我國(guó)國(guó)防科技成果轉(zhuǎn)化政策落實(shí)現(xiàn)狀分析

■ 趙巨峰 李熙 左睿 鄧靜 夏雨萌 王麗薇

2020 年，黨中央、國(guó)務(wù)院及各部委更加高度重視科技成果轉(zhuǎn)化，不斷完善科技成果轉(zhuǎn)化法規(guī)與政策體系。修訂的法律法規(guī)和30 多個(gè)文件中涉及科技成果轉(zhuǎn)化，涵蓋了黨中央、國(guó)務(wù)院對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化提出加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、加快發(fā)展技術(shù)要素市場(chǎng)等新要求，深入推進(jìn)權(quán)屬、獎(jiǎng)評(píng)等多項(xiàng)體制機(jī)制改革，支持重點(diǎn)難點(diǎn)政策在高校院所、改革示范區(qū)試點(diǎn)先行，加強(qiáng)企業(yè)創(chuàng)新聯(lián)合體和專業(yè)化技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)等主體的建設(shè)，加強(qiáng)科技成果轉(zhuǎn)化基地（平臺(tái)）建設(shè)和推進(jìn)行業(yè)領(lǐng)域科技成果轉(zhuǎn)化等，經(jīng)前期對(duì)政策落實(shí)現(xiàn)狀的研究分析，歸納總結(jié)出目前政策落實(shí)的8 方面特點(diǎn)，為下一步政策的出臺(tái)和研究提供有益參考。

一、推進(jìn)權(quán)屬改革，進(jìn)一步明確所屬

《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于深化體制機(jī)制改革加快實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略的若干意見(jiàn)》（中發(fā)〔2015〕8 號(hào)）第（十三）條提出“加快下放科技成果使用、處置和收益權(quán)”，《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》的第十八條、第四十三條均是關(guān)于“三權(quán)下放”的條款?！妒聵I(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》（財(cái)政部第100 號(hào)令）出臺(tái)以后，《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》第十八條規(guī)定的“國(guó)家設(shè)立的研究開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校對(duì)其持有的科技成果，可以自主決定轉(zhuǎn)讓、許可或者作價(jià)投資”基本上落實(shí)到位了。但“可以自主決定轉(zhuǎn)讓、許可或者作價(jià)投資”與“下放科技成果使用、處置和收益權(quán)”不能劃等號(hào)，前者比后者范圍小一些。專利法和國(guó)家多個(gè)文件為職務(wù)科技成果權(quán)屬改革提供制度保障。新修訂的《中華人民共和國(guó)專利法》第六條規(guī)定“該單位可以依法處置其職務(wù)發(fā)明創(chuàng)造申請(qǐng)專利的權(quán)利和專利權(quán)，促進(jìn)相關(guān)發(fā)明創(chuàng)造的實(shí)施和運(yùn)用”和第十六條規(guī)定“國(guó)家鼓勵(lì)被授予專利權(quán)的單位實(shí)行產(chǎn)權(quán)激勵(lì)，采取股權(quán)、期權(quán)、分紅等方式，使發(fā)明人或者設(shè)計(jì)人合理分享創(chuàng)新收益”，為科技成果賦權(quán)改革提供了更全面的法律保障。

二、科技成果轉(zhuǎn)化獎(jiǎng)酬金政策落實(shí)扎實(shí)有力

根據(jù)《中國(guó)科技成果轉(zhuǎn)化年度報(bào)告2020》披露的數(shù)據(jù)，2019 年，3450家高校院所以轉(zhuǎn)讓、許可、作價(jià)投資方式轉(zhuǎn)化科技成果的合同項(xiàng)數(shù)為15035項(xiàng)，比上一年增長(zhǎng)32.3%；合同金額達(dá)152.4 億元，比上一年增長(zhǎng)29.8%?？蒲腥藛T獲得的現(xiàn)金和股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)金額達(dá)53.1 億元，其中現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)為30.9 億元，比上一年增長(zhǎng)17.9%；獎(jiǎng)勵(lì)人次穩(wěn)步提升，現(xiàn)金和股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)科研人員7.4 萬(wàn)人次，比上一年增長(zhǎng)1.7%，人均獎(jiǎng)勵(lì)金額7.1 萬(wàn)元。從這些數(shù)字看，無(wú)論是現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)還是股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)，成果轉(zhuǎn)化獎(jiǎng)酬金政策都落實(shí)得比較好。

三、科技成果轉(zhuǎn)化稅收優(yōu)惠政策得到有效落實(shí)

近年來(lái)，財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局接連發(fā)布了一系列稅收優(yōu)惠政策的文件，消除稅收政策對(duì)科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的障礙。《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于將國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)有關(guān)稅收試點(diǎn)政策推廣到全國(guó)范圍實(shí)施的通知》（財(cái)稅〔2015〕116 號(hào)）將技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入減免企業(yè)所得稅政策擴(kuò)大到5 年以上實(shí)施許可?！敦?cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于完善股權(quán)激勵(lì)和技術(shù)入股有關(guān)所得稅政策的通知》（財(cái)稅〔2016〕101 號(hào)）提出股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)可享受遞延納稅優(yōu)惠?！敦?cái)政部稅務(wù)總局科技部關(guān)于科技人員取得職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)有關(guān)個(gè)人所得稅政策的通知》（財(cái)稅〔2018〕58 號(hào)）對(duì)以轉(zhuǎn)讓、許可方式轉(zhuǎn)化科技成果科技人員獲得的現(xiàn)金收入可以減計(jì)50%計(jì)入科技人員當(dāng)月“工資、薪金所得”，依法繳納個(gè)人所得稅。這些政策都是備案制，不用審批或核準(zhǔn)，基本上得到了落實(shí)。個(gè)別地方反映沒(méi)有落實(shí)財(cái)稅〔2018〕58 號(hào)文，問(wèn)題主要出在高校院所，不在于當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門(mén)。另外，企業(yè)研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除政策加計(jì)扣除比例提高到75%，可加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用范圍不斷擴(kuò)大，即優(yōu)惠力度不斷加大。

四、科技人員兼職兼薪和離崗創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)政策有積極進(jìn)展

《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)實(shí)施〈中華人民共和國(guó)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法〉若干規(guī)定的通知》(國(guó)發(fā)〔2016〕16 號(hào))和《中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于實(shí)行以增加知識(shí)價(jià)值為導(dǎo)向分配政策的若干意見(jiàn)》（廳字〔2016〕35 號(hào)）對(duì)科技人員兼職兼薪與離崗創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)做出了原則性規(guī)定。人力資源社會(huì)保障部于2017 年3 月印發(fā)了《關(guān)于支持和鼓勵(lì)事業(yè)單位專業(yè)技術(shù)人員創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（人社部規(guī)〔2017〕4 號(hào)），分別對(duì)專業(yè)技術(shù)人員兼職兼薪與離崗創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的條件、程序、管理、權(quán)利義務(wù)等都做出了規(guī)定。不少高校院所出臺(tái)了本單位的規(guī)定，規(guī)范科技人員兼職兼薪和離崗創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)?！吨袊?guó)科技成果轉(zhuǎn)化年度報(bào)告2019》數(shù)據(jù)顯示，2019 年高校院所在外兼職從事科技成果轉(zhuǎn)化和離崗創(chuàng)業(yè)人數(shù)為14210人，比上一年增長(zhǎng)23.4%。這只是高校院所報(bào)送出來(lái)的數(shù)字，即分別按照國(guó)家規(guī)定經(jīng)單位同意兼職或離崗創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的，但實(shí)際上兼職人數(shù)應(yīng)該遠(yuǎn)不止這么多。主要原因在于無(wú)外乎兩個(gè)方面：一是科技人員有所顧慮，一旦被單位知道了在外兼職創(chuàng)新和兼職創(chuàng)業(yè)，會(huì)被誤解為不務(wù)正業(yè)；二是高校院所還不夠解放思想，對(duì)科技人員兼職兼薪和離崗創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)存在顧慮，擔(dān)心科技人員兼職兼薪和離崗創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)過(guò)多，會(huì)影響科研和教學(xué)工作。

五、專業(yè)化技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)建設(shè)和專業(yè)化人才培養(yǎng)力度加強(qiáng)

2020 年7 月，《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于提升大眾創(chuàng)業(yè)萬(wàn)眾創(chuàng)新示范基地帶動(dòng)作用進(jìn)一步促改革穩(wěn)就業(yè)強(qiáng)動(dòng)能的實(shí)施意見(jiàn)》提出“構(gòu)筑產(chǎn)學(xué)研融通創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)體系”和“鼓勵(lì)企業(yè)示范基地牽頭構(gòu)建以市場(chǎng)為導(dǎo)向、產(chǎn)學(xué)研深度融合的創(chuàng)新聯(lián)合體”。同月，《國(guó)務(wù)院關(guān)于促進(jìn)國(guó)家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)高質(zhì)量發(fā)展的若干意見(jiàn)》提出“加強(qiáng)專業(yè)化技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)和技術(shù)成果交易平臺(tái)建設(shè)，培育科技咨詢、技術(shù)經(jīng)濟(jì)人等專業(yè)人才”。2020 年5 月，科技部、教育部印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)高等學(xué)校專業(yè)化技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)建設(shè)發(fā)展的實(shí)施意見(jiàn)》提出的總體思路是“以技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)建設(shè)發(fā)展為突破口，進(jìn)一步完善高?？萍汲晒D(zhuǎn)化體系，強(qiáng)化高?？萍汲晒D(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化能力建設(shè)，促進(jìn)科技成果高水平創(chuàng)造和高效率轉(zhuǎn)化”，主要目標(biāo)是在“十四五”期間“培育建設(shè)100 家左右示范性、專業(yè)化國(guó)家技術(shù)轉(zhuǎn)移中心”?！吨袊?guó)科技成果轉(zhuǎn)化年度報(bào)告2020》數(shù)據(jù)顯示，2019年，與企業(yè)共建研發(fā)機(jī)構(gòu)、轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)和服務(wù)平臺(tái)10770 家，比上一年增長(zhǎng)27.2%。

六、科技成果定價(jià)政策不斷清晰，松綁效果顯現(xiàn)

科技成果定價(jià)是否需要評(píng)估，一直是高校院所成果轉(zhuǎn)化的一個(gè)障礙?！洞龠M(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》第十八條規(guī)定的協(xié)議定價(jià)，沒(méi)有明確是否要進(jìn)行評(píng)估。高校院所在科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化中，對(duì)是否評(píng)估一直很糾結(jié)。不評(píng)估的話，不符合國(guó)家規(guī)定，有可能成為巡視巡察、審計(jì)檢查等的問(wèn)題點(diǎn)。評(píng)估嘛，的確是費(fèi)錢(qián)、費(fèi)事，還可能誤事。特別是《財(cái)政部關(guān)于〈國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案管理辦法〉的補(bǔ)充通知》（財(cái)資〔2017〕70 號(hào)）發(fā)布以后，這個(gè)問(wèn)題顯得更加突出。一些高校院所、醫(yī)院在接受上級(jí)部門(mén)審計(jì)、巡視巡察中，評(píng)估問(wèn)題是關(guān)注的重點(diǎn)。一些高校院所因把握不好政策的度，一律要求評(píng)估。2019 年4 月，《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》（財(cái)政部第100 號(hào)令）發(fā)布以后，對(duì)科技成果資產(chǎn)是否評(píng)估問(wèn)題作出了明確的規(guī)定，即將決定權(quán)交還給高校院所。同時(shí)，《科技部、教育部、發(fā)改委、財(cái)政部、人社部和中科院關(guān)于擴(kuò)大高校和科研院所科研相關(guān)自主權(quán)的若干意見(jiàn)》（國(guó)科發(fā)政〔2019〕260 號(hào)）第三部分第（十）條提出“修訂完善國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理方面的法律法規(guī),取消職務(wù)科技成果資產(chǎn)評(píng)估、備案管理程序”，給科技成果定價(jià)一個(gè)明確的說(shuō)法，排除了科技成果定價(jià)中的一大障礙。

七、職務(wù)科技成果權(quán)屬改革破冰前行

四川省在西南交通大學(xué)和四川大學(xué)開(kāi)展科技成果混合所有改革的基礎(chǔ)上，四川省和成都市將科技成果混合改革納入全面創(chuàng)新改革范疇，拉開(kāi)了這項(xiàng)改革的序幕。自那之后，《中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于實(shí)行以增加知識(shí)價(jià)值為導(dǎo)向分配政策的若干意見(jiàn)》（廳字〔2016〕35 號(hào)）提出，對(duì)于高校院所接受企業(yè)、其他社會(huì)組織委托的橫向委托項(xiàng)目，探索賦予科研人員科技成果所有權(quán)或長(zhǎng)期使用權(quán)。到2017 年，《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)國(guó)家技術(shù)轉(zhuǎn)移體系建設(shè)方案的通知》（國(guó)發(fā)〔2017〕44 號(hào)）提出了科技成果共有權(quán)改革。《國(guó)務(wù)院關(guān)于優(yōu)化科研管理提升科研績(jī)效若干措施的通知》（國(guó)發(fā)〔2018〕25 號(hào)）擴(kuò)大到財(cái)政資金形成的職務(wù)科技成果。《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于推廣第二批支持創(chuàng)新相關(guān)改革舉措的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2018〕126號(hào)）提出“將事后科技成果轉(zhuǎn)化收益獎(jiǎng)勵(lì)，前置為事前國(guó)有知識(shí)產(chǎn)權(quán)所有權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)”?！犊萍疾?、教育部、發(fā)改委、財(cái)政部、人社部和中科院關(guān)于擴(kuò)大高校和科研院所科研相關(guān)自主權(quán)的若干意見(jiàn)》（國(guó)科發(fā)政〔2019〕260號(hào)）提出“科技、財(cái)政等部門(mén)要開(kāi)展賦予科研人員職務(wù)科技成果所有權(quán)或長(zhǎng)期使用權(quán)試點(diǎn)”，即明確了推進(jìn)部門(mén)，及這項(xiàng)改革的目標(biāo)。2020 年5 月18 日科技部等9 部門(mén)聯(lián)合印發(fā)《賦予科研人員職務(wù)科技成果所有權(quán)或長(zhǎng)期使用權(quán)試點(diǎn)實(shí)施方案》（國(guó)科發(fā)區(qū)〔2020〕128 號(hào)），探索建立賦予科研人員職務(wù)科技成果所有權(quán)或長(zhǎng)期使用權(quán)的機(jī)制和模式。上述六個(gè)文件使科技成果權(quán)屬改革越來(lái)越清晰，目標(biāo)越來(lái)越明確，使科技成果權(quán)屬改革縱深推進(jìn)。

八、科技成果轉(zhuǎn)化情況年度報(bào)告不斷完善

《財(cái)政部科技部關(guān)于研究開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)和高等院校報(bào)送科技成果轉(zhuǎn)化年度報(bào)告工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》（財(cái)科教〔2017〕22 號(hào)）選擇部分高校院所填報(bào)上一年度科技成果轉(zhuǎn)化情況的年度報(bào)告，并提出“2020 年實(shí)現(xiàn)國(guó)家設(shè)立的研究開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校全覆蓋”。這項(xiàng)工作開(kāi)局良好?！敦?cái)政部科技部關(guān)于研究開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)和高等院校報(bào)送2017年度科技成果轉(zhuǎn)化年度報(bào)告工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》（財(cái)科教〔2018〕32 號(hào)）擴(kuò)大到有科技成果轉(zhuǎn)化活動(dòng)的高校院所，共有2766 所高校院所填報(bào)了年度報(bào)告。在科技部成果轉(zhuǎn)化與區(qū)域創(chuàng)新司的指導(dǎo)下，中國(guó)科技成果管理研究會(huì)、國(guó)家科技評(píng)估中心和中國(guó)科學(xué)技術(shù)信息研究所組織編制了《中國(guó)科技成果轉(zhuǎn)化年度報(bào)告2018（高等院校與科研院所篇）》（2019 年2 月科學(xué)技術(shù)文獻(xiàn)出版社出版），對(duì)2766 家研究開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院所2016 年、2017 年的科技成果轉(zhuǎn)化情況進(jìn)行了匯總和分析?！犊萍疾哭k公廳 財(cái)政部辦公廳關(guān)于研究開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)和高等院校報(bào)送2018年度科技成果轉(zhuǎn)化年度報(bào)告工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國(guó)科辦區(qū)〔2019〕53 號(hào)）對(duì)年度報(bào)告的格式進(jìn)行了微調(diào)。近三年的實(shí)踐，這項(xiàng)工作試點(diǎn)效果良好，基本進(jìn)入正軌。

總體來(lái)講，現(xiàn)行法規(guī)政策主要聚焦在以下幾個(gè)方面：一是下放科技成果使用權(quán)、收益權(quán)和處分權(quán)，探索賦予科研人員職務(wù)科技成果所有權(quán)和長(zhǎng)期使用權(quán)，充分調(diào)動(dòng)科研人員的積極性和創(chuàng)造性。目前全國(guó)40 家試點(diǎn)高校院所參與賦權(quán)，并取得了階段性成效。二是全面落實(shí)科技成果轉(zhuǎn)化獎(jiǎng)勵(lì)不少于50% 獎(jiǎng)勵(lì)科研人員的政策，讓科研人員“名利雙收”。三是完善國(guó)有資產(chǎn)管理辦法，高校院所持有的科技成果轉(zhuǎn)化時(shí)可自主決定是否進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，簡(jiǎn)化了國(guó)有資產(chǎn)的審批權(quán)限。四是建立鼓勵(lì)創(chuàng)新、寬容失敗的容錯(cuò)機(jī)制，鼓勵(lì)科研單位領(lǐng)導(dǎo)、科研人員大膽探索、挑戰(zhàn)未知，為科研人員創(chuàng)新容錯(cuò)提供保障。五是推動(dòng)金融創(chuàng)新，促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化。發(fā)布國(guó)家科技成果轉(zhuǎn)化引導(dǎo)基金管理辦法，引導(dǎo)地方政府加大科技成果轉(zhuǎn)化投入；通過(guò)各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策降低科技成果轉(zhuǎn)化成本，對(duì)成果轉(zhuǎn)化收入給予科技人員現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)，減按50% 計(jì)入科技人員當(dāng)月所得；鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)通過(guò)開(kāi)展金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)支持科技成果轉(zhuǎn)化，引導(dǎo)銀行信貸支持轉(zhuǎn)化科技成果的科技型中小企業(yè)。六是激發(fā)創(chuàng)新主體活力，放權(quán)減負(fù)激勵(lì)同步推進(jìn)。強(qiáng)化以增加知識(shí)價(jià)值為導(dǎo)向的分配政策，開(kāi)展減輕科研人員負(fù)擔(dān)的七項(xiàng)行動(dòng)，賦予科研機(jī)構(gòu)和人員更大自主權(quán)，深化科技計(jì)劃科研經(jīng)費(fèi)管理改革等。七是加強(qiáng)專業(yè)化技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)建設(shè)和專業(yè)化人才培養(yǎng)。鼓勵(lì)高校院所建設(shè)專業(yè)化技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)，促進(jìn)創(chuàng)新鏈和產(chǎn)業(yè)鏈精準(zhǔn)對(duì)接；探索建設(shè)高水平專業(yè)化技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)，提升技術(shù)交易的質(zhì)量和效益；加強(qiáng)技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)專業(yè)人員培養(yǎng)，探索開(kāi)展技術(shù)經(jīng)理人資質(zhì)認(rèn)證。八是地方大政府積極出臺(tái)成果轉(zhuǎn)化配套政策，激發(fā)科技成果轉(zhuǎn)化主體活力。以北京為例，從成果權(quán)屬、轉(zhuǎn)化機(jī)制、產(chǎn)研融合等方面出臺(tái)政策，對(duì)轉(zhuǎn)化收益分配做出明確規(guī)定，轉(zhuǎn)化收入獎(jiǎng)勵(lì)提升至不少于70%的比例。