美國(guó)加征關(guān)稅導(dǎo)致中國(guó)對(duì)美國(guó)的自行車出口數(shù)量及金額大幅度減少。根據(jù)海關(guān)總署的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，美國(guó)加征關(guān)稅的第一年即2019年，中國(guó)自行車全球出口數(shù)量約為5 251萬(wàn)輛，出口總額約為28.5億美元，較2018年分別下降了11.4%和12.3%。其中，中國(guó)自行車對(duì)美國(guó)出口數(shù)量約為1 195.8萬(wàn)輛，出口金額約為6.75億美元（估算），較2018年分別下降了26.8%（見(jiàn)圖8）和27%（見(jiàn)圖9），出口數(shù)量及出口金額雙雙創(chuàng)下2011年以來(lái)的最大降幅。

圖8 中國(guó)自行車出口美國(guó)的數(shù)量同比變化

圖9 中國(guó)自行車出口美國(guó)的金額同比變化

2011年至2018年，中國(guó)自行車出口美國(guó)的數(shù)量及金額在全球出口占比均為27%左右，占比最高的2012年出口數(shù)量及出口金額占比分別達(dá)到了31.37%和31.86%。而加征關(guān)稅后的第一年即2019年，中國(guó)自行車對(duì)美國(guó)的出口數(shù)量及出口金額占比下滑到22.8%和23.7%，同比2018年分別下滑了近5個(gè)百分點(diǎn)。特別是出口金額占比，在2019年之后關(guān)稅豁免的情況下，2020年、2021年兩年仍未有明顯反彈（見(jiàn)圖10），這說(shuō)明加征關(guān)稅的確對(duì)美國(guó)作為中國(guó)自行車出口第一大市場(chǎng)的地位有所影響。

圖10 中國(guó)自行車對(duì)美國(guó)出口數(shù)量及出口金額占比

美國(guó)加征關(guān)稅，部分成本被轉(zhuǎn)嫁到中國(guó)出口企業(yè)身上。如加稅清單2涉及的自行車產(chǎn)品，其加稅分為加征10%和加征25%兩個(gè)階段。在加征10%階段，部分中國(guó)出口企業(yè)為保留客戶及出口訂單，迫不得已承擔(dān)了約3%～5%的加稅成本，使得本來(lái)就利潤(rùn)較低的對(duì)美出口訂單盈利狀況更加糟糕；而當(dāng)進(jìn)入加征25%階段，部分中國(guó)出口企業(yè)則完全無(wú)法應(yīng)對(duì)，只得采取“躺平”策略，任由出口訂單取消、客戶流失而無(wú)能為力。

五、對(duì)美國(guó)關(guān)稅調(diào)整的判斷

起于2018年的美國(guó)對(duì)中國(guó)商品加征的“301關(guān)稅”有效期為4年，2022年即將到期。美國(guó)貿(mào)易代表辦公室在5月就開(kāi)始了重新審查，并會(huì)同其國(guó)內(nèi)相關(guān)部門已啟動(dòng)復(fù)審程序以商討下一步對(duì)策。截至目前，“301關(guān)稅”調(diào)整的最終復(fù)審結(jié)果尚未公布。

除了美國(guó)國(guó)家安全事務(wù)副助理達(dá)利普·辛格、美國(guó)財(cái)政部部長(zhǎng)耶倫和商務(wù)部部長(zhǎng)雷蒙多分別在2022年的4月、5月和6月主張取消部分對(duì)華懲罰性關(guān)稅，美國(guó)總統(tǒng)拜登在年初上任滿一周年之際談到中美貿(mào)易協(xié)議問(wèn)題時(shí)表示，美國(guó)現(xiàn)在取消針對(duì)中國(guó)商品加征的關(guān)稅還為時(shí)過(guò)早。他說(shuō)：“我希望能夠到了這樣一個(gè)階段，我可以說(shuō)他們正在履行他們的承諾，或者做的比承諾的還多，那我能夠解除一些關(guān)稅，但我們還沒(méi)到那一步?！蓖瑫r(shí)，他還表示，他知道一些商業(yè)團(tuán)體要求他開(kāi)始取消前總統(tǒng)特朗普針對(duì)總值數(shù)千億美元中國(guó)商品加征的高達(dá)25%的關(guān)稅。

美國(guó)國(guó)內(nèi)對(duì)于取消對(duì)華關(guān)稅也不乏反對(duì)意見(jiàn)。其代表人物美國(guó)貿(mào)易代表戴琪5月24日表示，在決定是否取消對(duì)華加征關(guān)稅時(shí)必須“有戰(zhàn)略性”。

取消部分對(duì)華懲罰性關(guān)稅并非一帆風(fēng)順。6月，拜登在接受采訪時(shí)暗示，他即將就是否放寬對(duì)華關(guān)稅一事做出決定。8月初，美國(guó)眾議院議長(zhǎng)南希·佩洛西在亞洲之行過(guò)程中竄訪中國(guó)臺(tái)灣，引發(fā)臺(tái)海局勢(shì)緊張等一系列因素，使拜登政府重新考慮對(duì)華關(guān)稅問(wèn)題，暫時(shí)將其擱置一旁。路透社8月10日?qǐng)?bào)道稱，“拜登政府現(xiàn)在不希望做任何可能被中國(guó)視為事態(tài)升級(jí)的事，同時(shí)也試圖避免被（美國(guó)國(guó)內(nèi)）認(rèn)為對(duì)中國(guó)退讓”。這是拜登政府就如何處理對(duì)華關(guān)稅又一次改變說(shuō)法。美國(guó)商務(wù)部部長(zhǎng)雷蒙多8月10日接受彭博社采訪時(shí)似乎也在證實(shí)這一報(bào)道，稱佩洛西竄訪中國(guó)臺(tái)灣“使情況變得特別復(fù)雜”，拜登現(xiàn)在對(duì)中國(guó)關(guān)稅問(wèn)題持“謹(jǐn)慎態(tài)度”。

根據(jù)中國(guó)自行車對(duì)美國(guó)出口情況，我們判斷美國(guó)在制定自行車等相關(guān)產(chǎn)品關(guān)稅調(diào)整策略時(shí)，會(huì)考慮轉(zhuǎn)移生產(chǎn)或替代進(jìn)口的可能性、額外關(guān)稅對(duì)其國(guó)內(nèi)利益相關(guān)方的損害程度等因素。從目前情況來(lái)看，中國(guó)自行車對(duì)美國(guó)出口，因關(guān)稅加征的影響，受到了來(lái)自越南、柬埔寨等國(guó)家的一定沖擊。這從近兩年中國(guó)對(duì)美國(guó)自行車出口數(shù)量及出口金額下滑等方面有所體現(xiàn)，但隨著關(guān)稅豁免措施的到位，中國(guó)自行車對(duì)美國(guó)出口下滑趨勢(shì)已得到一定程度的遏止和修復(fù)，出口數(shù)量及出口金額明顯恢復(fù)，這說(shuō)明短時(shí)間內(nèi)中國(guó)自行車對(duì)美國(guó)出口的優(yōu)勢(shì)地位不可動(dòng)搖也無(wú)法替代。另外，就自行車及相關(guān)產(chǎn)品而言，額外關(guān)稅對(duì)中國(guó)的出口企業(yè)以及美國(guó)國(guó)內(nèi)的進(jìn)口商、經(jīng)銷商、代理商還有終端消費(fèi)者的傷害還是較為嚴(yán)重的。關(guān)稅提高直接導(dǎo)致中國(guó)自行車對(duì)美國(guó)出口減少、美國(guó)國(guó)內(nèi)自行車市場(chǎng)供應(yīng)短缺、產(chǎn)品價(jià)格上漲、消費(fèi)者負(fù)擔(dān)加重等，一定程度上造成消費(fèi)抑制，給美國(guó)國(guó)內(nèi)行業(yè)相關(guān)方帶來(lái)一定的傷害和經(jīng)濟(jì)損失。為此，美國(guó)涉及自行車及相關(guān)產(chǎn)品的關(guān)稅加征（清單2、清單3及清單4A）剛剛啟動(dòng)，其國(guó)內(nèi)行業(yè)組織及相關(guān)進(jìn)口商、經(jīng)銷商、代理商等就紛紛向美國(guó)貿(mào)易代表辦公室提出豁免申請(qǐng)。從申請(qǐng)結(jié)果看，自行車等相關(guān)產(chǎn)品基本被列入豁免清單，并在豁免有效期到期后給予了延長(zhǎng)待遇。

根據(jù)美國(guó)貿(mào)易代表辦公室調(diào)整關(guān)稅政策的原則和通常做法，結(jié)合自行車產(chǎn)品的實(shí)際情況，美國(guó)國(guó)內(nèi)行業(yè)權(quán)威人士初步判斷，作為美國(guó)非戰(zhàn)略產(chǎn)品，“301關(guān)稅”有一定概率將不再適用于成人自行車，較大概率將不再適用于兒童自行車和自行車零件及裝備（8714稅目、輪胎、頭盔等），很大概率將不再適用于電動(dòng)自行車。至于關(guān)稅調(diào)整的方式，可能會(huì)取消小部分關(guān)稅并用更多的豁免清單來(lái)進(jìn)行關(guān)稅調(diào)整。原因一是在豁免期內(nèi)，關(guān)稅取消與關(guān)稅豁免對(duì)于商品的價(jià)格影響來(lái)說(shuō)并無(wú)很大區(qū)別；原因二是關(guān)稅豁免到期后自動(dòng)返回加征狀態(tài)，但是關(guān)稅取消后重啟需要重新做出“301調(diào)查”；原因三是取消關(guān)稅很可能被認(rèn)為“對(duì)華軟弱”而面臨更大的政治壓力。因此，關(guān)稅豁免的可能性大于關(guān)稅取消的可能性。

美國(guó)一旦繼續(xù)豁免或者取消對(duì)中國(guó)自行車及相關(guān)產(chǎn)品的加征關(guān)稅，則可能將對(duì)中國(guó)自行車行業(yè)帶來(lái)以下兩方面影響。

一是關(guān)稅下降或?qū)⒋龠M(jìn)美國(guó)國(guó)內(nèi)進(jìn)口商、代理商、經(jīng)銷商和生產(chǎn)企業(yè)下調(diào)自行車及相關(guān)產(chǎn)品的出貨價(jià)，并傳導(dǎo)至終端消費(fèi)市場(chǎng)，一定程度上會(huì)降低美國(guó)老百姓在非機(jī)動(dòng)車出行方面的支出費(fèi)用，提升美國(guó)普通消費(fèi)者對(duì)中國(guó)自行車及相關(guān)產(chǎn)品高性價(jià)比的體驗(yàn)，對(duì)緩解美國(guó)國(guó)內(nèi)的通脹壓力會(huì)有一定的幫助。

二是中美互為自行車產(chǎn)品進(jìn)口及出口第一大國(guó)，兩者利益共生，相互依存。美國(guó)對(duì)中國(guó)自行車及相關(guān)產(chǎn)品加征的關(guān)稅，除了會(huì)增加其國(guó)內(nèi)消費(fèi)者的購(gòu)買成本外，還有一部分將由中美雙方自行車產(chǎn)業(yè)相關(guān)企業(yè)共同分?jǐn)偂Ｈ∠诱麝P(guān)稅意味著中美雙方相關(guān)企業(yè)能擁有更多的利潤(rùn)空間，這對(duì)提升行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力，進(jìn)一步促進(jìn)中美雙方行業(yè)的經(jīng)貿(mào)合作大有益處。

據(jù)來(lái)自美國(guó)貿(mào)易代表辦公室9月2日的最新報(bào)告，確認(rèn)繼續(xù)實(shí)施“301條款”關(guān)稅，并表示將很快公布下一步措施的細(xì)節(jié)。

[本文只代表作者本人觀點(diǎn)，文中數(shù)據(jù)主要來(lái)源于中華人民共和國(guó)海關(guān)總署、美國(guó)貿(mào)易代表辦公室（USTR）]