積極構(gòu)建中國特色的ESG評價標(biāo)準(zhǔn)—專訪中國綠發(fā)會副理事長兼秘書長周晉峰

文｜《小康》·中國小康網(wǎng)記者 劉彥華

增進(jìn)共識 我們要與國際評價體系高度接軌，與國際評價機(jī)構(gòu)進(jìn)行積極的溝通交流。攝影/寧穎

ESG作為一種重要的投資理念、評價方式和企業(yè)行動指南，日益成為國際共識，在我國也進(jìn)入加速發(fā)展時期，ESG投資規(guī)模持續(xù)增長，ESG監(jiān)管體系加速構(gòu)建，ESG評級評價不斷拓展，ESG信息披露日益活躍。同時，與較為成熟的發(fā)達(dá)國家相比，我國在ESG領(lǐng)域仍然面臨諸多挑戰(zhàn)，如適應(yīng)我國國情的ESG體系建設(shè)尚在探索階段，國外評級機(jī)構(gòu)對中國企業(yè)ESG評級結(jié)果普遍偏低，等等。

中國生物多樣性保護(hù)與綠色發(fā)展基金會（以下簡稱中國綠發(fā)會）一直致力于倡導(dǎo)生態(tài)文明、推動綠色發(fā)展和保護(hù)生物多樣性等方面的工作，作為獨(dú)立第三方承擔(dān)了很多ESG相關(guān)活動的鑒證、評估和審計。早在2020年7月就組織專家對《ESG評價標(biāo)準(zhǔn)》團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了立項，并于2021年10月14日發(fā)布《ESG評價標(biāo)準(zhǔn)》（T/CGDF 00011—2021）。

人們應(yīng)該如何看待ESG？如何構(gòu)建中國特色的ESG評價標(biāo)準(zhǔn)？《ESG評價標(biāo)準(zhǔn)》團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)是如何確立的？有什么亮點(diǎn)？帶著一系列問題，《小康》雜志、中國小康網(wǎng)記者對中國綠發(fā)會副理事長兼秘書長周晉峰進(jìn)行了專訪。

接軌國際不等于照搬國際

請問您怎么看待ESG在中國的價值？

ESG是人類文明不斷演進(jìn)的一個新成果。隨著工業(yè)文明的持續(xù)發(fā)展，到上世紀(jì)中葉，引發(fā)了一系列環(huán)境危機(jī)，人類開始逐漸認(rèn)識到，工業(yè)文明的老路不可持續(xù)，世界需要改變，于是，伴隨著人類文明從工業(yè)文明走向生態(tài)文明，最初的CSR理念也開始走向ESG，主題更加鮮明，環(huán)境被放在了重要位置。

聯(lián)合國負(fù)責(zé)任投資原則（UNPRI）是責(zé)任投資領(lǐng)域一個重要的國際組織，它倡導(dǎo)通過投資行為，引導(dǎo)企業(yè)、經(jīng)濟(jì)和工業(yè)向著一個可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)邁進(jìn)，踐行ESG。目前，經(jīng)過西方國家和聯(lián)合國一段時間的實踐后，由于市場已經(jīng)達(dá)成了更加廣泛的共識，ESG開始在越來越多的國家和地區(qū)被半強(qiáng)制或強(qiáng)制性采納，例如香港證券交易所2022年強(qiáng)制要求企業(yè)上市必須發(fā)布ESG報告。

與此同時，隨著“雙碳”目標(biāo)上升為國家戰(zhàn)略，在我國發(fā)展ESG的意義和價值也日漸凸顯。從政策與監(jiān)管層面看，ESG是促進(jìn)綠色轉(zhuǎn)型的主要動力。從金融機(jī)構(gòu)層面看，ESG是應(yīng)對氣候風(fēng)險、踐行低碳投融資的重要抓手。從企業(yè)發(fā)展層面看，ESG不僅為碳中和目標(biāo)的達(dá)成提供基本保障，更是聯(lián)結(jié)企業(yè)在落地“碳中和”舉措和實現(xiàn)自身可持續(xù)發(fā)展能力的重要路徑支持。

ESG評價是ESG體系關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一，目前國內(nèi)外已有很多ESG評級機(jī)構(gòu)，構(gòu)建了各自不同的評價體系和指標(biāo)。請問您如何看待國外ESG評價方法在國內(nèi)的適用性問題？

聯(lián)合國推出了負(fù)責(zé)任投資原則UNPRI六個原則，其主要目的是以推動全球的金融機(jī)構(gòu)簽署UNPRI契約的方式推進(jìn)ESG投資，即環(huán)境、社會和公司治理等非財務(wù)因子對投資決策的影響。

中國綠發(fā)會聯(lián)合中國證券業(yè)協(xié)會、中國發(fā)展研究院、中國可持續(xù)發(fā)展研究會以及國際中國環(huán)境基金會等多家單位，借鑒聯(lián)合國 UNPRI，推出 CNPRI，即中國負(fù)責(zé)任投資七大原則，增加了生態(tài)文明和綠色發(fā)展為第一原則。

ESG作為人類文明的一個新成果，我們應(yīng)該拿來為我所用，但也要做些本土化的調(diào)整，從而實現(xiàn)更好的發(fā)展。為此，我們需要進(jìn)行兩大思考，一是要把五大發(fā)展理念中的綠色發(fā)展放在首位，在ESG中的“E”即環(huán)境上作出根本性的改變，而不是簡單的形式上的調(diào)整，要從思想觀念上積極引導(dǎo)新的發(fā)展，把生態(tài)文明和綠色發(fā)展作為中國投資原則的增加項，利用我們的后發(fā)優(yōu)勢，在這方面作出成績。

二是國際社會ESG最早的參與方都是國際大投行，中國發(fā)展ESG，要從起點(diǎn)上作出改變，不只是面向投資，我們所有的企業(yè)都應(yīng)該借助工具開展ESG工作，尤其是數(shù)量龐大的中小企業(yè)，它們的能耗問題、治理問題比大企業(yè)更多，將它們囊括進(jìn)來，充分本土化，將我們在生態(tài)文明、綠色發(fā)展領(lǐng)域的最新成果同黨和政府的要求、人民的美好生活愿望結(jié)合在一起，任務(wù)雖然會更重，但通過持續(xù)努力，憑借著我們的制度優(yōu)勢、發(fā)展階段優(yōu)勢以及輿論、政府對企業(yè)的影響力優(yōu)勢，相信我們可以做得更好。

發(fā)揮優(yōu)勢特色做“加法”

中國綠發(fā)會早在2020年7月就組織專家對《ESG評價標(biāo)準(zhǔn)》團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了立項。這背后有著怎樣的故事？立項的初衷是什么？

綠會開展ESG相關(guān)研究比較早。早在安南秘書長提出全球契約的時候，我們就開始了企業(yè)社會責(zé)任的跟蹤研究，提出其中應(yīng)該包括環(huán)境的因素。

后來，隨著UNPRI的提出，大型投行開始積極參與ESG，我們也一直在跟蹤研究。不過，對于大型投行，這不是綠會的工作重點(diǎn)，我們找不到合適的抓手，很難發(fā)揮作用。

直到2016年，我們將生態(tài)文明納入工作主要內(nèi)容，開始全力以赴思考如何推動生態(tài)文明建設(shè)的時候，才研究發(fā)現(xiàn)ESG是一個很好的成熟工具，于是2020年完成了CNPRI平臺的建立，同時又開始籌備推出《ESG評價標(biāo)準(zhǔn)》團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)。

專家團(tuán)隊是如何組建的？

國外著名的ESG評價機(jī)構(gòu)，例如摩根士丹利、彭博、湯森路透、富時羅素等，最大的優(yōu)勢是從傳統(tǒng)的投資評價轉(zhuǎn)型而來，擁有一套評價企業(yè)、產(chǎn)業(yè)的成熟經(jīng)驗做法。不過，環(huán)境評價對他們而言是一個新的增加項。

綠會的優(yōu)勢在于，我們在綠色發(fā)展領(lǐng)域積累了大量的環(huán)境類專家資源、人才儲備、知識儲備。

通過組建專家團(tuán)隊，經(jīng)過長時間研究，我們最后推出了《ESG評價標(biāo)準(zhǔn)》團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)。我們做評價標(biāo)準(zhǔn)，不是從投資出發(fā)，而是從環(huán)境、碳指標(biāo)在投資中越來越重要的角度出發(fā)。

另外，之前作為顧問單位，我們也參與了中國銀行業(yè)協(xié)會綠色信貸專業(yè)委員會的一些相關(guān)工作，在這個過程中，也一直在對我們自己的特點(diǎn)、定位進(jìn)行重新思考。我們發(fā)現(xiàn)，傳統(tǒng)金融部門更多在按目錄管理，但目錄管理具有很大局限性。例如水電站，按照目錄管理它是綠色的，但實際上它對河流、對水生生物、對周邊生態(tài)環(huán)境的影響可能是負(fù)面的，所以簡單的目錄管理很容易出問題。為此，我們在制定ESG標(biāo)準(zhǔn)的過程中，非常注重中國特色，加重了環(huán)境的比重。相信我們指標(biāo)體系的提出，對提升全球ESG認(rèn)知和負(fù)責(zé)任投資原則都是很重要的有益補(bǔ)充。

持續(xù)發(fā)展 ESG未來將是相同與不同、創(chuàng)新與獨(dú)立并存。圖源/hellorf

請簡單介紹一下《ESG評價標(biāo)準(zhǔn)》團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)的基本情況，包括它的構(gòu)建原則、主要指標(biāo)、特色等。

總體框架遵循科學(xué)、透明、公正三大原則，按照環(huán)境、社會、治理三大方面，提出了18個二級指標(biāo)和54個三級指標(biāo)。細(xì)節(jié)上強(qiáng)調(diào)了生物多樣性、循環(huán)經(jīng)濟(jì)、綠色發(fā)展，區(qū)別于目錄式管理，更強(qiáng)調(diào)動態(tài)管理。環(huán)境方面（E）包含履行政策執(zhí)行、環(huán)境制度建立、可持續(xù)經(jīng)營、環(huán)境風(fēng)險管控、污染物排放及處置、資源能源利用、生物多樣性保護(hù)、碳排放管理；社會責(zé)任（S）方面包含環(huán)境友好、產(chǎn)品責(zé)任、客戶責(zé)任、勞動者權(quán)益保護(hù)、社區(qū)責(zé)任、安全生產(chǎn)、生態(tài)文化；公司治理（G）方面包含了現(xiàn)代化治理、治理規(guī)劃、治理行為等。

《ESG評價標(biāo)準(zhǔn)》團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)自2021年10月12日正式實施已有一段時間，請問實施情況如何？評價對象對它的反映如何？

好的一面是，通過我們對于概念的傳播、理念的推廣，已有廣大企業(yè)和社會各界參與其中，在社會共識和社會參與的層面有了明顯進(jìn)步。

不足的一面是，作為一個社會組織，綠會去申請認(rèn)證資質(zhì)時遇到了一些制度瓶頸，還需要更加積極地探討、創(chuàng)新，去推動這項工作。

不過，現(xiàn)在也有很多擁有專門認(rèn)證認(rèn)可資質(zhì)的機(jī)構(gòu)在與我們展開合作探討、進(jìn)行ESG培訓(xùn)。

ESG是構(gòu)建綠色發(fā)展、倡導(dǎo)生態(tài)文明的一個很好的工具。我們很看好它的發(fā)展前景。

相同與不同同在，創(chuàng)新與獨(dú)立并存

ESG評價體系，國內(nèi)與國際社會未來是否會趨同，走向一致？

中國產(chǎn)品走向國際，走向國際大循環(huán)，必然要接受國際標(biāo)準(zhǔn)，這是一個大方向。國際的標(biāo)準(zhǔn)口徑，我們要接受采納。

但是，對于不同的行業(yè)、企業(yè)、地區(qū)，在參加國際大循環(huán)之外，還要加強(qiáng)內(nèi)循環(huán)，這將會催生更高標(biāo)準(zhǔn)、更先進(jìn)理念，以此來推動內(nèi)循環(huán)的進(jìn)一步發(fā)展，所以我們的判斷是，ESG未來將是相同與不同、創(chuàng)新與獨(dú)立并存。

無論是國內(nèi)還是國外，普遍存在不同評價體系的結(jié)果一致性較低，相關(guān)性不高，甚至對于一些公司會給出截然相反評價的現(xiàn)象，請問您對此怎么看？

ESG評價標(biāo)準(zhǔn)涉及的領(lǐng)域不完全是簡單的可量化的，不同的機(jī)構(gòu)見仁見智，評價標(biāo)準(zhǔn)、評價方式客觀上也是有所不同，所以出現(xiàn)不同評價結(jié)果也是正?，F(xiàn)象。但總的來說，大家還是會有一個一般性、方向性的概念和共識，具體分?jǐn)?shù)可能不同，基本原則卻是相通的，大家都應(yīng)該追求本源的環(huán)境友好、社會和諧和內(nèi)部治理優(yōu)化。

人類已經(jīng)從工業(yè)文明走向生態(tài)文明，未來，一家企業(yè)的產(chǎn)值、利潤將不再決定企業(yè)的一切。在新文明下，和諧的可持續(xù)發(fā)展、符合生態(tài)環(huán)境要求，將日漸成為企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動的決定性因素，影響企業(yè)生存。因此，對于一家企業(yè)、一個機(jī)構(gòu)、一個項目，ESG評價不單單是一場考試，評價分?jǐn)?shù)重要，有沒有真正把握好ESG更重要。人們更需要關(guān)注的是，如何根據(jù)ESG評價，不斷調(diào)整自己的發(fā)展優(yōu)先級。

ESG評價就好像一個醫(yī)生給你號脈，不同的醫(yī)生說的可能不太一樣，但你還是需要認(rèn)真聽取他們給出的意見，進(jìn)行調(diào)理，使自己更健康。

下一步在中國發(fā)展ESG，您有什么建議或意見？

做中國特色的ESG，使其對大大小小企業(yè)產(chǎn)生適當(dāng)示范意義，這是我們努力的一個方面。但同時中國特色不是我們自己催生一套新系統(tǒng)，我們還是要與國際評價體系高度接軌，與國際評價機(jī)構(gòu)進(jìn)行積極的溝通交流，宣介中國主張和理念，增進(jìn)共識。